世茂股份2018年半年度报告

2018 年半年度报告
公司代码:600823                             公司简称:世茂股份
债券代码:136303                             债券简称:16世茂G1
债券代码:136528                             债券简称:16世茂G2
债券代码:143165                             债券简称:17世茂G1
债券代码:143308                             债券简称:17世茂G2
债券代码:143332                             债券简称:17世茂G3
                   上海世茂股份有限公司
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                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘赛飞、主管会计工作负责人张杰及会计机构负责人(会计主管人员)方宁声明:
     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述(包括但不限于预计、预测、
目标、估计、规划、计划及展望)涉及各类已知或未知的不确定因素,不构成公司对
投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、   重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节经营情况的讨
论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 19
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 33
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 33
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 35
第十节     财务报告........................................................................................................................... 39
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 166
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                                  第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会        指    中国证券监督管理委员会
本公司、公司      指    上海世茂股份有限公司
世茂房地产        指    世茂房地产控股有限公司(0813HK)
峰盈国际          指    Peak Gain International Limited(峰盈国际有限公司)
世茂投资          指    上海世茂投资管理有限公司
世茂企业          指    西藏世茂企业发展有限公司
                     第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称          上海世茂股份有限公司
公司的中文简称          世茂股份
公司的外文名称          Shanghai Shimao Co.,Ltd
公司的外文名称缩写      SMC
公司的法定代表人        刘赛飞
二、 联系人和联系方式
                                                   董事会秘书
姓名                    俞峰
联系地址                上海市浦东新区潍坊西路55号上海世茂大厦7楼
电话                    021-20203388
传真                    021-20203399
电子信箱                600823@shimaoco.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                         上海市黄浦区南京西路268号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                         上海市浦东新区潍坊西路55号上海世茂大厦7楼
公司办公地址的邮政编码
公司网址                             www.shimaoco.com
电子信箱                             600823@shimaoco.com
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       报告期内变更情况查询索引               详见公司于 2018 年 5 月 26 日在上海证券交易所
                                              网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》披露
                                              的公司《关于变更办公地址的公告》(公告编号:
                                              2018-041)。
       四、 信息披露及备置地点变更情况简介
       公司选定的信息披露报纸名称     《上海证券报》
       登载半年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn
       网站的网址
       公司半年度报告备置地点         上海市浦东新区潍坊西路55号上海世茂大厦7楼
       五、 公司股票简况
          股票种类         股票上市交易所      股票简称         股票代码       变更前股票简称
            A股            上海证券交易所      世茂股份           600823           万象集团
       六、 其他有关资料
       □适用 √不适用
       七、 公司主要会计数据和财务指标
       (一) 主要会计数据
                                                           单位:元币种:人民币
                                               上年同期                  本报告
                     本报告期          调整后            调整前          期比上
  主要会计数据
                   (1-6月)                                            年同期
                                                                       增减(%)
营业收入       12,147,713,187.74 10,093,335,719.86 10,093,335,719.86       20.35
归属于上市公司 1,442,157,095.51 1,396,641,488.79 1,396,642,516.25           3.26
股东的净利润
归属于上市公司 1,230,014,741.61 1,065,369,988.16 1,065,369,988.16          15.45
股东的扣除非经
常性损益的净利

经营活动产生的 -5,112,773,265.33 4,028,212,542.23 4,028,219,711.02 -226.92
现金流量净额
                                                           上年度末                   本报告
                                                                                      期末比
                      本报告期末
                                                调整后                调整前          上年度
                                                                                      末增减
                                                 5 / 166
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                                                                                        (%)
归属于上市公司 23,338,870,526.21 21,752,370,319.55 20,950,744,377.24                     7.29
股东的净资产
总资产         94,512,258,838.32 91,918,107,547.86 82,945,653,857.89                     2.82
       (二)   主要财务指标
                                           本报告期             上年同期           本报告期比
                主要财务指标               (1-6月                                上年同期增
                                               )           调整后        调整前     减(%)
       基本每股收益(元/股)                    0.38          0.37           0.37        2.70
       稀释每股收益(元/股)                    0.38          0.37           0.37        2.70
       扣除非经常性损益后的基本每股              0.33          0.28           0.28       17.86
       收益(元/股)
       加权平均净资产收益率(%)                 6.42          6.82          6.82 减少0.40个
                                                                                      百分点
       扣除非经常性损益后的加权平均              5.48          5.20          5.20 增加0.28个
       净资产收益率(%)                                                              百分点
       公司主要会计数据和财务指标的说明
       □适用 √不适用
       八、 境内外会计准则下会计数据差异
       □适用 √不适用
       九、 非经常性损益项目和金额
       √适用 □不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
               非经常性损益项目                            金额              附注(如适用)
       非流动资产处置损益                                 -1,767,568.80
       越权审批,或无正式批准文件,或偶
       发性的税收返还、减免
       计入当期损益的政府补助,但与公司                    9,956,814.81
       正常经营业务密切相关,符合国家政
       策规定、按照一定标准定额或定量持
       续享受的政府补助除外
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计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司                  -228,474.44
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效                16,380,512.39
套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益,以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的               293,030,570.29
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入               -15,919,552.17
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益                 2,002,744.44
项目
少数股东权益影响额                           -21,971,059.76
所得税影响额                                 -69,341,632.86
                                   7 / 166
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合计                                             212,142,353.90
十、 其他
□适用 √不适用
                             第三节     公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
     公司是世茂集团下属的集综合商业地产开发、销售、运营等多个业务板块于一体
的综合地产上市公司,公司始终以“提升城市生活品质”为己任,致力于综合商业地
产的专业化销售和经营,打造高标准的商业综合物业;业务领域主要涉及:综合房地
产开发与销售、商业物业管理与经营、多元投资。
     公司聚焦长三角、环渤海及海西等地区的一、二线经济发达城市目前,公司在包
括上海、北京、深圳、杭州、济南、南京、福州、厦门、青岛、苏州、宁波等在内的
20 多个城市,运营多处大型商业综合体及若干住宅地产项目。
     公司已建立“以商业地产为主、多元业务为辅”的业务架构,以“租售并举、多
元协同”的商业模式,并通过成熟的、优秀的商业综合体地产运营管理团队,以实现
资产规模有效增长、经营业绩稳步提升、物业价值逐步显现的发展目标。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、品牌优势显著
     经过多年的发展与沉淀,“世茂”品牌在全国具有极高的知名度和影响力,公司
依托于品牌的显著优势,在过往年间成绩斐然。“2012 年中国商业地产最具影响力开
发商”、“2013 中国商业地产价值榜”、“2013 中国房地产公司品牌价值 TOP10”、
“2014 中国房地产开发企业品牌价值 10 强、商业地产企业品牌价值 10 强”、“2015
年中国商业地产十大品牌企业”、“《第一财经 2016 年度地产汇 A 股上市房企综合
实力 TOP50 之第 9 名》”、“《财富》中国 500 强第 353 位”、2018 中国房企商业物
业价值 TOP20 等殊荣,更令“世茂”品牌熠熠生辉。
     2、专业、敬业、优秀的经营团队
     公司在多年经营与发展过程中,通过商业综合体项目运营管理与实践,公司打造
了一支符合商业地产发展需要的,集商业运营、招商和管理等能力于一体的管理团队。
多元化的管理团队秉承公司核心价值理念和专业化的工匠精神,积极向上,勤奋进取,
以公司战略发展为目标,为公司壮大发展、为股东创造持续稳定的高收益而努力。
     3、优质的土地和项目储备
     公司战略布局专注于经济发展潜力巨大的长三角、环渤海和海西等区域的一、二
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线城市,公司现有项目主要坐落于各城市的核心区或经济功能区,公司的发展依托于
突出的土地储备成本优势和项目地理优势,并将持续受益于中国城镇化发展进程。
    截止报告期末,公司共持有在建/待建的土地储备建筑面积超过 1,000 万平方米。
    一直以来,公司严格控制获取土地的成本,突出的土地成本优势,为公司未来发
展提供了有效的保障。
                      第四节    经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2018 年上半年,我国经济平稳运行,物价水平稳定,就业形势整体向好,经济增
长质量稳步提升,在全世界主要经济体中继续位居前列。不过在经济运行平稳的同时,
需要注意到当前中国经济运行仍然面临挑战。
     中国经济面临“贸易战、去杠杆”的双重挑战,宏观政策边际调整。从当前美国
已经公布的措施来看,贸易战对中国经济的影响仍在可承受范围内。但贸易战后续发
展存在的不确定性,以及对金融市场产生的扰动,不利于为“去杠杆”创造稳定的外
部环境。
     “防风险”依然是今年经济工作的主基调,但随着内外环境的变化,近期以来宏
观政策出现调整,“去杠杆”转向“稳杠杆”,货币政策将转向稳健积极,相对宽松,
有望降低企业融资的成本。
     房地产方面,商品房库存的下滑和销售的持续旺盛有望带动房地产投资活动回升。
目前,房地产投资增速仍持续增长,市场整体相对平稳。
     2018 年 1-6 月份,全国房地产开发投资 55,531 亿元,同比增长 9.7%,房地产开
发企业房屋施工面积 709,649 万平方米,同比增长 2.5%,商品房销售面积 77,143 万
平方米,同比增长 3.3%,商品房销售额 66,945 亿元,增长 13.2%,增速提高 1.4 个
百分点。其中,住宅销售额增长 14.8%,办公楼销售额下降 3.2%,商业营业用房销售
额增长 5.7%。
    报告期内,公司实现营业收入 121.48 亿元,同比增长 20.35%;实现净利润 24.90
亿元,同比增长 4.40%;归属于母公司的净利润 14.42 亿元,同比增长 3.26%。报告
期内,公司持续增强经营管理能力,公司下属商业地产开发、商业投资运营、多元投
资等业态经营业务继续保持良好的发展势头,经营水平得到不断提升。
    报告期内,公司实现合同签约额 160 亿元,同比增长 60%;合同签约面积 87 万平
方米,同比增长 63%,截至 6 月末,公司已实现全年销售目标的 67%。
    报告期内,公司坚持产品定位与市场需求相结合,根据市场动态合理推盘,通过
下属石狮、济南、南京、青岛、宁波、苏州、厦门、泉州等项目的销售,取得了符合
预期的销售业绩和库存去化效果。截止到 6 月末,公司项目开发有序推进,报告期内
新增开工面积 77 万平方米,施工面积达到 674 万平方米,竣工面积达到 25 万平方米,
公司持有的经营性物业面积达到 131 万平方米,公司的土地储备达到 1,231 万平方米,
为公司后续发展提供有力支持和保障。
    报告期内,继 2017 年发布四大商业产品线及两大写字楼产品线,并提出“为城
市的大生活”的品牌理念后,世茂商业于 2018 年再度亮剑出鞘,全新发布“文化+、
活力+、体验+、科技+”系列计划。这一系列计划为期三年,将通过项目规划、业态
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布局、资源整合等形式为城市生活高度赋能。这既是世茂重构商业品牌的战略升级,
更是塑造城市新生活范本的宏愿。
     为应对消费升级和市场挑战,公司持续对辖下各商办类项目进行定位调整和品牌
升级,截至 6 月底,济南世茂广场以打造明星店铺和销售冠军为宗旨,完成了近 40
家品牌的调整,实现全场销售额同比 24%的增幅;昆山世茂广场一楼近 2500 ㎡的调改
区域整体亮相,形象业绩齐增长,该部分调改区域的销售额同比增长逾 120%;厦门世
茂 Emall 将定位调整为“精致生活中心”,结合精准的招商调改和业态升级,实现销
售额同比 60%以上的增幅;北京世茂大厦在接近满租的情况下,持续优化租户组合,
租金水平实现两位数增幅;苏州项目不断挖掘业绩增长空间,通过汰换租户提升租金
水平,收入业绩同比增幅达 30%以上。未来,公司将坚定不移地继续提升商办项目的
品牌租户级次,达成“别具一格”的商业房地产品牌形象。
     报告期内,公司陆续发行了中期票据等债券融资工具。
     2 月 7 日发行了 2018 年第一期中期票据,发行规模人民币 8 亿元,最终票面利率
为 6.43%;
     3 月 8 日发行了 2018 年第二期中期票据,发行规模人民币 7 亿元,最终票面利率
为 6.33%;
     4 月 25 日发行了 2018 年第一期短期融资券,发行规模人民币 10 亿元,最终票面
利率为 5.48%。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元币种:人民币
科目                         本期数                      上年同期数     变动比例(%)
营业收入               12,147,713,187.74             10,093,335,719.86         20.35
营业成本                7,213,805,100.09              6,006,632,480.31         20.10
销售费用                  277,460,443.67                226,264,321.36         22.63
管理费用                  320,542,837.26                303,816,796.46          5.51
财务费用                   92,757,840.12                 92,141,466.95          0.67
经营活动产生的现金流量 -5,112,773,265.33              4,028,212,542.23      -226.92
净额
投资活动产生的现金流量   -551,850,965.51               -363,318,777.15       -51.89
净额
筹资活动产生的现金流量 8,009,619,854.64                -233,189,022.36     3,534.82
净额
营业收入变动原因说明:同比增加主要系厦门集美项目、南京雨花项目、深圳前海项
目强势销售。
营业成本变动原因说明:同比增加主要系厦门集美项目、南京雨花项目、深圳前海项
目强势销售。
销售费用变动原因说明:同比增加主要系销售增加连带费用上升。
管理费用变动原因说明:同比略增主要系行政费用略增长。
财务费用变动原因说明:同比变动不大主要系债项获得较低利率,成本有效控制。
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    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:因同一控制下企业合并,同期数追溯调
    整,同比下降主要系报告期预付土地款及归还往来款。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:因同一控制下企业合并,同期数追溯调
    整,同比下降主要系本期丧失子公司控制权而减少持有的现金。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:因同一控制下企业合并,同期数追溯调
    整,同比增加主要系子公司增资少数股东投入。
    2   其他
        (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
        √适用 □不适用
    主营业务分行业、分产品情况
                                                                                         单位:元币种:人民币
                                                                            营业收入     营业成本     毛利率
                                                                 毛利率
分行业               营业收入              营业成本                         比上年增     比上年增     比上年
                                                                 (%)
                                                                            减(%)      减(%)      增减(%)
房地产         11,804,881,800.28       7,107,406,484.39          39.79%        20.87        20.61        0.13
其他                342,831,387.46       106,398,615.70          68.96%         4.88        -6.47        3.77
合计           12,147,713,187.74       7,213,805,100.09          40.62%        20.35        20.10        0.13
主营业务分产品情况
                                                                                            营业成     毛利率
                                                                              营业收入
                                                                   毛利率                   本比上     比上年
分产品                  营业收入              营业成本                        比上年增
                                                                   (%)                    年增减     增减
                                                                              减(%)
                                                                                            (%)      (%)
住宅销售             7,926,593,190.92     4,820,299,117.72          39.19%        -6.26       -5.02     -0.79
商业地产销售         3,533,584,266.58     2,212,121,386.22          37.40%       246.68      194.30     11.14
房地产租赁             344,704,342.78        74,985,980.45          78.25%        18.51       13.70      0.92
电影院业务                   85,134.14           74,158.68          12.89%       -99.02      -98.03    -43.60
酒店服务业务           122,038,784.53        66,466,012.21          45.54%        15.02        8.06      3.51
物业管理               167,975,831.93         2,141,284.02          98.73%        -2.75      -56.39      1.57
其他                    52,731,636.86        37,717,160.79          28.47%        33.89      -13.44     39.11
合计                12,147,713,187.74     7,213,805,100.09          40.62%        20.35       20.10      0.13
    主营业务分地区情况
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                            营业收入     营业成本     毛利率
                                                                 毛利率
 分地区               营业收入               营业成本                       比上年增     比上年增     比上年
                                                                 (%)
                                                                            减(%)      减(%)      增减(%)
 华东地区          10,069,783,617.06     6,326,401,020.53        37.17%         3.46         7.58       -2.41
 其他地区           2,077,929,570.68       887,404,079.56        57.29%       477.12       603.21       -7.66
 合计              12,147,713,187.74     7,213,805,100.09        40.62%        20.35        20.10        0.13
                                                      11 / 166
                                          2018 年半年度报告
        (2) 其他
        √适用 □不适用
    报告期内房地产储备情况
                                                                                     单位:万平方米
                                 持有待
                                              在建及      规划计      是/否涉及   合作开发     合作开发项
                                 开发土
序号                  项目                    拟建建      容建筑      合作开发    项目涉及     目的权益占
                                 地的区
                                              筑面积       面积         项目      的面积         比(%)
                                   域
 1     常熟世茂世纪中心          江苏               15         13        否                -             /
 2     常州世茂广场              江苏                9            7      否                -             /
 3     福州 108 大楼项目         福建               41         31        是             41            51%
 4     福州台江金融街项目        福建                5            5      是                5          20%
 5     杭州世茂智慧之门          浙江               30         24        否                -             /
 6     济南翡丽公馆              山东               29         22        是             29            23%
 7     济南世茂国际广场          山东                6         23        否                -             /
 8     济南世茂天城              山东               38            0      否                -             /
 9     昆山商业项目              江苏                6            6      否                -             /
 10    南昌水城世茂 APM          江西               21         14        否                -             /
 11    南京世茂外滩新城          江苏               63         50        是             63            50%
 12    南京雨花世茂城品          江苏               26         19        是             26            51%
 13    宁波世茂滨江府            浙江                7            5      否                -             /
 14    宁波孙家项目              浙江               25         19        是             25            40%
 15    青岛世奥大厦              山东               14         11        是             14            75%
 16    青岛世茂国际中心          山东               12            8      否                -             /
 17    青岛世茂诺沙湾            山东               16         12        否                -             /
 18    泉州洛江世茂璀璨天城      福建               31         25        是             31            51%
 19    泉州台商百崎湖项目        福建               64         64        是             64            51%
 20    厦门集美世茂璀璨天城      福建               52         38        是             52            51%
 21    上海世茂纳米魔幻城        上海                6            1      否                -             /
 22    深圳龙岗项目              深圳             137         128        是            137            51%
 23    深圳坪山项目              深圳               29         18        是             29            60%
 24    深圳世茂前海中心          深圳               19         15        是             19            51%
 25    沈阳世茂五里河商业项目    辽宁               82         70        否                -             /
 26    石狮世茂摩天城            福建             232         191        是            232            36%
 27    苏州世茂铜雀台 6#-世纪    江苏               15            7      是             15            40%
 28    苏州世茂铜雀台 7#-湖滨    江苏               21         13        是             21            49%
 29    天津世茂茂悦府            天津               21         14        否                -             /
 30    无锡世茂广场              江苏               48         34        是             48            31%
                                               12 / 166
                                                                2018 年半年度报告
     31     武汉世茂嘉年华                              湖北              90              73      是                 90              51%
     32     长沙商业项目                                湖南              23              18      是                 23              49%
                              合计                                    1,231           977          -
                 报告期内房地产开发投资情况
                                                                                                              单位:万平方米、亿元
                                                         在建/
                                                                                 项目规划                                                     报告期
序                                                        新开     项目用地                    总建筑      在建建   已竣工面      总投资
          地区         项目          权益        性质                            计容建筑                                                     实际投
号                                                       工/竣       面积                      面积        筑面积      积           额
                                                                                   面积                                                        资额
                                                           工
                    天津世茂茂
1         天津                       100%        住宅     在建              20            27       37          13            16          39
                       悦府
                    济南世茂国
2         山东                       100%        商业     在建              11            28       36           6            31          48
                      际广场
                    常熟世茂世
3         江苏                       100%        商业     在建              32            86      110          15            95          62
                      纪中心
                    昆山商业项
4         江苏                       100%        商业     拟建              2             6            6        -            -           6
                        目
                    苏州世茂铜
5         江苏                       49%         住宅     在建              15            15       15          21            -6          46
                   雀台 7#-湖滨
                    苏州世茂铜
6         江苏                       40%         住宅     在建              15            10       22          15            7           47
                   雀台 6#-世纪
                    青岛世奥大
7         山东                       75%         商业     拟建              1             11       14           -            -           27
                        厦
                    青岛世茂国
8         山东                       100%        商业     在建              9             17       24          12            12          40
                      际中心
                    青岛世茂诺
9         山东                       100%        住宅     在建              32            48       62          16            46          40       -1
                       沙湾
                    常州世茂广
10        江苏                       100%        商业     在建              6             19       22           1            14          12
                        场
                    无锡世茂广              商业及住
11        江苏                       31%                  在建              7             47       65           -            17          60
                        场                  宅
                    宁波世茂滨              商业及住
12        浙江                       100%                 在建              6             12       17           7            11          28
                       江府                       宅
                    宁波孙家项
13        浙江                       40%         住宅     在建              10            19       25          25            -           17
                        目
                    南京世茂外              商业及住
14        江苏                       50%                  在建              48        148         176          26           113      125
                      滩新城                宅
                    上海世茂纳
15        上海                       100%        商业     在建              43            20       39           6            34          28
                     米魔幻城
                    武汉世茂嘉
16        湖北                       51%         商业     在建           149              91      105          61            15          45           -
                       年华
17        辽宁      沈阳世茂五       100%        商业     在建              6             75       88          21            6           60
                                                                     13 / 166
                                                       2018 年半年度报告
               里河商业项
                      目
               长沙商业项
18   湖南                        49%         商业   在建           1          17       23            23          -0          27    1
                      目
               石狮世茂摩               商业及住
19   福建                        36%                在建          106        262      318           188          86         200    8
                     天城               宅
               济南世茂天               商业及住
20   山东                       100%                在建           12         62       91            21          53          62    3
                      城                宅
               厦门集美世               商业及住
21   福建                        51%                在建           11         38       52            22          -           70    4
               茂璀璨天城               宅
               南昌水城世
22   江西                       100%    商业        在建           15         26       37            21          16          35    1
                   茂 APM
               杭州世茂智
23   浙江                       100%    商业        在建           3          27       39            30          9           21    4
                   慧之门
               深圳世茂前
24   深圳                        51%    商业        在建           1          16       19            19          1           50    8
                   海中心
               济南翡丽公               商业及住
25   山东                        23%                在建           7          21       29            20          -0          33    1
                      馆                宅
               泉州洛江世               商业及住
26   福建                        51%                在建           9          25       31            31          -           36    2
               茂璀璨天城               宅
               南京雨花世               商业及住
27   江苏                        51%                在建           7          19       26            26          -           43    2
                   茂城品               宅
               福州 108 大
28   福建                        51%    商业        拟建           3          31       41            -           -           66    0
                   楼项目
               深圳龙岗项
29   深圳                        51%    商业        拟建           32        128      137            -           -          504    0
                      目
               福州台江金
30   福建                        20%    商业        在建           1          5         5            5           1           10    3
                融街项目
               深圳坪山项
31   深圳                        60%         商业   拟建           3          18       29            -           -           25   19
                      目
               泉州台商百
32   福建                        51%         商业   拟建           19         64       64            -           -         待定    8
                崎湖项目
              合计                                                642      1,441    1,807           649         576       1,914   83
            报告期内房地产销售情况
                                                                                                          单位:万平方米
                                                                              报告期内可供出        报告期内已出售面
              序号     地区              项目                 经营业态
                                                                                   售面积                  积
               1       江苏   常熟世茂世纪中心             商业                             10.23                     -
               2       江苏   苏州世茂广场                 商业                             1.68                  0.13
               3       江苏   常熟世茂玉珑花园             住宅                             0.04                  0.04
               4       江苏   苏州世茂铜雀台               住宅                             5.73                  2.95
                                                            14 / 166
                                                  2018 年半年度报告
      5      山东     青岛世茂诺沙湾                  住宅                           1.70              1.33
      6      山东     青岛世茂国际中心                商业                           3.35              2.62
      7      山东     济南世茂国际广场                商业                           1.33              0.99
      8      山东     济南世茂天城                    商业及住宅                    10.55              6.22
      9      江苏     徐州世茂广场                    商业                           1.95              1.00
      10     江苏     常州世茂广场                    商业                           1.81              0.11
      11     浙江     宁波世茂滨江府                  住宅                           1.16              0.88
      12     浙江     宁波世茂日湖                    商业                           0.92              0.63
      13     浙江     宁波孙家项目                    住宅                          11.22             11.04
      14     天津     天津世茂茂悦府                  住宅                           4.77              4.76
      15     福建     厦门世茂海峡大厦                商业                           0.36              0.05
      16     江苏     南京世茂外滩新城                商业及住宅                     0.70              0.25
      17     湖北     武汉世茂嘉年华                  商业                           1.36              1.06
      18     上海     上海世茂纳米魔幻城              商业                           3.00                 -
      19     福建     石狮世茂摩天城                  商业及住宅                    33.72             19.89
      20     福建     厦门集美世茂璀璨天城            商业及住宅                     7.68              7.60
      21     深圳     深圳世茂前海中心                商业                           4.43              0.84
      22     浙江     杭州世茂智慧之门                商业                           0.07                 -
      23     江西     南昌水城世茂 APM                商业                           0.08              0.08
      24     福建     泉州洛江世茂璀璨天城            商业及住宅                    16.83             14.63
      25     山东     济南翡丽公馆                    商业及住宅                    11.28              6.02
      26     江苏     南京雨花世茂城品                商业及住宅                     3.10              2.74
      27     福建     福州台江金融街项目              商业                           3.65              1.18
                      合计                                                         142.69             87.00
报告期内房地产出租情况
                                                                                            单位:亿元,平方米
                                                                                       是否采用   租金收入/
 序                                        经营    出租房地产的       出租房地产的
            地区             项目                                                      公允价值   房地产公允
 号                                        业态       建筑面积          租金收入
                                                                                       计量模式     价值(%)
                                           办公
 1         环渤海      北京、厦门                        105,774              0.89           是               4%
                                             楼
                       济南、上海、
           环渤海、
 2                     苏州、昆山、        广场        1,300,685              2.50           是               4%
           长三角
                       绍兴等
 3         长三角      芜湖、上海等        其他              45,811           0.05           是               3%
                                           合计        1,452,270              3.45            /               4%
                                                       15 / 166
                                              2018 年半年度报告
           (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
           □适用 √不适用
           (三) 资产、负债情况分析
           √适用 □不适用
           1.   资产及负债状况
                                                                                             单位:元
                                     本期期                                      本期期末
                                                                      上期期末
                                     末数占                                      金额较上
                                                                      数占总资
 项目名称          本期期末数        总资产        上期期末数                    期期末变       情况说明
                                                                      产的比例
                                     的比例                                      动比例
                                                                        (%)
                                     (%)                                         (%)
                                                                                            本期变动主要系销售
货币资金        11,609,321,332.80     12.28    9,038,529,486.42           9.83      28.44
                                                                                            回款。
                                                                                            本期变动主要系增加
应收票据             2,020,000.00      0.00                       -          -          -
                                                                                            营收商业承兑汇票。
                                                                                            本期变动主要系销售
应收账款         1,877,237,511.62      1.99    1,397,224,645.83           1.52      34.35
                                                                                            增加银行按揭款。
                                                                                            因同一控制下企业合
                                                                                            并,年初数追溯调整,
预付款项        15,719,075,128.05     16.63   14,186,063,868.04          15.43      10.81   本期变动主要系增加
                                                                                            福州、泉州和深圳项
                                                                                            目土地预付款。
                                                                                            因同一控制下企业合
                                                                                            并,年初数追溯调整,
其他应收款       2,607,090,142.85      2.76    1,984,438,741.85           2.16      31.38
                                                                                            本期变动主要系增加
                                                                                            关联方往来款。
                                                                                            因同一控制下企业合
                                                                                            并,年初数追溯调整,
存货            25,940,600,919.71     27.45   30,255,103,075.71          32.92     -14.26
                                                                                            本期变动主要系销售
                                                                                            结转。
                                                                                            本期变动主要系实现
其他流动资
                   300,378,206.34      0.32        521,747,542.13         0.57     -42.43   销售预交增值税和预

                                                                                            交土增税结转
投资性房地                                                                                  本期变动主要系自持
                28,731,520,000.00     30.40   26,835,520,000.00          29.20       7.07
产                                                                                          物业评估增值。
                                                                                            本期变动主要系结转
预收款项         2,098,156,402.03      2.22    4,535,265,448.06           4.93     -53.74
                                                                                            收入。
                                                                                            因同一控制下企业合
                                                                                            并,年初数追溯调整,
应交税费         6,171,141,539.23      6.53    4,799,720,503.36           5.22      28.57
                                                                                            本期变动主要系土增
                                                                                            税、企业所得税和增
                                                    16 / 166
                                                   2018 年半年度报告
                                                                                             值税增加。
                                                                                             因同一控制下企业合
                                                                                             并,年初数追溯调整,
其他应付款        8,184,432,103.90     8.66        15,854,575,150.78       17.25   -48.38
                                                                                             本期变动主要系关联
                                                                                             往来款减少。
一年内到期
                                                                                             本期变动主要系发行
的非流动负        4,452,426,618.74     4.71         3,400,172,534.55        3.70
                                                                                             中期票据和公司债。

其他流动负                                                                                   本期变动主要系发行
                   996,744,444.44      1.05    -                       -
债                                                                                   7.71    中期票据和公司债
                                                                                             本期变动主要系发行
长期借款          4,763,167,500.00     5.04         4,992,782,000.00        5.43
                                                                                             中期票据和公司债
                                                                                             本期变动主要系发行
应付债券          8,258,924,482.92     8.74         8,756,601,114.42        9.53
                                                                                             中期票据和公司债
           2.   截至报告期末主要资产受限情况
           √适用 □不适用
                                                                                   单位:元币种:人民币
                  项目                 期末账面价值                          受限原因
                                                                     到期日超过 3 个月的保证金及
           货币资金                                   345,914,791.28
                                                                                        资金冻结
           存货                                       878,862,162.01                    借款抵押
           固定资产                                 1,066,113,181.92           融资租赁及借款抵押
           无形资产                                   115,310,166.51                        借款抵押
           投资性房地产                            10,307,560,000.00           借款抵押及诉讼冻结
           合计                                    12,713,760,301.72                                /
           3.   其他说明
           □适用 √不适用
           (四) 投资状况分析
           1、 对外股权投资总体分析
           √适用 □不适用
              报告期内,公司长期股权投资余额为 20.92 亿元。具体内容请详见第十节财务报
           告 三、财务报表附注 (六)合并财务报表主要项目附注 9 长期股权投资。
           (1) 重大的股权投资
           □适用 √不适用
                                                        17 / 166
                                         2018 年半年度报告
    (2) 重大的非股权投资
    □适用 √不适用
    (3) 以公允价值计量的金融资产
    √适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
         项目名称                    期初余额                  期末余额               当期变动
海通证券股份有限公司流通
                                    109,395,000.00            80,495,000.00      -28,900,000.00

万达电影股份有限公司流通
                                    702,863,272.48           702,863,272.48                         -

财通基金-上海银行-富春定
                                    256,516,492.54           188,112,352.95      -68,404,139.59
增 696 号资产管理计划
合计                            1,068,774,765.02             971,470,625.43      -97,304,139.59
    (五) 重大资产和股权出售
    □适用 √不适用
    (六) 主要控股参股公司分析
    √适用 □不适用
                                                                          单位:万元币种:人民币
             公司名称                   总资产            净资产      净利润           营业收入
 泉州世茂融信新领航房地产有限责
                                        176,233.05        47,057.45       43,674.89    218,466.76
 任公司
 石狮世茂新城房地产开发有限公司         365,548.23       129,453.74       42,665.13    196,963.57
 厦门世茂新领航置业有限公司             947,979.45       673,583.15       32,019.96    118,759.18
 前海世茂发展(深圳)有限公司           723,780.16       486,948.44       24,057.08     80,087.56
 济南世茂天城置业有限公司               427,374.97       248,488.68       24,019.17     77,199.62
 武汉世茂嘉年华置业有限公司             308,375.36        93,718.22       20,827.19     90,464.96
 泉州世茂融信新世纪房地产有限责
                                        122,781.42        20,223.68       15,240.90     84,598.92
 任公司
    (七) 公司控制的结构化主体情况
    □适用 √不适用
                                              18 / 166
                                   2018 年半年度报告
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    综合分析国内外形势,我国发展面临的机遇和挑战并存世界经济有望继续复苏,
但不稳定不确定因素很多,主要经济体政策调整及其外溢效应带来变数,保护主义加
剧,地缘政治风险上升我国经济正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力
的攻关期,但我国有能力有条件实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的发
展,将有助于企业的持续经营和健康发展。
    在“房住不炒”的基调下,楼市调控政策不会放松,持续的宏观调控会带来一定
的不确定性。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                               第五节       重要事项
一、股东大会情况简介
                                            决议刊登的指定网站 决议刊登的披露日
     会议届次              召开日期
                                                的查询索引             期
2017 年年度股东大 2018 年 5 月 23 日        上海证券交易所网站 2018 年 5 月 24 日
会                                          www.sse.com.cn
2018 年第一次临时 2018 年 6 月 25 日        上海证券交易所网站 2018 年 6 月 26 日
股东大会                                    www.sse.com.cn
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                         否
每 10 股送红股数(股)                                                           /
每 10 股派息数(元)(含税)                                                       /
每 10 股转增数(股)                                                             /
                 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                        19 / 166
                                            2018 年半年度报告
    公司半年度未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
    三、承诺事项履行情况
        (一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
               期内的承诺事项
        √适用 □不适用
          承                                                      承诺     是否
承诺      诺                                 承诺                 时间     有履     是否及时严格
                   承诺方
背景      类                                 内容                 及期     行期         履行
          型                                                        限       限
          其      世茂房地     为保证在世茂房地产(0813HK)公开 /          否      是
          他      产及其实     披露对公司有影响的信息时,公司的
                  际控制人     其他股东能够及时知悉,世茂房地产
                               (0813HK)及其实际控制人许荣茂先
                               生承诺:“在世茂房地产(0813HK)
                               公开披露对世茂股份有影响的信息
                               前,在符合香港联合交易所有限公司
                               证券上市规则的情况下,世茂房地产
                               (0813HK)应及时将该信息告知世茂
                               股份,以使世茂股份能依据其适用之
                               法律、规则尽快披露该信息,及世茂
                               股份股东不晚于世茂房地产(0813HK)
                               股东知晓该信息”。
          解      世茂房地     为避免在发行股份购买资产完成后可 /          否      是。为了严格履行
与 重
          决      产及其实     能构成的同业竞争,世茂房地产                        《不竞争协议》,公
大 资
          同      际控制人     (0813HK)、许荣茂先生和世茂股份承                  司于报告期内通过
产 重
          业      及世茂股     诺将严格遵守三方签署的《不竞争协                    收购上海丹馨企业
组 相
          竞      份           议》。                                              管理有限公司 100%
关 的
          争                                                                       股权,获得深圳坪山
承诺
                                                                                   G11336-0068 号 地
                                                                                   块 60%股权。公司向
                                                                                   世茂房地产转让“辰
                                                                                   花路二号地块”深坑
                                                                                   酒店项目的开发建
                                                                                   设权、在建工程的所
                                                                                   有权及在建工程所
                                                                                   占土地的使用权。
          其      世茂房地     世茂房地产(0813HK)及辉保投资有 /          否      是
          他      产及辉保     限公司签署《关于调整商标使用费的
                  投资有限     承诺函》,承诺如下:“在本次向特定
                  公司         对象发行股份购买资产完成后,世茂
                               房地产(0813HK)及辉保投资有限公
                               司同意将许可商标由有偿使用调整为
                                                 20 / 166
                                     2018 年半年度报告
                 无偿使用,即世茂股份及其控股子公
                 司在许可商标的有效期限(包括续展
                 期限)内使用许可商标无须向世茂房
                 地产及辉保投资有限公司支付任何费
                 用”。
  其    世茂房地 在公司发行股份购买资产获得中国证 /               否     是
  他    产       监会的批准并实施完成后,世茂房地
                 产(0813HK)承诺向世茂股份董事会
                 推选的董事人数占董事会成员总数的
                 比例不高于 50%,同时,世茂房地产
                 (0813HK)将采取一切合理的措施,
                 促使世茂股份在独立董事占董事会成
                 员人数 1/3 的基础上,再增设独立董
                 事。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
     其他诉讼仲裁事项:请参见本报告“第十节 财务报告 三、财务报表附注 (十三)
   承诺及或有事项 2、或有事项 (1)、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”。
     其他受限资产事项:请参见本报告“第十节 财务报告 三、财务报表附注 (六)
                                          21 / 166
                                          2018 年半年度报告
    合并财务报表主要项目附注 51、所有权或使用权受到限制的资产”。
 七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
 □适用 √不适用
 八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
 √适用 □不适用
     报告期内,公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到
 期未清偿等情况。
 九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
 (一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
 □适用 √不适用
 (二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
 股权激励情况
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 员工持股计划情况
 □适用 √不适用
 其他激励措施
 □适用 √不适用
 十、重大关联交易
 (一) 与日常经营相关的关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
 √适用 □不适用
                                                                            单位:万元币种:人民币
                                                                          占同类业   2018 年
                                                              2018 年预                         占同类业务
关联交易类别                     关联人                                     务比例   上半年已
                                                               计金额                           比例(%)
                                                                            (%)    发生的交
                                               22 / 166
                                           2018 年半年度报告
                                                                                  易金额
                       无锡世茂新发展置业有限公司                  200     9.76     43.99     6.98
                       南通世茂新纪元房地产开发有限公
                                                                   250     12.2     70.43    11.17
                       司
                       昆山世茂蝶湖湾开发建设有限公司              100     4.88     47.17     7.48
向关联人提供劳务、销   绍兴世茂酒店投资管理有限公司                100     4.88     24.78     3.93
售产品、商品及提供租   沈阳世茂新发展置业有限公司                  250     12.2    124.99    19.82
          赁
                       上海世茂旅游发展有限公司                    150     7.32      0.00     0.00
                       上海世茂国际广场有限责任公司                300    14.63      0.00     0.00
                       国泰土地整理集团有限公司                    700    34.15     319.2    50.62
                                    小计                       2,050.00     100    630.56      100
                       南京世茂商业管理有限公司                    100     0.77      0.00     0.00
                       世茂天成物业服务集团有限公司            4,000.00   30.89    1162.71   72.84
                       南京桠哲企业管理咨询有限公司                900     6.95      0.00     0.00
接受关联人提供的劳     上海世茂房地产有限公司                      250     1.93      0.00     0.00
    务、租赁           烟台世茂置业有限公司                        200     1.54     53.46     3.35
                       厦门信诚建筑装潢有限公司                1,000.00    7.72      0.00     0.00
                       诺斯(上海)融资租赁有限公司            6,500.00   50.19    380.12    23.81
                                    小计                   12,950.00        100   1,596.29     100
     3、 临时公告未披露的事项
     □适用 √不适用
     (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
     1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
     □适用 √不适用
     2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
     √适用 □不适用
                         事项概述                             查询索引
     公司全资子公司上海世颢企业管理有限公司收购上海 2018 年 3 月 23 日于上海证券
     丹馨企业管理有限公司 100%股权,转让价格为 500 万 交易所网站
                                                23 / 166
                                                   2018 年半年度报告
             元人民币。报告期内,上述股权转让事宜已完成。                       (www.sse.com.cn)上发布。
             公司全资子公司上海世茂新体验置业有限公司向上海                     2018 年 5 月 24 日于上海证券
             世茂槿拓置业有限公司转让“辰花路二号地块”深坑                     交易所网站
             酒店项目的开发建设权、在建工程的所有权及在建工                     (www.sse.com.cn)上发布。
             程所占土地的使用权,转让价格为人民币 77,674.29
             万元,并收取建设管理费用人民币 1,658 万元。报告
             期内,上述在建工程转让事宜已完成。
             3、 临时公告未披露的事项
             □适用 √不适用
             4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
             □适用 √不适用
             (三) 共同对外投资的重大关联交易
             1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
             □适用 √不适用
             2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
             □适用 √不适用
             3、 临时公告未披露的事项
             □适用 √不适用
             (四) 关联债权债务往来
             1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
             □适用 √不适用
             2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
             □适用 √不适用
             3、 临时公告未披露的事项
             √适用 □不适用
                                                                                          单位:万元币种:人民币
                                                         向关联方提供资金                    关联方向上市公司提供资金
             关联方              关联关系
                                              期初余额        发生额      期末余额       期初余额    发生额      期末余额
厦门信诚建筑装潢有限公司       同受一方控制       27.89          -27.89              -
济南世茂新纪元置业有限公司     合营公司                  -   54,669.14      54,669.14
                                                             24 / 166
                                                          2018 年半年度报告
长沙世茂投资有限公司               合营公司                 -    44,605.17    44,605.17
福州世茂瑞盈置业有限公司           联营公司                 -    26,811.50    26,811.50
无锡世茂新发展置业有限公司         联营公司          21,508.10      -205.37   21,302.73
长沙茂泓置业开发有限公司           联营公司                 -    10,790.00    10,790.00
苏州工业园区世茂湖滨置业有限公司 合营公司            87,616.97 -87,616.97            -
宁波鼎峰房地产开发有限公司         合营公司          20,000.00 -20,000.00            -
苏州工业园区世茂世纪置业有限公司 合营公司                                                          -   94,248.11   94,248.11
上海世茂建设有限公司               同受一方控制                                           806,354.10 -714,414.65   91,939.45
珠海横琴瑞尚股权投资有限公司       公司重要子公                                            79,885.62          -    79,885.62
                                   司之股东
深圳市尚衡冠邦投资企业(有限合伙) 公 司 重 要 子 公                                         37,910.70   -6,181.70   31,729.00
                                   司之股东
世茂房地产控股有限公司             间接控股股东                                            19,018.53      -6.73    19,011.80
福建世茂置业有限公司               同受一方控制                                             6,920.91          -     6,920.91
上海润尚房地产经纪有限公司         同受一方控制                                                    -    5,808.40    5,808.40
宁波鼎峰房地产开发有限公司         合营公司                                                        -    3,925.07    3,925.07
上海晟翊投资管理有限公司           同受一方控制                                             3,917.42          -     3,917.42
徐州世茂新城房地产开发有限公司     同受一方控制                                             3,573.94          -     3,573.94
沈阳世茂新发展置业有限公司         同受一方控制                                             2,816.21      249.13    3,065.34
泉州世茂新发展置业有限公司         同受一方控制                                             3,013.09          -     3,013.09
宁波世茂新里程置业有限公司         同受一方控制                                             2,241.67          -     2,241.67
张家港世茂房地产开发有限公司       同受一方控制                                             1,772.58      -0.81     1,771.77
苏州世茂置业有限公司               同受一方控制                                             2,365.46    -616.03     1,749.43
世茂天成物业服务集团有限公司       同受一方控制                                                 5.57    1,270.52    1,276.09
Modern Professional Architectural 同受一方控制                                                900.70          -       900.70
Design Limited
牡丹江睿智营销企划有限公司         同受一方控制                                             1,109.59    -228.73       880.87
上海世茂酒店管理有限公司           同受一方控制                                               270.99      269.52      540.51
烟台世茂置业有限公司               同受一方控制                                               475.01      53.46       528.46
上海世茂房地产有限公司             同受一方控制                                               510.00          -       510.00
泉州世茂新领域置业有限公司         同受一方控制                                               468.34          -       468.34
青岛世奥房地产开发公司             公司重要子公                                               467.00          -       467.00
                                   司之股东
厦门世茂新纪元置业有限公司         同受一方控制                                               425.00        2.65      427.65
南京海峡城开发建设有限公司         同受一方控制                                               349.54          -       349.54
平潭海峡如意城开发建设有限公司     同受一方控制                                               288.74          -       288.74
芜湖世茂房地产开发有限公司         同受一方控制                                               205.64          -       205.64
PerfectZoneInternationalLimited    同受一方控制                                               186.06          -       186.06
国泰土地整理集团有限公司           同受一方控制                                                    -      170.33      170.33
昆山世茂蝶湖湾开发建设有限公司     同受一方控制                                               119.27      35.00       154.27
绍兴世茂置业有限公司               同受一方控制                                               138.70          -       138.70
昆山世茂新发展置业有限公司         同受一方控制                                               116.00          -       116.00
上海容承企业管理有限公司           同受一方控制                                               131.55      -25.02      106.53
                                                                 25 / 166
                                                           2018 年半年度报告
Peak Gain International Limited    控股股东                                                    103.32           -       103.32
福州世茂新世纪房地产开发有限公司 同受一方控制                                                   95.52           -        95.52
沈阳世茂新纪元置业有限公司         同受一方控制                                                      -      78.80        78.80
Fine Tune Investments Ltd          同受一方控制                                                 30.00       30.00        60.00
上海世茂荃晟商业经营管理有限公司 同受一方控制                                                        -      30.00        30.00
Peak Castle Assets Limited         同受一方控制                                                   7.84          -         7.84
上海世茂喜达酒店管理有限公司       同受一方控制                                                      -        1.59        1.59
武汉世茂新城房地产开发有限公司     同受一方控制                                                      -        1.46        1.46
福州世茂新领域置业有限公司         同受一方控制                                                      -        0.94        0.94
上海轩帝投资管理有限公司           同受一方控制                                                   0.32          -         0.32
上海择荃企业管理有限公司           同受一方控制                                             65,230.00 -65,230.00             -
长沙世茂投资有限公司               合营公司                                                 41,635.83 -41,635.83             -
世茂房地产控股(BVI)有限公司        同受一方控制                                              5,154.94    -5,154.94           -
文昌世茂置业有限公司               同受一方控制                                                975.07     -975.07            -
宁波世茂新世纪房地产开发有限公司 同受一方控制                                                  174.19     -174.19            -
上海世茂庄园置业有限公司           同受一方控制                                                 10.74       -10.74           -
南通世茂新纪元房地产开发有限公司 同受一方控制                                                     5.89      -5.89            -
绍兴世茂酒店投资管理有限公司       同受一方控制                                                   1.36      -1.36            -
福州世茂汇盈置业有限公司           同受一方控制                                                   0.10      -0.10            -
                       合计                        129,152.97   29,025.57      158,178.54 1,089,383.03 -728,486.80   360,896.23
                                  债权形成原因:公司向济南世茂、福州世茂瑞盈、无锡世茂、长沙茂泓等四家公司提供的资金均遵照股
关联债权债务形成原因              权比例出资;公司因项目开发需要向长沙世茂提供资金。
                                  债务形成原因:公司控股方及其下属公司、公司合营及联营企业向公司提供资金所构成的应付债务。
                                  债权对公司的影响:公司向济南世茂、长沙世茂、福州世茂瑞盈、无锡世茂、长沙茂泓等提供资金不会
                                  损害公司及股东的利益;
关联债权债务对公司经营成果及财
                                  债务对公司的影响:公司控股方及其下属公司、公司合营及联营企业向公司无偿提供资金,为公司日常
务状况的影响
                                  经营提供支持;
                                  公司将根据实际情况和资金需求状况,安排偿还债务及收回债权事宜。
               (五) 其他重大关联交易
               □适用 √不适用
               (六) 其他
               □适用 √不适用
               十一、 重大合同及其履行情况
               1   托管、承包、租赁事项
               □适用 √不适用
                                                                26 / 166
                                          2018 年半年度报告
       2   担保情况
       √适用 □不适用
                                                                       单位:亿元币种:人民币
                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                              担保发                        担保
   担保方                                                                  是否 是否 关
担                            生日期 担保                   是否 担保 担保
   与上市 被担保         担保                  担保    担保                存在 为关 联
保                             (协议 起始                   已经 是否 逾期
   公司的   方           金额                到期日 类型                   反担 联方 关
方                              签署    日                  履行 逾期 金额
     关系                                                                    保 担保 系
                                日)                         完毕
公 公司本 苏   州   工     10 2018-4 2018- 2023 年 5 连 带 否    否       0是   是   合
司 部     业   园   区        -27     4-27 月 2 日 或 责 任                          营
          世   茂   湖                     主 合 同 项 担保                          公
          滨   置   业                     下债务履                                  司
          有   限   公                     行期限到
          司                               期之日起
                                           两年
报告期内担保发生额合计(不包括对子公
司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
公司的担保)
                               公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                    29.67
                       公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                      39.67
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                      17.00
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对                                            15.97
象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                      15.97
担保情况说明
    1、公司全资子公司北京茂悦盛欣企业管理有限公司以项目物业为抵押向西藏信托有
    限公司办理金额为人民币 140,000 万元,期限为 6 年的借款,公司为该借款提供人民
    币 50,000 万元连带责任保证担保截至报告期末,该借款余额为 62,000 万元,相关担
    保尚未结束。
    2、公司全资子公司济南世茂置业有限公司向华泰资产管理有限公司办理金额为人民
    币 150,000 万元,期限为 5 年的借款,公司为该借款提供人民币 150,000 万元连带责
    任保证担保截至报告期末,该借款余额为 150,000 万元,相关担保尚未结束。
    3、公司全资子公司上海世茂新体验置业有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司
                                               27 / 166
                                   2018 年半年度报告
徐汇支行办理金额为人民币 57,000 万元,期限为 3 年 2 个月的借款,公司为该借款
提供人民币 57,000 万元连带责任保证担保截至报告期末,该借款余额为 21,292 万元,
相关担保尚未结束。
4、公司合营公司苏州工业园区世茂湖滨置业有限公司向中泰信托有限责任公司办理
金额为人民币 100,000 万元,期限为 3 年的借款,公司为该借款提供人民币 100,000
万元连带责任保证担保截至报告期末,该借款余额为 100,000 万元,相关担保尚未结
束。
5、公司全资子公司 ShimaoAoyaHoldingPtyLtd 向招商银行股份有限公司上海长阳支
行办理金额为澳元 7,500 万元(折合人民币 38,419.50 万元),期限为 5 年的借款,
公司控股子公司世茂环禹(上海)实业合伙企业(有限合伙)为该借款提供澳元 7,500
万元连带责任保证担保截至报告期末,该借款余额为 38,419.50 万元,相关担保尚未
结束。
6、公司全资子公司上海杏熙投资咨询有限公司向中国工商银行厦门禾山支行办理金
额为人民币 40,000 万元,期限为 5 年的借款,公司为该借款提供人民币 40,000 万元
连带责任保证担保截至报告期末,该借款余额为 37,000 万元,相关担保尚未结束。
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
                                        28 / 166
                                   2018 年半年度报告
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                        第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                               58,259
                                        29 / 166
                                        2018 年半年度报告
    (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                   单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                  持有有          质押或冻结情况
股东名称    报告期内增                    比例 限售条                     数量
                          期末持股数量                          股份                 股东性质
(全称)        减                          (%)   件股份
                                                                状态
                                                    数量
峰盈国际              0   1,640,520,000 43.73            0                           境外法人
                                                                 无
有限公司
西藏世茂              0      704,216,653     18.77          0          525,000,000 境 内 非 国
企业发展                                                        质押               有法人
有限公司
上海世茂              0      211,680,000       5.64         0          165,000,000 境 内 非 国
投资管理                                                        质押               有法人
有限公司
中国证券    -3,144,400        61,489,749       1.64         0                        未知
金融股份                                                         无
有限公司
中央汇金              0       49,463,540       1.32         0                        国有法人
资产管理
                                                                 无
有限责任
公司
上海市黄              0       43,173,459       1.15         0                        国有法人
浦区国有
资产监督                                                         无
管理委员

香港中央    23,388,190        31,242,569       0.83         0                        境外法人
结算有限                                                         无
公司
上海浦东              0       21,670,740       0.58         0                        国有法人
国有资产
                                                                 无
投资管理
有限公司
黄澜岚      -1,849,438        10,208,000       0.27         0                        境内自然
                                                                 无
                                                                                     人
博时基金              0        9,879,380       0.26         0                        未知
-农业银
行-博时
                                                                 无
中证金融
资产管理
计划
                                             30 / 166
                      2018 年半年度报告
易方达基   0   9,879,380     0.26         0        未知
金-农业
银行-易
                                              无
方达中证
金融资产
管理计划
大成基金   0   9,879,380     0.26         0        未知
-农业银
行-大成
                                              无
中证金融
资产管理
计划
嘉实基金   0   9,879,380     0.26         0        未知
-农业银
行-嘉实
                                              无
中证金融
资产管理
计划
广发基金   0   9,879,380     0.26         0        未知
-农业银
行-广发
                                              无
中证金融
资产管理
计划
中欧基金   0   9,879,380     0.26         0        未知
-农业银
行-中欧
                                              无
中证金融
资产管理
计划
华夏基金   0   9,879,380     0.26         0        未知
-农业银
行-华夏
                                              无
中证金融
资产管理
计划
银华基金   0   9,879,380     0.26         0        未知
-农业银
行-银华
                                              无
中证金融
资产管理
计划
                           31 / 166
                                    2018 年半年度报告
南方基金            0       9,879,380      0.26         0                   未知
-农业银
行-南方
                                                            无
中证金融
资产管理
计划
工银瑞信            0       9,879,380      0.26         0                   未知
基金-农
业银行-
工银瑞信                                                    无
中证金融
资产管理
计划
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                持有无限售条件流             股份种类及数量
          股东名称
                                    通股的数量           种类              数量
峰盈国际有限公司                      1,640,520,000 人民币普通股       1,640,520,000
西藏世茂企业发展有限公司                704,216,653 人民币普通股         704,216,653
上海世茂投资管理有限公司                211,680,000 人民币普通股         211,680,000
中国证券金融股份有限公司                 61,489,749 人民币普通股           61,489,749
中央汇金资产管理有限责任公司             49,463,540 人民币普通股           49,463,540
上海市黄浦区国有资产监督管理             43,173,459                        43,173,459
                                                    人民币普通股
委员会
香港中央结算有限公司                     31,242,569 人民币普通股           31,242,569
上海浦东国有资产投资管理有限             21,670,740                        21,670,740
                                                    人民币普通股
公司
黄澜岚                                   10,208,000 人民币普通股           10,208,000
博时基金-农业银行-博时中证              9,879,380                         9,879,380
                                                    人民币普通股
金融资产管理计划
易方达基金-农业银行-易方达              9,879,380                         9,879,380
                                                    人民币普通股
中证金融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成中证              9,879,380                         9,879,380
                                                    人民币普通股
金融资产管理计划
嘉实基金-农业银行-嘉实中证              9,879,380                         9,879,380
                                                    人民币普通股
金融资产管理计划
广发基金-农业银行-广发中证              9,879,380                         9,879,380
                                                    人民币普通股
金融资产管理计划
中欧基金-农业银行-中欧中证              9,879,380                         9,879,380
                                                    人民币普通股
金融资产管理计划
华夏基金-农业银行-华夏中证              9,879,380                         9,879,380
                                                    人民币普通股
金融资产管理计划
银华基金-农业银行-银华中证              9,879,380                         9,879,380
                                                    人民币普通股
金融资产管理计划
                                         32 / 166
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南方基金-农业银行-南方中证              9,879,380                              9,879,380
                                                        人民币普通股
金融资产管理计划
工银瑞信基金-农业银行-工银              9,879,380                              9,879,380
                                                        人民币普通股
瑞信中证金融资产管理计划
上述股东关联关系或一 峰盈国际、世茂企业、世茂投资为受同一控制下的企业,与上述其他 16 名无限
致行动的说明          售条件流通股股东之间不存在关联关系或一致行动人的情况。公司未知其他 16
                            名无限售条件流通股之间是否存在股东关联关系或一致行动人的情况。
     前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
     □适用 √不适用
     (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
     □适用 √不适用
     三、 控股股东或实际控制人变更情况
     □适用 √不适用
                                   第七节       优先股相关情况
     □适用 √不适用
                          第八节     董事、监事、高级管理人员情况
     一、持股变动情况
     (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
     □适用 √不适用
     (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
     □适用 √不适用
     二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
     √适用 □不适用
                   姓名                      担任的职务                  变动情形
     高聪                                        董事                      选举
     吴泗宗                                    独立董事                    选举
     王蓓蓓                                      董事                      离任
     张玉臣                                    独立董事                    离任
     公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
     √适用 □不适用
            报告期内,董事王蓓蓓女士,独立董事张玉臣先生任期届满离任;选举高聪先生
                                                 33 / 166
                              2018 年半年度报告
担任公司董事,吴泗宗先生担任公司独立董事。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                   34 / 166
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                                         第九节        公司债券相关情况
          √适用 □不适用
          一、公司债券基本情况
                                                                                     单位:亿元币种:人民币
                                                                   债券    利率
    债券名称          简称       代码       发行日      到期日                       还本付息方式       交易场所
                                                                   余额    (%)
上海世茂股份有限     16 世 茂   136303     2016 年 3   2019 年 3      20   3.29%   每年付息一次,到期   上海证券
公司 2016 年公司债   G1                    月 21 日    月 21 日                    一次还本,最后一期   交易所
券(第一期)                                                                       利息随本金的兑付
                                                                                   一起支付
上海世茂股份有限     16 世 茂   136528     2016 年 7   2019 年 7      15   3.38%   每年付息一次,到期   上海证券
公司 2016 年公司债   G2                    月 12 日    月 12 日                    一次还本,最后一期   交易所
券(第二期)                                                                       利息随本金的兑付
                                                                                   一起支付
上海世茂股份有限     17 世 茂   143165     2017 年 7   2020 年 7      25   4.95%   每年付息一次,到期   上海证券
公司 2017 年公司债   G1                    月 12 日    月 12 日                    一次还本,最后一期   交易所
券(第一期)                                                                       利息随本金的兑付
                                                                                   一起支付
上海世茂股份有限     17 世 茂   143308     2017 年 9   2020 年 9      10   5.15%   每年付息一次,到期   上海证券
公司 2017 年公司债   G2                    月 21 日    月 21 日                    一次还本,最后一期   交易所
券(第二期)                                                                       利息随本金的兑付
                                                                                   一起支付
上海世茂股份有限     17 世 茂   143332     2017 年     2020 年         5   5.19%   每年付息一次,到期   上海证券
公司 2017 年公司债   G3                    10 月 18    10 月 18                    一次还本,最后一期   交易所
券(第三期)                               日          日                          利息随本金的兑付
                                                                                   一起支付
          公司债券付息兑付情况
          √适用 □不适用
          16 世茂 G1 债券期限为 3 年期,16 世茂 G2 债券期限为 3 年期,17 世茂 G1 债券期限为
          3 年期,17 世茂 G2 债券期限为 3 年期,17 世茂 G3 债券期限为 3 年期。
          16 世茂 G1 已于 2017 年 3 月 21 日、2018 年 3 月 21 日按时兑息,16 世茂 G2 已于 2017
          年 7 月 12 日、2018 年 7 月 12 日按时兑息,17 世茂 G1 已于 2018 年 7 月 12 日按时兑
          息。
          报告期内,16 世茂 G1、16 世茂 G2、17 世茂 G1 均按照募集说明书约定按时完成了付
          息事宜,16 世茂 G1 的票面利率为 3.29%,每手 16 世茂 G1 面值 1,000 元派发利息 32.90
          元(含税);16 世茂 G2 的票面利率为 3.38%,每手 16 世茂 G2 面值 1,000 元派发利息
          33.80 元(含税);17 世茂 G1 的票面利率为 4.95%,每手 16 世茂 G2 面值 1,000 元派
          发利息 49.50 元(含税)。
          报告期内,上述公司债券均未到兑付日期,无兑付情况发生。
          公司债券其他情况的说明
                                                        35 / 166
                                  2018 年半年度报告
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称       中国国际金融股份有限公司
                       办公地址   北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27
 债券受托管理人                   层及 28 层
                       联系人     徐晛、卢晓敏
                       联系电话   010-65051166
                       名称       联合信用评级有限公司
  资信评级机构
                       办公地址   北京市朝阳区建外大街 2 号 FICC 大厦 12 层
其他说明:
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
公司 2016 年公司债券(第一期),募集资金总额人民币 200,000 万元,扣除发行费用
后,按照募集说明书的约定用于补充公司流动资金;截至报告期末,募集资金已全部
使用。
公司 2016 年公司债券(第二期),募集资金总额人民币 150,000 万元,扣除发行费用
后,按照募集说明书的约定用于补充公司流动资金;截至报告期末,募集资金已全部
使用。
公司 2017 年公司债券(第一期),募集资金总额人民币 250,000 万元,扣除发行费用
后,按照募集说明书的约定用于偿还到期债务和银行贷款;截至报告期末,募集资金
已全部使用。
公司 2017 年公司债券(第二期),募集资金总额人民币 100,000 万元,扣除发行费用
后,按照募集说明书的约定用于偿还到期债务;截至报告期末,募集资金已全部使用。
公司 2017 年公司债券(第三期),募集资金总额人民币 50,000 万元,扣除发行费用
后,按照募集说明书的约定用于偿还到期债务;截至报告期末,募集资金已全部使用。
公司根据相关法律法规的规定设立了募集资金专项账户,用于公司债券募集资金的接
收、存储、划转与本息偿付。截至 2018 年 6 月 30 日,上述五期公司债券的募集资金
公司已按照募集说明书约定用途进行使用,上述公司债券募集资金的管理和使用,与
公司债券募集说明书承诺的用途、使用计划和其他约定一致,符合公司债券募集资金
使用的各项规定。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
联合信用评级有限公司于 2018 年 5 月 18 日出具了《上海世茂股份有限公司公司债券
2018 年跟踪评级报告》,评定本公司主体长期信用等级为 AAA,评级展望为“稳定”;
                                       36 / 166
                                     2018 年半年度报告
  评定公开发行的“16 世茂 G1”、“16 世茂 G2”、“17 世茂 G1”、“17 世茂 G2”、
  “17 世茂 G3”信用等级为 AAA。
  五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
  √适用 □不适用
  公司发行的公司债券为无担保债券。公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产
  负债管理、流动性管理和募集资金使用管理,按计划及时、足额地准备资金用于每年
  的利息支付及到期本金的兑付,以充分保障投资者的利益。公司严格执行公司债券募
  集说明书约定的偿债计划和其他偿债保障措施,相关计划和措施均未发生变化。报告
  期内,公司对专项偿债账户的使用情况与募集说明书的相关承诺一致。
  六、公司债券持有人会议召开情况
  □适用 √不适用
  七、公司债券受托管理人履职情况
  √适用 □不适用
  报告期内,中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受
  托管理人职责,并持续督导公司履行信息披露义务,《上海世茂股份有限公司公司债
  券受托管理事务报告(2017 年度)》已于 2018 年 6 月 29 日披露。
  八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
  √适用 □不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
                                                              本报告期末比
       主要指标            本报告期末        上年度末         上年度末增减      变动原因
                                                                  (%)
流动比率                            1.77               1.46            21.23 本 期 变 动 主 要
                                                                             系流动资产增
                                                                             幅较大。
速动比率                            0.50               0.33            51.52 本 期 变 动 主 要
                                                                             系流动资产增
                                                                             幅较大。
资产负债率(%)                    53.02              62.32            -9.30 负债减少,总资
                                                                             产增加
贷款偿还率(%)                      100
                           本报告期                           本报告期比上
                                             上年同期                         变动原因
                           (1-6 月)                         年同期增减(%)
EBITDA 利息保障倍数                6.47                5.78           11.94 本期变动主要
                                           37 / 166
                                      2018 年半年度报告
                                                                       系利润上升幅
                                                                       度很大,融资成
                                                                       本减少。
利息偿付率(%)                       100
  九、关于逾期债项的说明
  □适用 √不适用
  十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
  √适用 □不适用
  2018 年 3 月 12 日,公司完成 2015 年度第一期中期票据(债券简称:15 沪世茂 MTN001,
  债券代码:101574002)兑付工作。
  2018 年 7 月 10 日,公司完成 2015 年度第二期中期票据(债券简称:15 沪世茂 MTN002,
  债券代码:101574005)兑付工作。
  2018 年 2 月 7 日,公司完成上海世茂股份有限公司 2018 年度第一期中期票据(债券
  简称:18 沪世茂 MTN001,债券代码 101800061)发行工作,实际发行总额人民币 8
  亿元,发行利率 6.43%。
  2018 年 3 月 8 日,公司完成上海世茂股份有限公司 2018 年度第二期中期票据(债券
  简称:18 沪世茂 MTN002,债券代码 101800166)发行工作,实际发行总额人民币 7
  亿元,发行利率 6.33%。
  2018 年 4 月 25 日,公司完成上海世茂股份有限公司 2018 年度第一期短期融资券(债
  券简称:18 沪世茂 CP001,债券代码 041800180)发行工作,实际发行总额人民币 10
  亿元,发行利率 5.48%。
  十一、 公司报告期内的银行授信情况
  √适用 □不适用
  截至 2018 年 6 月 30 日,公司总部及子公司可使用授信额度总计 206.44 亿元,已使
  用额度 93.09 亿元,尚可使用额度 113.35 亿元。
  十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
  √适用□不适用
  报告期内,公司均履行公司债券募集说明书相关内容,未有损害债券投资者利益的情
  况发生。
  十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
  √适用 □不适用
  报告期内,公司未发生对经营情况和偿债能力造成影响的其他重大事项。
                                            38 / 166
                                        2018 年半年度报告
                                 第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                        合并资产负债表
                                      2018 年 6 月 30 日
编制单位:上海世茂股份有限公司
                                                                     单位:元币种:人民币
           项目                  附注               期末余额           期初余额
流动资产:
  货币资金                      (六)、           11,609,321,332.80    9,038,529,486.42
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                      (六)、                2,020,000.00                   -
  应收账款                      (六)、            1,877,237,511.62    1,397,224,645.83
  预付款项                      (六)、           15,719,075,128.05   14,186,063,868.04
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                    (六)、            2,607,090,142.85    1,984,438,741.85
  买入返售金融资产
  存货                          (六)、           25,940,600,919.71   30,255,103,075.71
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                  (六)、              300,378,206.34      521,747,542.13
    流动资产合计                                 58,055,723,241.37   57,383,107,359.98
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产              (六)、            1,056,487,331.64    1,153,791,471.23
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                  (六)、            2,091,647,912.63    2,062,599,890.93
  投资性房地产                  (六)、10         28,731,520,000.00   26,835,520,000.00
  固定资产                      (六)、11          1,692,317,182.76    1,681,055,608.46
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
                                             39 / 166
                                    2018 年半年度报告
  油气资产
  无形资产                   (六)、12               489,912,401.96     495,010,262.14
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用               (六)、13            56,133,532.92           54,390,590.12
  递延所得税资产             (六)、14         2,216,255,522.59        2,129,282,558.17
  其他非流动资产             (六)、15           122,261,712.45          123,349,806.83
    非流动资产合计                           36,456,535,596.95       34,535,000,187.88
      资产总计                               94,512,258,838.32       91,918,107,547.86
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   (六)、17           862,361,863.12          512,373,023.96
  应付账款                   (六)、18         9,071,032,222.27        9,373,614,956.58
  预收款项                   (六)、19         2,098,156,402.03        4,535,265,448.06
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬               (六)、20            16,831,007.48           44,349,330.44
  应交税费                   (六)、21         6,171,141,539.23        4,799,720,503.36
  应付利息                   (六)、22           438,734,739.62          382,473,914.87
  应付股利                   (六)、23           431,210,500.00          431,210,500.00
  其他应付款                 (六)、24         8,184,432,103.90       15,854,575,150.78
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     (六)、25         4,452,426,618.74        3,400,172,534.55
  其他流动负债               (六)、26           996,744,444.44
    流动负债合计                             32,723,071,440.83       39,333,755,362.60
非流动负债:
  长期借款                   (六)、27         4,763,167,500.00        4,992,782,000.00
  应付债券                   (六)、28         8,258,924,482.92        8,756,601,114.42
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款                 (六)、29                94,020,450.97     117,457,019.57
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                   (六)、30                53,210,000.00      53,210,000.00
  递延收益
  递延所得税负债             (六)、14         4,216,868,460.53        4,032,291,897.76
  其他非流动负债
    非流动负债合计                           17,386,190,894.42       17,952,342,031.75
                                         40 / 166
                                       2018 年半年度报告
      负债合计                                  50,109,262,335.25       57,286,097,394.35
所有者权益
  股本                          (六)、31         3,751,168,261.00        3,751,168,261.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                      (六)、32               778,159,820.96      712,044,360.23
  减:库存股
  其他综合收益                  (六)、33         3,935,346,464.34        3,857,118,813.92
  专项储备
  盈余公积                      (六)、34               536,783,393.25      536,783,393.25
  一般风险准备
  未分配利润                    (六)、35        14,337,412,586.66       12,895,255,491.15
  归属于母公司所有者权益合                      23,338,870,526.21       21,752,370,319.55

  少数股东权益                                  21,064,125,976.86       12,879,639,833.96
    所有者权益合计                              44,402,996,503.07       34,632,010,153.51
      负债和所有者权益总计                      94,512,258,838.32       91,918,107,547.86
法定代表人:刘赛飞主管会计工作负责人:张杰会计机构负责人:方宁
                                      母公司资产负债表
                                      2018 年 6 月 30 日
编制单位:上海世茂股份有限公司
                                                                        单位:元币种:人民币
           项目                   附注                 期末余额           期初余额
流动资产:
  货币资金                                        2,203,066,320.61       1,581,795,023.14
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                      (十六)、1               64,205,140.47       11,676,857.70
  预付款项                                             202,923,457.07      216,676,617.07
  应收利息
  应收股利                                          256,800,000.00         256,800,000.00
  其他应收款                    (十六)、2        17,880,186,965.64      17,088,262,022.56
  存货                                               22,863,854.06          22,863,854.06
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                               9,079,778.89
    流动资产合计                                 20,630,045,737.85      19,187,154,153.42
非流动资产:
  可供出售金融资产                                     164,495,000.00      193,395,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                  (十六)、3        28,986,016,346.76      21,788,532,498.31
                                            41 / 166
                             2018 年半年度报告
  投资性房地产                               700,000,000.00     747,000,000.00
  固定资产                                     2,345,953.59       3,067,185.20
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                       29,558.70           59,118.66
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                             673,454,160.31     581,951,485.47
  其他非流动资产
    非流动资产合计                     30,526,341,019.36      23,314,005,287.64
      资产总计                         51,156,386,757.21      42,501,159,441.06
流动负债:
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                     36,302.27             36,302.27
  预收款项                                    134,075.97            298,210.92
  应付职工薪酬                                295,984.35
  应交税费                                 16,961,582.66           1,860,626.41
  应付利息                                412,735,833.34         340,488,188.89
  应付股利                                181,210,500.00         181,210,500.00
  其他应付款                           27,426,248,318.76      20,003,691,793.88
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                3,710,426,618.74       3,009,074,534.55
  其他流动负债                            996,744,444.44
    流动负债合计                       32,744,793,660.53      23,536,660,156.92
非流动负债:
  长期借款                              1,312,500,000.00       1,020,000,000.00
  应付债券                              8,258,924,482.92       8,756,601,114.42
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                    53,210,000.00      53,210,000.00
  递延收益
  递延所得税负债                             169,073,044.87     184,791,889.84
  其他非流动负债
    非流动负债合计                      9,793,707,527.79      10,014,603,004.26
      负债合计                         42,538,501,188.32      33,551,263,161.18
所有者权益:
  股本                                  3,751,168,261.00       3,751,168,261.00
                                  42 / 166
                                    2018 年半年度报告
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                       1,954,809,830.04            1,954,809,830.04
  减:库存股
  其他综合收益                                        694,778,370.84           716,453,370.84
  专项储备
  盈余公积                                         475,849,465.34              475,849,465.34
  未分配利润                                     1,741,279,641.67            2,051,615,352.66
    所有者权益合计                               8,617,885,568.89            8,949,896,279.88
      负债和所有者权益总计                      51,156,386,757.21           42,501,159,441.06
法定代表人:刘赛飞主管会计工作负责人:张杰会计机构负责人:方宁
                                       合并利润表
                                     2018 年 1—6 月
                                                                            单位:元币种:人民币
                 项目                       附注           本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                          12,147,713,187.74   10,093,335,719.86
其中:营业收入                             (六)、36     12,147,713,187.74   10,093,335,719.86
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                           9,111,834,284.22    7,315,677,546.03
其中:营业成本                             (六)、36      7,213,805,100.09    6,006,632,480.31
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                           (六)、37      1,205,799,112.43      703,558,344.25
      销售费用                             (六)、38        277,460,443.67      226,264,321.36
      管理费用                             (六)、39        320,542,837.26      303,816,796.46
      财务费用                             (六)、40         92,757,840.12       92,141,466.95
      资产减值损失                         (六)、43          1,468,950.65      -16,735,863.30
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号     (六)、41        293,030,570.29      400,000,000.00
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)       (六)、42         15,392,053.68        3,192,986.86
      其中:对联营企业和合营企业的投资                      -1,996,442.10      -12,761,162.76
收益
      资产处置收益(损失以“-”号填列)   (六)、44         -1,767,568.80         -579,670.65
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      其他收益
                                           43 / 166
                                     2018 年半年度报告
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       3,342,533,958.69   3,180,271,490.04
  加:营业外收入                           (六)、45         13,723,773.38      49,833,260.56
  减:营业外支出                           (六)、46         19,686,510.74      15,595,471.89
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   3,336,571,221.33   3,214,509,278.71
  减:所得税费用                           (六)、47        846,924,646.96     829,745,865.97
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       2,489,646,574.37   2,384,763,412.74
     (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”                 2,489,646,574.37   2,384,763,412.74
号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
     (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                     1,442,157,095.51   1,396,641,488.79
    2.少数股东损益                                   1,047,489,478.86     988,121,923.95
六、其他综合收益的税后净额                                 221,872,261.24      88,584,228.31
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                        78,227,650.42      10,756,532.99
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                     78,227,650.42      10,756,532.99
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动                     -72,978,104.69     -37,059,230.40
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额                               1,882,568.35         -40,737.17
       6.其他                                             149,323,186.76      47,856,500.56
  归属于少数股东的其他综合收益的税后                      143,644,610.82      77,827,695.32
净额
七、综合收益总额                                         2,711,518,835.61   2,473,347,641.05
  归属于母公司所有者的综合收益总额                       1,520,384,745.93   1,407,398,021.78
  归属于少数股东的综合收益总额                           1,191,134,089.68   1,065,949,619.27
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                         0.38               0.37
  (二)稀释每股收益(元/股)                                         0.38               0.37
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-228,474.44 元,上期被合
并方实现的净利润为:-1,027.46 元。
法定代表人:刘赛飞主管会计工作负责人:张杰会计机构负责人:方宁
                                           44 / 166
                                      2018 年半年度报告
                                       母公司利润表
                                       2018 年 1—6 月
                                                                              单位:元币种:人民币
               项目                   附注                本期发生额              上期发生额
一、营业收入                        (十六)、4                 98,111,568.50       14,661,685.79
    减:营业成本                    (十六)、4                 28,976,395.64        1,764,676.87
         税金及附加                                           21,881,807.99        3,991,702.61
         销售费用
         管理费用                                            39,940,670.74        51,556,135.38
         财务费用                                           384,404,365.96       297,576,440.94
         资产减值损失                                         1,926,810.61         1,436,084.45
    加:公允价值变动收益(损失以                            -19,969,429.71
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填 (十六)、5               -10,328,338.35       986,826,357.16
列)
         其中:对联营企业和合营企业                         -10,346,151.55       -13,232,472.65
的投资收益
         资产处置收益(损失以“-”                             -15,980.30            -2,317.65
号填列)
         其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -409,332,230.80       645,160,685.05
    加:营业外收入                                                       -        31,941,849.77
    减:营业外支出                                            1,000,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号                           -410,332,230.80       677,102,534.82
填列)
      减:所得税费用                                        -99,996,519.81       -77,426,571.95
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         -310,335,710.99       754,529,106.77
       1.持续经营净利润(净亏损以                          -310,335,710.99       754,529,106.77
“-”号填列)
       2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                  -21,675,000.00        -5,737,500.00
    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
       1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他                          -21,675,000.00        -5,737,500.00
综合收益
       1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值                           -21,675,000.00        -5,737,500.00
变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部
                                             45 / 166
                                   2018 年半年度报告

    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                        -332,010,710.99     748,791,606.77
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:刘赛飞主管会计工作负责人:张杰会计机构负责人:方宁
                                   合并现金流量表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                       单位:元币种:人民币
              项目                  附注             本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      9,197,243,082.78       9,147,633,463.34
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                       24,735,238.87           1,745,628.44
  收到其他与经营活动有关的现金     (六)、49         2,983,586,439.79       2,865,041,036.70
    经营活动现金流入小计                           12,205,564,761.44      12,014,420,128.48
  购买商品、接受劳务支付的现金                      5,012,452,613.17       2,177,835,308.08
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      380,756,125.99         290,380,952.09
  支付的各项税费                                    1,640,229,906.32       1,755,716,231.92
  支付其他与经营活动有关的现金     (六)、49        10,284,899,381.29       3,762,275,094.16
    经营活动现金流出小计                           17,318,338,026.77       7,986,207,586.25
      经营活动产生的现金流量净额                   -5,112,773,265.33       4,028,212,542.23
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                            573,250.00
  取得投资收益收到的现金                               16,380,512.40          6,091,579.06
  处置固定资产、无形资产和其他长                       36,082,190.98            173,076.00
                                        46 / 166
                                   2018 年半年度报告
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                52,462,703.38        6,837,905.06
  购建固定资产、无形资产和其他长                       241,355,846.81      160,331,783.42
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                         2,800,000.00      200,027,730.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                         5,000,000.00        9,793,500.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     (六)、49           355,157,822.08             3,668.79
    投资活动现金流出小计                              604,313,668.89       370,156,682.21
      投资活动产生的现金流量净额                     -551,850,965.51      -363,318,777.15
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                7,105,170,000.00        50,000,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收                    7,105,170,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                                4,199,500,000.00     3,940,000,000.00
  发行债券收到的现金                                2,482,500,000.00     1,288,690,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                     -
    筹资活动现金流入小计                           13,787,170,000.00     5,278,690,000.00
  偿还债务支付的现金                                5,259,500,000.00     4,785,200,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      483,591,141.66       666,571,339.27
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     (六)、49            34,459,003.70        60,107,683.09
    筹资活动现金流出小计                            5,777,550,145.36     5,511,879,022.36
      筹资活动产生的现金流量净额                    8,009,619,854.64      -233,189,022.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的                       -3,679,860.10         1,345,654.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        2,341,315,763.70     3,433,050,396.85
  加:期初现金及现金等价物余额                      8,922,090,777.82     8,497,439,955.08
六、期末现金及现金等价物余额                       11,263,406,541.52    11,930,490,351.93
法定代表人:刘赛飞主管会计工作负责人:张杰会计机构负责人:方宁
                                   母公司现金流量表
                                    2018 年 1—6 月
                                                                        单位:元币种:人民币
              项目                   附注            本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                          14,447,302.87       12,786,334.50
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                     11,475,983,706.35    13,129,969,934.51
    经营活动现金流入小计                           11,490,431,009.22    13,142,756,269.01
                                        47 / 166
                                   2018 年半年度报告
  购买商品、接受劳务支付的现金                          2,189,340.49        1,981,117.47
  支付给职工以及为职工支付的现金                       16,556,291.02       33,388,606.22
  支付的各项税费                                        3,629,866.80        6,399,233.24
  支付其他与经营活动有关的现金                      4,837,459,246.86   11,513,297,160.75
    经营活动现金流出小计                            4,859,834,745.17   11,555,066,117.68
  经营活动产生的现金流量净额                        6,630,596,264.05    1,587,690,151.33
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                         573,250.00
  取得投资收益收到的现金                                   17,813.20     400,058,829.81
  处置固定资产、无形资产和其他长                       36,019,190.98          91,420.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               36,037,004.18     400,723,499.81
  购建固定资产、无形资产和其他长                          964,000.00
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                    7,207,830,000.00     200,023,250.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            7,208,794,000.00     200,023,250.00
      投资活动产生的现金流量净额                   -7,172,756,995.82     200,700,249.81
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                2,300,000,000.00      540,000,000.00
  发行债券收到的现金                                2,482,500,000.00    1,288,690,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                            4,782,500,000.00    1,828,690,000.00
  偿还债务支付的现金                                3,306,000,000.00    3,006,200,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      308,657,711.10      546,685,054.43
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                          4,410,259.66       14,329,520.93
    筹资活动现金流出小计                            3,619,067,970.76    3,567,214,575.36
      筹资活动产生的现金流量净额                    1,163,432,029.24   -1,738,524,575.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          621,271,297.47        49,865,825.78
  加:期初现金及现金等价物余额                      1,581,795,023.14     2,194,986,707.69
六、期末现金及现金等价物余额                        2,203,066,320.61     2,244,852,533.47
法定代表人:刘赛飞主管会计工作负责人:张杰会计机构负责人:方宁
                                        48 / 166
                                                                              2018 年半年度报告
                                                                          合并所有者权益变动表
                                                                              2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                    单位:元币种:人民币
                                                                                                               本期
                                                                                      归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                      少数股东      所有者权
                                                其他权益工具              资本公    减:库存       其他综    专项储   盈余公    一般风   未分配      权益        益合计
                            股本
                                       优先股     永续债       其他         积        股           合收益      备       积      险准备     利润
一、上年期末余额           3,751,1          -           -             -   707,044              -   3,857,1        -   536,783        -   12,895,   12,879,639,   34,626,92
                           68,261.                                        ,360.23                  18,813.            ,393.25            169,160        833.96    3,822.59
                                00                                                                      92                                   .23
加:会计政策变更                                                                                                                                                            -
    前期差错更正                                                                                                                                                            -
    同一控制下企业合并                                                    5,000,0                                                        86,330.                 5,086,330
                                                                            00.00                                                             92                       .92
    其他                                                                                                                                                                    -
二、本年期初余额           3,751,1          -           -             -   712,044              -   3,857,1        -   536,783        -   12,895,   12,879,639,   34,632,01
                           68,261.                                        ,360.23                  18,813.            ,393.25            255,491        833.96    0,153.51
                                00                                                                      92                                   .15
三、本期增减变动金额(减           -        -           -             -   66,115,              -   78,227,        -         -        -   1,442,1   8,184,486,1   9,770,986
少以“-”号填列)                                                         460.73                   650.42                               57,095.         42.90     ,349.56
(一)综合收益总额                                                                                 78,227,                               1,442,1   1,191,134,0   2,711,518
                                                                                                    650.42                               57,095.         89.68     ,835.61
(二)所有者投入和减少资           -        -           -             -   66,115,              -         -        -         -        -         -   6,993,352,0   7,059,467
本                                                                         460.73                                                                        53.22     ,513.95
1.股东投入的普通股                                                                                                                                7,033,770     7,033,770
                                                                                                                                                     ,000.00       ,000.00
2.其他权益工具持有者投                                                                                                                                                     -
入资本
3.股份支付计入所有者权                                                                                                                                                     -
益的金额
                                                                                    49 / 166
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4.其他                                                                   66,115,                                                                     -40,417,9      25,697,51
                                                                           460.73                                                                         46.78           3.95
(三)利润分配                     -        -           -             -         -              -            -        -         -        -         -              -              -
1.提取盈余公积                                                                                                                                                                 -
2.提取一般风险准备                                                                                                                                                             -
3.对所有者(或股东)的                                                                                                                                                         -
分配
4.其他                                                                                                                                                                         -
(四)所有者权益内部结转           -        -           -             -         -              -            -        -         -        -         -              -              -
1.资本公积转增资本(或                                                                                                                                                         -
股本)
2.盈余公积转增资本(或                                                                                                                                                         -
股本)
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                             -
4.其他                                                                                                                                                                         -
(五)专项储备                     -        -           -             -         -              -            -        -         -        -         -              -              -
1.本期提取                                                                                                                                                                     -
2.本期使用                                                                                                                                                                     -
(六)其他                                                                                                                                                                      -
四、本期期末余额           3,751,1          -           -             -   778,159          -       3,935,3           -   536,783        -   14,337,   21,064,12      44,402,99
                           68,261.                                        ,820.96                  46,464.               ,393.25            412,586    5,976.86       6,503.07
                                00                                                                      34                                      .66
                                                                                                                  上期
                                                                                      归属于母公司所有者权益
          项目                                                                                                                                        少数股东       所有者权
                                                其他权益工具              资本公    减:库存       其他综       专项储   盈余公    一般风   未分配      权益         益合计
                            股本
                                       优先股     永续债       其他         积        股           合收益         备       积      险准备   利润
一、上年期末余额           2,679,4                                        1,810,7                  3,895,4               375,73             11,045,   11,477,62      31,284,28
                           05,901.                                        44,919.                  80,944.               1,058.             302,677    4,066.27       9,566.36
                                00                                             44                       13                                      .16
加:会计政策变更
                                                                                    50 / 166
                                                     2018 年半年度报告
    前期差错更正
    同一控制下企业合并                           5,000,0                                         86,771.               5,086,771
                                                   00.00                                              90                     .90
    其他
二、本年期初余额           2,679,4   -   -   -   1,815,7          -   3,895,4   -   375,73   -   11,045,   11,477,62   31,289,37
                           05,901.               44,919.              80,944.       1,058.       389,449    4,066.27    6,338.26
                                00                    44                   13                        .06
三、本期增减变动金额(减   1,071,7   -   -   -   -1,120,          -   10,756,   -        -   -   1,182,2   1,115,949   2,260,027
少以“-”号填列)         62,360.               730,060               532.99                    89,016.     ,619.27     ,468.96
                                00                   .01
(一)综合收益总额                                                    10,756,                    1,396,6   1,065,949   2,473,347
                                                                       532.99                    41,488.     ,619.27     ,641.05
(二)所有者投入和减少           -   -   -   -   -48,967          -         -   -        -   -         -   50,000,00   1,032,299
资本                                             ,700.01                                                        0.00         .99
1.股东投入的普通股                                                                                        50,000,00   50,000,00
                                                                                                                0.00        0.00
2.其他权益工具持有者投                                                                                                        -
入资本
3.股份支付计入所有者权                                                                                                        -
益的金额
4.其他                                          -48,967                                                               -48,967,7
                                                 ,700.01                                                                   00.01
(三)利润分配                   -   -   -   -         -          -         -   -        -   -   -214,35           -   -214,352,
                                                                                                 2,472.0                  472.08
1.提取盈余公积                                                                                                                -
2.提取一般风险准备                                                                                                            -
3.对所有者(或股东)的                                                                          -214,35               -214,352,
分配                                                                                             2,472.0                  472.08
4.其他                                                                                                                        -
(四)所有者权益内部结     1,071,7   -   -   -   -1,071,          -         -   -        -   -         -           -           -
转                         62,360.               762,360
                                00                   .00
                                                           51 / 166
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1.资本公积转增资本(或    1,071,7                                          -1,071,                                                                                                        -
股本)                     62,360.                                          762,360
                                00                                              .00
2.盈余公积转增资本(或                                                                                                                                                                    -
股本)
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                        -
4.其他                                                                                                                                                                                    -
(五)专项储备                   -        -            -                -           -              -          -         -          -              -         -               -              -
1.本期提取                                                                                                                                                                                -
2.本期使用                                                                                                                                                                                -
(六)其他                                                                                                                                                                                 -
四、本期期末余额           3,751,1        -            -                -   695,014                    3,906,2          -   375,731               -   12,227,       12,593,57   33,549,40
                           68,261.                                          ,859.43                    37,477.              ,058.36                   678,465        3,685.54    3,807.22
                                00                                                                          12                                            .77
法定代表人:刘赛飞主管会计工作负责人:张杰会计机构负责人:方宁
                                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                                2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                                     单位:元币种:人民币
                                                                                                            本期
          项目                                         其他权益工具                                                     其他综合                                    未分配利    所有者权
                               股本                                                           资本公积     减:库存股                  专项储备       盈余公积
                                          优先股           永续债            其他                                         收益                                        润        益合计
一、上年期末余额             3,751,168                                                        1,954,809            -    716,453,              -       475,849,       2,051,61   8,949,896
                               ,261.00                                                          ,830.04                   370.84                        465.34       5,352.66     ,279.88
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额             3,751,168             -                -                   -     1,954,809            -    716,453,              -       475,849,       2,051,61   8,949,896
                               ,261.00                                                          ,830.04                   370.84                        465.34       5,352.66     ,279.88
三、本期增减变动金额(减              -            -                -                   -              -            -   -21,675,              -                 -    -310,335   -332,010,
少以“-”号填列)                                                                                                        000.00                                      ,710.99      710.99
                                                                                            52 / 166
                                                                      2018 年半年度报告
(一)综合收益总额                                                                                        -21,675,                         -310,335   -332,010,
                                                                                                            000.00                          ,710.99      710.99
(二)所有者投入和减少资                         -              -          -                          -                     -

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                   -              -          -                          -                     -
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转                         -              -          -                          -                     -
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                   -              -          -                          -                     -
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            3,751,168            -              -          -     1,954,809           -    694,778,          -   475,849,   1,741,27   8,617,885
                              ,261.00                                              ,830.04                  370.84                465.34   9,641.67     ,568.89
                                                                                              上期
          项目                                       其他权益工具                                         其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                               资本公积    减:库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股         永续债       其他                                    收益                             润       益合计
一、上年期末余额            2,679,405                                            3,009,232                734,813,              314,797,   816,496,   7,554,745
                                                                               53 / 166
                                                2018 年半年度报告
                             ,901.00                       ,190.04        370.84         130.45     810.75     ,403.08
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            2,679,405                    3,009,232       734,813,       314,797,   816,496,   7,554,745
                              ,901.00                      ,190.04         370.84         130.45     810.75     ,403.08
三、本期增减变动金额(减    1,071,762                    -1,071,76       -5,737,5                  540,176,   534,439,1
少以“-”号填列)            ,360.00                     2,360.00          00.00                    634.69       34.69
(一)综合收益总额                                                       -5,737,5                  754,529,   748,791,6
                                                                            00.00                    106.77       06.77
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                          -   -      -                 -              -              -214,352   -214,352,
                                                                                                    ,472.08      472.08
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分                                                                          -214,352   -214,352,
配                                                                                                  ,472.08      472.08
3.其他
(四)所有者权益内部结转    1,071,762   -   -      -     -1,071,76   -              -
                              ,360.00                     2,360.00
1.资本公积转增资本(或股   1,071,762                    -1,071,76
本)                          ,360.00                     2,360.00
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                          -   -      -                 -              -
1.本期提取
2.本期使用
                                                       54 / 166
                                                          2018 年半年度报告
 (六)其他
 四、本期期末余额       3,751,168                                  1,937,469   729,075,   314,797,   1,356,67   8,089,184
                          ,261.00                                    ,830.04     870.84     130.45   3,445.44     ,537.77
法定代表人:刘赛飞主管会计工作负责人:张杰会计机构负责人:方宁
                                                                 55 / 166
                                        2018 年半年度报告
三、财务报表附注
 (一)    公司基本情况
上海世茂股份有限公司(前身为“上海万象(集团)股份有限公司”,以下简称“公司”或“本公司”)系于
1993 年 9 月 29 日经上海市财贸办公室沪府财贸(93)第 315 号文批准,采用社会募集方式设立的股
份有限公司。公司股票于 1994 年 2 月 4 日在上海证券交易所挂牌上市。
2000 年 8 月,上海世茂投资发展有限公司协议受让上海市黄浦区国有资产管理办公室持有的公司
部分法人股 6,250 万股,成为公司第一大股东,同时经批准调整了资产结构和经营范围。
2001 年 4 月 16 日经公司 2000 年度股东大会决议通过,公司名称变更为“上海世茂股份有限公司”。
2002 年 12 月西藏世茂企业发展有限公司(原名“上海世茂企业发展有限公司”,以下简称“世茂企
业”)协议受让上海世茂投资发展有限公司持有的公司法人股 6,250 万股,成为公司第一大股东,
并于 2002 年 12 月 19 日完成了有关股权交割手续。
2006 年世茂企业协议受让第二大股东北京中兴瑞泰投资发展有限公司持有的公司非流通股份
4,500 万股,另通过上海证券交易所系统增持了公司流通股 11,313,638 股。
2007 年世茂企业通过上海证券交易所系统出售流通股 3,066,892.00 股,本次股份减持以后世茂企
业仍为公司的第一大股东。
2007 年 10 月,公司与 Peak Gain International Limited、北京世茂投资发展有限公司和世茂企业签
订了《关于上海世茂股份有限公司发行股份购买资产协议》,约定向上述 3 家公司定向增发股份
合计 692,240,000 股。公司于 2008 年 9 月 3 日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)
证监许[2008] 1083 号《关于核准上海世茂股份有限公司向 Peak Gain International Limited、北京世
茂投资发展有限公司、上海世茂企业发展有限公司发行股份购买资产的批复》的批准,核准公司
向 Peak Gain International Limited 发行 55,800 万股人民币普通股、向北京世茂投资发展有限公司发
行 7,200 万股人民币普通股;向世茂企业发行 6,224 万股人民币普通股。2009 年 5 月 13 日,公司
于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份变更登记。本次增资后,公司股本由
478,355,338.00 元变更为 1,170,595,338.00 元。
根据 2013 年 6 月 27 日上海世茂股份有限公司 2012 年度(第二十次)股东会决议审议通过了《关于
上海世茂股份有限公司股票期权激励计划草案(修订稿)的议案》和 2013 年 5 月 28 日中国证券监
督管理委员会上市公司监管部出具的上市部函[2013] 231 号《关于上海世茂股份有限公司股权激
                                                56/166
                                       2018 年半年度报告
励计划的意见》批准,以及公司 2014 年 6 月 27 日召开的第六届第二十一次董事会会议和修改后
的章程规定,公司申请增加注册资本人民币 1,820,000.00 元,由 7 位自然人股权激励对象缴纳。
2014 年 12 月 26 日,公司于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份变更登记。变更
后,公司的股本为人民币 1,172,415,338.00 元。
根据 2015 年 5 月 25 日上海世茂股份有限公司 2014 年度股东会决议审议通过了 2014 年度利润分
配方案,以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股,共计 586,207,669 股。2015 年 6 月 3 日,公司
于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份变更登记。变更后,公司的股本为人民币
1,758,623,007.00 元。
根据 2013 年 6 月 27 日上海世茂股份有限公司 2012 年度(第二十次)股东会决议审议通过了《关于
上海世茂股份有限公司股票期权激励计划草案(修订稿)的议案》和 2013 年 5 月 28 日中国证券监
督管理委员会上市公司监管部出具的上市部函[2013]231 号《关于上海世茂股份有限公司股权激励
计划的意见》批准,以及公司 2015 年 3 月 24 日召开的第六届第二十九次董事会会议、2015 年 6
月 5 日召开的第七届第二次董事会会议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币
1,320,000.00 元,由 4 位自然人股权激励对象缴纳。2015 年 6 月 16 日,公司于中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司完成股份变更登记。变更后,公司的股本为人民币 1,759,943,007.00 元。
根据 2015 年 6 月 26 日召开的第七届第三次董事会会议和修改后的章程规定,公司申请增加注册
资本人民币 2,250,000.00 元,由 6 位自然人股权激励对象缴纳。2015 年 9 月 11 日,公司于中国证
券登记结算 有限责任公司上海分公 司完成股份变更登记。 变更后,公司的 股本为 人民币
1,762,193,007.00 元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2481 号《关于核准上海世茂股份有限公司非公开发
行股票的批复》批准以及 2015 年 2 月 16 日召开的第六届董事会第二十八次会议、2015 年 3 月 10
日召开的 2015 年第二次临时股东大会决议,公司非公开发行 A 股普通股股票 151,668,351 股,每
股发行价格人民币 9.89 元,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 1,483,119,991.39 元,其中
新增股本人民币 151,668,351.00 元,资本公积股本溢价人民币 1,331,451,640.39 元。2015 年 12 月 24
日,公司于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份变更登记。变更后,公司的股本
为人民币 1,913,861,358.00 元。
根据 2016 年 5 月 23 日上海世茂股份有限公司 2015 年度股东会决议审议通过了 2015 年度利润分
配方案,以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股,共计 765,544,543 股。2016 年 6 月 15 日,公司
于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份变更登记。变更后,公司的股本为人民币
                                            57/166
                                      2018 年半年度报告
2,679,405,901.00 元。
根据 2017 年 5 月 9 日上海世茂股份有限公司 2016 年度股东会决议审议通过了 2016 年度利润分配
方案,以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股,共计 1,071,762,360 股。2017 年 5 月 23 日,公司
于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份变更登记。变更后,公司的股本为人民币
3,751,168,261.00 元。
公司法定代表人:刘赛飞,公司所属行业:房地产行业,经营范围包括:实业投资,房地产综合
开发经营,本公司商标特许经营,酒店管理,物业管理,货物进出口及技术进出口,针纺织品,
服装鞋帽,日用百货,皮革制品,玩具,钟表眼镜,照相器材,文化用品,五金交电,日用化学
品,建筑装潢材料,家具,金属材料,电子产品,办公用品,机械设备,工艺美术品,计算机硬
件、软件的批发、零售(拍卖除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报告由公司董事会于 2018 年 8 月 22 日批准同意报出。
(二) 本年度合并报表范围
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注八;
本年度新纳入合并范围的子公司详见附注七;
本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注七。
(三) 财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会
计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可
变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
(四) 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
                                           58/166
                                      2018 年半年度报告
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
除房地产行业以外,公司经营业务的营业周期通常以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
房地产行业的营业周期从房产开发至确认销售收入,一般在 12 个月以上,具体周期根据开发项
目情况确定,并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付
现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合
并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,
溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成
本:
① 一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
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② 通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
之和;
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发
生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额;
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成
本。
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
按照下列方法处理:
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核;
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含
企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照
公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
(2) 该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司
和子公司的财务报表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财
务报表的影响后,由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,
编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,
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编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业
合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合
并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司,
将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩
余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
① 外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计
入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本
位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据非
货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法:
① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营实体的财务报表,按照下列方法进行折算:
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营实体不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财
务报表进行折算。
(5) 公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
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10、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类:
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
2) 持有至到期投资;
3) 应收款项;
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类:
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投
资收益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
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持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。
处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款,金融企业按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和
相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入,应当根据实际利率计算。
实际利率应在取得贷款时确定,在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率
与合同利率差别较小的,也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应
收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为
应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益。资产负债表日,可供出
售金融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;
同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。
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(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。终止确认,是指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件
的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:
① 所转移金融资产的账面价值;
② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 终止确认部分的账面价值;
2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整
体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次
输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市
场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5) 对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
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(6) 金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关
因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
公司应在年度财务报告的财务报表附注的会计政策部分明确披露各类可供出售金融资产减值的
各项认定标准。其中,对于权益工具投资,还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时
性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确
定依据。
(7) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发
生改变的依据。
11、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损
益。关联方应收款项不计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项:
① 确定组合的依据
单项金额不重大且可以按账龄作为信用风险特征划分的应收款项组合。
② 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法。
③ 账龄分析法
账龄                                      应收账款计提比例         其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                        0.50%                  0.50%
1-2 年                                                   10.00%                10.00%
2-3 年                                                   20.00%                20.00%
3-4 年                                                   30.00%                30.00%
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4-5 年                                                  40.00%                  40.00%
5 年以上                                                80.00%                  80.00%
计提坏账准备的说明:
对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
公司对关联方往来期末余额不计提坏账准备。
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
① 单项金额不重大但无法按账龄作为信用风险划分特征的应收款项。
② 有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏
账准备。关联方应收款项不计提坏账准备。
(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损
失,计提坏账准备。
12、存货
(1) 存货包括:库存商品、开发成本、开发产品以及消耗性生物资产等等。
(2) 开发产品、开发成本按房地产开发业务会计处理规定核算:
① 开发用土地的核算方法:公司以支付土地出让金方式取得土地使用权,在公司取得土地使用
权证后,将该使用权的账面价值全部转入开发成本。
② 公共配套设施费用的核算方法:按实际发生的公共配套设施建造支出计入开发成本。
③ 出租开发产品及周转房的摊销方法
按房屋建筑物的实际成本扣除预计残值以及估计经济使用年限,采用年限平均法计算月摊销额,
计入相关经营成本费用。
对于改变房屋用途用作出售的,按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。
(3) 消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资
产按成本进行初始计量。自行养殖或繁殖的消耗性生物资产的成本为该资产在收获或出售前发生
的可直接归属于该资产的必要支出。消耗性生物资产在出售时采用加权平均法按账面价值结转成
本。
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(4) 除开发产品、开发成本以外的存货按取得存货时按实际成本计价,低值易耗品领用时采用一
次摊销法核算。
(5) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计
提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
13、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投
资。
(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始
投资成本:
① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定;
④ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务
重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算:
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
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认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差
额计入投资当期的损益。
在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的
被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,
在抵销基础上确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期
权及可转换公司债券等的影响。
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14、投资性房地产
(1) 是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建
筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式进行后续计
量。
(2) 公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。
采用公允价值模式计量的,应当同时满足下列条件:
① 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;
② 企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投
资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 如有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,则将投资性房地产转换为其
他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
① 投资性房地产开始自用。
② 作为存货的房地产,改为出租。
③ 自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值。
④ 自用建筑物停止自用,改为出租。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时,应当以其转换当日的公允价值作为
自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日
的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公
允价值大于原账面价值的,其差额计入所有者权益。
(4) 当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,则终止
确认该项投资性房地产。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,则将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
15、固定资产
(1) 固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:
类别                     折旧方法             使用年限    预计净残值率       年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法           20 年-40 年   0.00%-10.00%    2.50%-4.50%
运输设备               年限平均法             4 年-8 年          5.00%   11.88%-23.75%
电子设备               年限平均法             4 年-8 年          5.00%   11.88%-23.75%
家具用具               年限平均法             4 年-5 年          5.00%   19.00%-23.75%
儿童娱乐设备           年限平均法                   3年    0.00%-5.00%   31.67%-33.33%
其他设备               年限平均法             5 年-6 年          5.00%   15.83%-19.00%
固定资产装修           年限平均法                   5年          0.00%         20.00%
乐园设备               年限平均法            5 年-10 年         10.00%   9.00%-18.00%
牧场设备               年限平均法            8 年-12 年          0.00%    8.33%-12.5%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的:
① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;
③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
⑤ 租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16、在建工程
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出;
(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
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17、借款费用
(1) 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借
款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
① 资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定
确定:
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调
整每期利息金额。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生
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时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额
确认为费用,计入当期损益。
18、无形资产
(1) 无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确
定的无形资产在持有期间不摊销,如果报告期末重新复核后使用寿命仍为不确定的,则在每个会
计期间进行减值测试。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理(或者年限平均法)摊销。公司于每年
年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及
摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产,在采用年限平均法计算摊销额时,各项无形资产的使用寿命、预
计净残值率如下:
类别                                              使用年限                预计净残值率
土地使用权                                             40 年                         -
软件                                                    2年                          -
(4) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
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② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下
列条件的,确认为无形资产:
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
该无形资产;
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活
跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获
取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,
则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用按照年限平均法平均摊销,摊销年限如下:
类别                                                                         摊销年限
装修费                                                                       (注) 3-5 年
注:售楼处装修费按照实际租赁期限摊销。
21、职工薪酬
(1) 职工薪酬的范围
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,
非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的
各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴
存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
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于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
① 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损
益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内
转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
1) 修改设定受益计划时。
2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(4) 辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期
损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(5) 其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有
关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分:
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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22、质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额,列入“应付账款”,待保证期过后根据实
际情况和合同约定支付。
23、维修基金
本公司收到业主委托代为管理的公共维修基金,计入“其他应付款”,专项用于住宅共同部位、共
同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
(1) 该义务是企业承担的现时义务;
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
25、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、物业出租收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
③ 收入的金额能够可靠地计量;
④ 相关的经济利益很可能流入企业;
⑥ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售收入确认的具体方法
① 商品房在取得预售许可证后开始预售;
② 商品房开发完成并达到买卖合同约定的交付条件,完成买卖合同中约定的交付手续;
③ 履行商品房买卖合同规定的义务,相关销售价款已经收到或确信可以收到;
④ 与销售商品房相关的成本可以可靠计量。
(3) 物业出租收入
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物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按年限平均法确认房屋出租收入的实现。
(4) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
物业管理在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理服
务有关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。
(5) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,
才能予以确认:
① 相关的经济利益很可能流入企业;
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
1) 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别
进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,
并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,
直接冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的,应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助,在期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;
政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助
实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部
分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
企业所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础
上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或
事项的所得税影响。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。
28、经营租赁和融资租赁
(1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用,计入当期损益。
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③ 或有租金的处理
在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合
理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,
承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用年限平均法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等,计入当期损益。金额较大的应当资本化,在
整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折
旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理
的方法进行分配,免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该
费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资
产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固
定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关流动资产项下。
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(3) 融资租赁的会计处理方法
按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值。租入资产的入账价值与最低付款额现值之间的差额为未确认融资费用,最低租赁付款额扣除
未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧,未确认融资费用在融资租赁期限内
按实际利率法摊销。
29、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
(1) 会计政策变更
本报告期无重大会计政策变更事项。
(2) 会计估计变更
本报告期无重大会计估计变更事项。
(3) 前期会计差错更正
本报告期无重大前期会计差错更正事项。
30、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验,
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当
期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期
和未来期间予以确认。
于资产负债表日,公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1) 坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的
可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2) 存货跌价准备
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公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括
贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面
进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值
产生影响。
(4)折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公
司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,
则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(5)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳
税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(6)所得税
公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的
金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(7)预计负债
公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致
经济利益流出公司的情况下,公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为
预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需
评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中,公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备
的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
(8)公允价值计量
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公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时,公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,公司会聘用第三方有资
质的评估师来执行估价。公司与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模
型的输入值。首席财务官定期向公司董事会呈报并说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动
的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附
注十中披露。
31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
② 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配臵资源、评价其业绩;
③ 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产和负债总额的,应说明原因
由于本公司收入逾 95%来自于中国境内的房地产业务,所以无须列报更详细的业务分部信息。
(五) 税项
流转税:增值税税率 17%、11%、10%、6%、5%、3%。
企业所得税:公司及注册于中国大陆之控股子公司执行 25%的企业所得税税率。
本期企业所得税税率、税收优惠政策较上期无重大变化。
(六) 合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目                                                         期末余额              期初余额
现金                                                        811,396.24            965,822.16
银行存款                                           11,175,277,754.24         8,910,620,632.09
其他货币资金                                             433,232,182.32        126,943,032.17
合计                                               11,609,321,332.80         9,038,529,486.42
其中:存放在境外的款项总额                                22,504,935.72        132,134,792.03
(1) 本报告期末其他货币资金中主要包括在途资金 16,682.87 万元;履约保证金 20,000.00 万元;保
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函保证金 5,855.00 万元;劳务工资保证金 559.55 万元;按揭担保保证金 185.00 万元。
(2) 期末货币资金受限情况参见本附注六/51 披露。
2、应收票据
种类                                                                    期末余额                      期初余额
银行承兑汇票                                                          2,020,000.00                            -
商业承兑汇票                                                                     -                            -
合计                                                                  2,020,000.00                            -
3、应收账款
(1) 应收账款分类披露
类别                                                                      期末余额
                                       账面余额               比例         坏账准备      计提比例             账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备                  -                 -                  -          -                       -
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备   2,006,373,310.57            99.99%    129,135,798.95       6.44%       1,877,237,511.62
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准        100,000.00             0.01%         100,000.00     100.00%                       -
备的应收账款
合计                             2,006,473,310.57        100.00%       129,235,798.95                   1,877,237,511.62
(续上表)
类别                                                                       期初余额
                                       账面余额               比例         坏账准备      计提比例                 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备
                                                -                 -                  -          -                       -
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
                                 1,527,869,178.42            99.99%   130,644,532.59        8.55%       1,397,224,645.83
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
                                      100,000.00             0.01%        100,000.00      100.00%                       -
备的应收账款
合计                             1,527,969,178.42        100.00%      130,744,532.59                    1,397,224,645.83
本报告期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:
应收账款(按单位)                                                       期末余额
                                       应收账款         坏账准备           计提比例                   计提理由
上海北桥房地产有限公司                100,000.00        100,000.00           100.00%          款项预计无法收回
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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄                                                                                  期末余额
                                                                       应收账款       坏账准备           计提比例
1 年以内                                                         1,569,358,434.93   7,846,792.17            0.50%
1至2年                                                              55,519,442.15   5,551,944.22           10.00%
2至3年                                                               6,913,597.65   1,382,719.53           20.00%
3至4年                                                             358,865,405.18 107,659,621.55           30.00%
4至5年                                                              14,696,057.61   5,878,423.04           40.00%
5 年以上                                                             1,020,373.05     816,298.44           80.00%
合计                                                             2,006,373,310.57 129,135,798.95
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 1,508,733.64 元;本期无收回坏账准备。
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称                     与本公司关系           账面余额         坏账准备            年限       占总金额比例
第一名                           非关联方       345,366,552.50   103,609,965.75         3-4 年             17.21%
第二名                           非关联方        10,095,080.00     4,038,032.00         4-5 年              0.50%
第三名                           非关联方         5,000,000.00     1,500,000.00         3-4 年              0.25%
第四名                           非关联方         4,470,000.00        22,350.00      1 年以内               0.22%
第五名                           非关联方         4,110,000.00        20,550.00      1 年以内               0.20%
合计                                            369,041,632.50   109,190,897.75                            18.38%
(4) 本报告期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(5) 本报告期末应收关联企业款项情况于本附注十一/6 披露。
4、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
类别                                                                  期末余额
                                   账面余额              比例        坏账准备        计提比例            账面价值
单项金额重大并单独计提坏账   1,826,414,862.93         67.44%                  -              -     1,826,414,862.93
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账    881,691,979.45          32.56%     101,016,699.53        11.46%       780,675,279.92
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏         12,500.00                 -        12,500.00       100.00%                     -
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类别                                                                        期末余额
                                     账面余额              比例            坏账准备            计提比例                 账面价值
账准备其他应收账款
合计                           2,708,119,342.38           100%         101,029,199.53                             2,607,090,142.85
(续上表)
类别                                                                        期初余额
                                     账面余额              比例            坏账准备            计提比例                 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账     1,576,008,586.09         75.68%                       -                     -      1,576,008,586.09
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账      506,469,171.00          24.32%         98,039,015.24             19.36%            408,430,155.76
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏           12,500.00                 -           12,500.00            100.00%                          -
账准备的其他应收款
合计                           2,082,490,257.09        100.00%         98,051,515.24                              1,984,438,741.85
本报告期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
其他应收款(按单位)                  期末余额
                                      其他应收款       坏账准备         计提比例                    计提理由
关联方往来                        1,581,785,409.49                 -             -                     关联方
厦门市国土资源与房产管理局          129,998,400.00                 -             -                履约保证金
中国(南京)软件谷管理委员会           50,000,000.00                 -             -                履约保证金
济南市住房维修基金管理中心           42,314,100.24                 -             -           物业质量保证金
青岛黄岛发展(集团)有限公司         11,000,000.00                 -             -           国资公司往来款
宁波市江北区国土资源局               10,000,000.00                 -             -       土地合同履约保证金
济南市城乡建设委员会                  1,316,953.20                 -             -             保证金及押金
宁波家甬房屋租赁有限公司                 12,500.00      12,500.00        100.00%               预计无法收回
合计                              1,826,427,362.93      12,500.00                -
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
账龄                                                                                       期末余额
                                                                         其他应收款           坏账准备          计提比例
1 年以内                                                               422,677,545.99       2,113,387.73           0.50%
1至2年                                                                 195,928,971.30      19,592,897.13          10.00%
2至3年                                                                 148,652,602.38      29,730,520.48          20.00%
3至4年                                                                  52,599,882.06      15,779,964.62          30.00%
4至5年                                                                  39,166,131.51      15,666,452.60          40.00%
                                                     86/166
                                        2018 年半年度报告
账龄                                                                                期末余额
                                                                  其他应收款           坏账准备               计提比例
5 年以上                                                          22,666,846.21     18,133,476.97               80.00%
合计                                                             881,691,979.45 101,016,699.53
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,977,684.29 元;本期无收回或转回坏账准备。
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称                       款项的性质           期末余额                       账龄 占其他应收款 坏账准备
                                                                                            期末余额合计 期末余额
                                                                                                数的比例
济南世茂新纪元置业有限公司   关联方往来款      546,691,400.00                 1年以内               20.19%               -
长沙世茂投资有限公司         关联方往来款      446,051,704.68                 1年以内               16.47%               -
福州世茂瑞盈置业有限公司     关联方往来款      268,115,000.00                 1年以内                 9.90%              -
无锡世茂新发展置业有限公司   关联方往来款      213,027,304.81      1 年以内及 1-2 年                  7.87%              -
厦门市国土资源与房产管理局     履约保证金      129,998,400.00                     2-3 年              4.80%              -
合计                                          1,603,883,809.49                                      59.23%               -
(4) 本报告期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(5) 本报告期末应收关联企业款项情况于本附注十一/6 披露。
5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄                                                期末余额                                   期初余额
                                                     金额              比例                   金额                比例
1 年以内                               14,587,127,127.66             92.80% 13,132,707,271.60                   92.57%
1 年以上                                1,131,948,000.39              7.20%       1,053,356,596.44               7.43%
合计                                   15,719,075,128.05            100.00% 14,186,063,868.04                  100.00%
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
单位名称                             与本公           期末余额     占预付款项         预付款时间          未结算原因
                                     司关系                        期末余额合
                                                                   计数的比例
深圳市财政委员会                  非关联方 6,971,500,000.00             44.35%             1 年以内      预付土地款
深圳市土地房产交易中心            非关联方 5,000,000,000.00             31.81%             1 年以内      预付土地款
                                                87/166
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单位名称                                     与本公           期末余额      占预付款项        预付款时间        未结算原因
                                             司关系                         期末余额合
                                                                            计数的比例
福州市公共资源交易服务中心                非关联方      765,000,000.00           4.87%          1 年以内       预付土地款
泉州台商投资区管理委员会财政局            非关联方      550,000,000.00           3.50%          1 年以内       预付土地款
石狮市国土资源局                          非关联方      418,000,000.00           2.66%             3-4 年      预付土地款
合计                                                  13,704,500,000.00         87.19%
(3) 本报告期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位方款项。
(4) 本报告期末预付关联企业款项情况于本附注十一/6 披露。
6、存货
(1) 存货分类
项目                                  期末余额                                               期初余额
                         账面余额        跌价准备          账面价值           账面余额           跌价准备         账面价值
库存商品              5,669,866.74                -      5,669,866.74      21,696,988.30                 -     21,696,988.30
周转材料                 73,124.27                -        73,124.27           73,124.27                 -         73,124.27
开发成本         20,011,373,942.03                - 20,011,373,942.03 23,128,268,282.50                  - 23,128,268,282.50
开发产品           5,577,446,900.61               - 5,577,446,900.61 6,741,910,140.28                    - 6,741,910,140.28
出租开发产品         45,484,011.89     3,300,000.00    42,184,011.89       47,797,969.39      3,300,000.00     44,497,969.39
消耗性生物资产      303,853,074.17                    303,853,074.17      318,656,570.97                 -    318,656,570.97
合计             25,943,900,919.71     3,300,000.00 25,940,600,919.71 30,258,403,075.71       3,300,000.00 30,255,103,075.71
① 开发成本
项目名称                                 开工时间     预计竣工时间         预计总投资           期末余额          期初余额
南京世茂外滩新城二期项目                   2010 年     2015-2018 年            100 亿元 1,589,822,359.68 1,540,174,738.99
常州世茂广场项目                           2009 年           2018 年          12.3 亿元      97,893,719.33     83,096,856.81
常熟世茂世纪中心项目                       2007 年           2018 年         49.25 亿元     430,506,645.28    227,396,175.53
上海天马山新体验商业项目                   2009 年           2018 年            26 亿元     629,010,933.31    393,421,854.61
沈阳世茂五里河商业广场项目                 2008 年           2020 年            60 亿元 1,013,758,552.78 1,012,646,494.31
青岛世奥大厦商业项目                       2010 年           2018 年         39.88 亿元     465,165,332.63    463,663,979.55
武汉蔡甸项目                               2010 年           2018 年            45 亿元     708,564,454.76    758,151,343.81
天津世茂茂悦府项目                         2012 年     2014-2018 年             39 亿元     226,861,918.65    138,616,591.05
青岛胶南世茂国际中心项目                   2012 年     2014-2018 年             40 亿元     207,136,005.10    330,537,173.56
北京同涞项目                                                                               2,682,505,391.91 2,682,082,196.99
石狮世茂新城项目                           2013 年 2014 年-2018 年          112.55 亿元 2,375,876,959.47 2,305,267,584.04
石狮世茂房地产项目                         2013 年 2015 年-2018 年           69.79 亿元 1,033,330,168.63      915,622,526.83
石狮世茂新里程项目                         2016 年           2019 年         18.03 亿元     650,285,414.59    624,138,403.83
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                                          2018 年半年度报告
项目名称                          开工时间     预计竣工时间        预计总投资             期末余额          期初余额
昆山世茂新纪元房地产项目                                                              28,326,089.57      28,176,089.57
济南世茂天城项目                    2014 年 2015 年-2018 年         38.39 亿元 1,064,633,561.08 1,498,040,369.08
宁波君御湾项目                      2013 年           2018 年       17.47 亿元       585,902,805.54     544,745,007.11
厦门集美项目                        2016 年           2018 年          65 亿元       389,348,009.62     831,581,410.28
南昌水城项目                        2014 年           2019 年          40 亿元       135,727,783.64     366,241,144.87
杭州浙江之门项目                    2014 年           2020 年       42.46 亿元 1,722,474,052.03 1,637,308,155.57
深圳前海项目                        2014 年           2019 年       58.42 亿元 1,137,254,970.83 1,229,844,474.47
泉州世茂璀璨天城二期项目            2017 年           2020 年          12 亿元       120,268,614.16     634,461,852.52
泉州世茂璀璨天城一期项目            2017 年           2019 年          17 亿元       230,009,148.77 1,194,585,837.91
南京新发展项目                      2016 年           2018 年       43.45 亿元       443,739,486.62 1,644,492,840.31
泉州星河城项目                      2018 年           2020 年         42.2 亿元           983,020.43                  -
深圳新里程项目                      2018 年           2021 年      504.41 亿元       109,029,772.22                   -
深圳坪山项目                        2018 年           2022 年       34.55 亿元 1,932,958,771.40
济南小鸭项目(注)                  2017 年           2019 年       36.24 亿元                      - 2,043,975,180.90
合计                                                                               20,011,373,942.03 23,128,268,282.50
注:公司本期处置济南世茂新纪元置业有限公司控制权,济南小鸭项目不再纳入合并报表范围。
② 开发产品
项目名称                          竣工时间          期初余额         本期增加             本期减少          期末余额
南京世茂外滩新城项目         2010 年-2017 年    512,319,298.39    322,967,556.87      218,322,464.65     616,964,390.61
常州世茂广场项目             2013 年-2016 年    146,631,220.44                 -       35,035,094.33     111,596,126.11
昆山世茂广场(国际城)项目   2012 年-2015 年      7,998,885.04                 -                    -      7,998,885.04
常熟世茂世纪中心项目         2009 年-2015 年     25,430,443.29    297,417,942.84       93,914,378.48     228,934,007.65
上海天马山新体验商业项目     2013 年-2016 年    236,547,229.82     12,188,804.20       -15,586,545.48    264,322,579.50
武汉蔡甸项目                 2012 年-2015 年     56,781,987.03    542,290,308.90      531,190,812.44      67,881,483.49
青岛胶南世茂诺沙湾项目       2013 年-2017 年     86,712,971.83    -24,348,626.24        -4,455,922.51     66,820,268.10
徐州世茂广场项目             2012 年-2016 年    264,117,939.00                 -         12,390,972.5    251,726,966.50
苏州世茂广场项目             2010 年-2015 年    165,063,378.66                 -         5,570,991.06    159,492,387.60
芜湖商铺项目                        2013 年      57,031,351.21       568,741.76                     -     57,600,092.97
青岛茂悦府项目               2013 年-2016 年    111,475,541.84                 -         -810,280.17     112,285,822.01
青岛胶南世茂国际中心项目     2013 年-2016 年    205,259,574.48    296,216,029.01      363,153,849.46     138,321,754.03
济南世茂国际广场项目         2013 年-2017 年    643,978,405.94                 -      229,061,043.80     414,917,362.14
厦门世茂海峡大厦项目         2014 年-2016 年    209,641,687.43                 -      148,133,867.01      61,507,820.42
石狮世茂房地产项目           2014 年-2017 年   1,270,257,395.20                -      393,163,223.86     877,094,171.34
石狮世茂新城项目             2014 年-2017 年   1,300,673,054.69   435,485,911.78     1,132,995,387.70    603,163,578.77
天津世茂茂悦府项目           2014 年-2017 年    156,163,817.63                 -      103,006,422.48      53,157,395.15
济南世茂天城项目             2015 年-2017 年    302,177,135.90    492,414,687.76      382,556,904.89     412,034,918.77
宁波包家漕项目               2015 年-2016 年    330,459,753.51                 -       43,880,185.90     286,579,567.61
宁波君御湾项目               2015 年-2016 年    219,578,361.14     11,400,729.16      152,212,235.40      78,766,854.90
                                                 89/166
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项目名称                        竣工时间          期初余额            本期增加           本期减少            期末余额
常熟世茂玉珑花园项目       2015 年-2016 年     19,354,771.43                    -       1,579,297.84      17,775,473.59
南昌水城项目               2015 年-2016 年     24,703,444.94      452,151,539.72     327,444,526.72      149,410,457.94
杭州浙江之门项目                  2016 年     124,937,585.50        -2,612,799.59         -10,375.81     122,335,161.72
深圳前海项目                      2016 年                   -     225,282,967.87     225,282,967.87                    -
厦门新领航项目                    2017 年     159,713,083.46      436,855,284.72     508,139,055.43       88,429,312.75
南京新发展项目                    2017 年      46,513,960.23      280,698,096.44     232,122,454.44       95,089,602.23
泉州世茂璀璨天城二期项目          2018 年                   -     784,538,994.57     609,686,397.15      174,852,597.42
泉州世茂璀璨天城一期项目          2018 年                   -    1,277,410,524.20   1,277,410,524.20                   -
其他                                           58,387,862.25                    -                  -      58,387,862.25
合计                                         6,741,910,140.28    5,840,926,693.97   7,005,389,933.64    5,577,446,900.61
③ 出租开发产品
项目名称                                                原值         年初余额           本期增加            本期摊销
世茂湖滨花园地下车库                         102,025,715.78       47,797,969.39                    -     2,313,957.50
(续上表)
项目名称                                                             本期减少           其它减少            期末余额
世茂湖滨花园地下车库                                                            -                  -    45,484,011.89
④ 消耗性生物资产
项目名称                                                             期末余额                               期初余额
消耗性生物资产(注)                                              303,853,074.17                         318,656,570.97
注:消耗性生物资产系澳大利亚 Moola Bulla,Beefwood Park,Mt Amhust、Shamrock 四间牧场之
肉牛资产。
(2) 存货跌价准备
存货种类                       年初余额          本期计提                   本期减少                        期末余额
                                                                           转回               转销
出租开发产品                 3,300,000.00                   -                   -                  -      3,300,000.00
(3) 存货跌价准备情况
项目                                                                                    计提存货跌价准备的依据
世茂湖滨花园地下车库                                                    按照可收回金额计提开发产品跌价准备
本期无存货跌价准备转回的情况。
(4) 期末抵押、担保的存货情形详见本附注“六/16、借款情况”的披露。
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      (5) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
      本报告期末存货资本化余额为 1,646,499,129.76 元。
      7、其他流动资产
      项目                                                                         期末余额                                 期初余额
      预缴增值税                                                             65,902,984.20                             150,207,736.33
      预缴营业税                                                             15,653,660.16                              26,519,666.91
      预缴企业所得税                                                        111,020,046.31                             128,352,054.06
      预缴土地增值税                                                         93,765,189.33                             205,430,084.62
      预缴城建税                                                             11,487,929.10                                5,962,731.94
      预缴教育费附加                                                             1,739,884.15                             4,130,784.05
      其他                                                                        808,513.09                              1,144,484.22
      合计                                                                  300,378,206.34                             521,747,542.13
      8、可供出售金融资产
      (1) 可供出售金融资产情况
      项目                                    期末余额                                                期初余额
                               账面余额         减值准备          账面价值             账面余额         减值准备            账面价值
      可供出售权益工具:
      按公允价值计量        971,470,625.43                -    971,470,625.43      1,068,774,765.02               -    1,068,774,765.02
      按成本计量             85,436,706.21       420,000.00     85,016,706.21        85,436,706.21      420,000.00        85,016,706.21
      合计                 1,056,907,331.64      420,000.00   1,056,487,331.64     1,154,211,471.23     420,000.00     1,153,791,471.23
      (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出可供出售金融资产分类                                                                                       可供出售权益工具
      权益工具的成本                                                                                                  1,250,668,635.00
      公允价值                                                                                                         971,470,625.43
      其中:海通证券股份有限公司流通股(注 1)                                                                            80,495,000.00
             万达电影股份有限公司流通股(注 2)                                                                          702,863,272.48
             财通基金-上海银行-富春定增 696 号资产管理计划                                                             188,112,352.95
      累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                                                          -279,198,009.57
      已计提减值金额                                                                                                                  -
      注 1:截至 2018 年 6 月 30 日止,公司持有海通证券股份有限公司流通股 8,500,000 股,期末市价
      为 9.47 元/股,期末公允价值为 80,495,000 元;
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      注 2:截至 2018 年 6 月 30 日止,公司持有万达电影股份有限公司人民币普通股(002739.SZ)13,506,212
      股,期末市价为 52.04 元/股,期末公允价值为 702,863,272.48 元;
      上述可供出售金融资产公允价值情况于本附注十披露。
      (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
      被投资单位                                                      账面余额
                                                    期初余额      本期增加        本期减少       期末余额
      杭州世茂世纪置业有限公司                   85,016,706.21           -               -    85,016,706.21
      上海虹口百达城商行                            20,000.00            -               -       20,000.00
      上海黄浦经济发展总公司                       400,000.00            -               -      400,000.00
      合计                                       85,436,706.21           -               -    85,436,706.21
      (续上表 1)
      被投资单位                                                       减值准备
                                                    期初余额      本期增加        本期减少       期末余额
      杭州世茂世纪置业有限公司                               -           -               -                -
      上海虹口百达城商行                            20,000.00            -               -       20,000.00
      上海黄浦经济发展总公司                       400,000.00            -               -      400,000.00
      合计                                         420,000.00            -               -      420,000.00
      (续上表 2)
      被投资单位                                      在被投资单位持股比例                   本期现金红利
      杭州世茂世纪置业有限公司                                        10%                                 -
      上海虹口百达城商行                                          小于 5%                                 -
      上海黄浦经济发展总公司                                      小于 5%                                 -
      合计                                                                                                -
      (4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出可供出售金融资产分类                                                             可供出售权益工具
      期初已计提减值余额                                                                        420,000.00
      本期计提                                                                                            -
      其中:从其他综合收益转入                                                                            -
      本期减少                                                                                            -
      其中:期后公允价值回升转回                                                                          -
      期末已计提减值金额                                                                        420,000.00
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9、长期股权投资
被投资单位                   期初余额                                      本期增减变动
                                            追加投资        减少投资 权益法下确认的            其他综合     其他权益变动
                                                                              投资损益         收益调整
(1) 合营企业
苏州工业园区世茂        705,089,692.32             -                  -    -3,831,475.57                -                -
世纪置业有限公司
长沙世茂投资有限        484,641,852.62             -                  -     -834,223.19                 -                -
公司
苏州工业园区世茂        694,954,121.18             -                  -       -63,618.18                -                -
湖滨置业有限公司
上海世领投资管理            105,191.30             -                  -        -3,371.92                -                -
有限公司
宁波鼎峰房地产开         83,401,084.81             -                  -    -5,070,263.80                -                -
发有限公司
上海硕元健康管理          4,247,010.89             -                  -     -385,158.00                 -                -
有限公司
济南世茂新纪元置                      -            -                  -                -                -    36,589,390.20
业有限公司(注)
小计                   1,972,438,953.12            -                  -   -10,188,110.66                -    36,589,390.20
(2) 联营企业
无锡世茂新发展置         90,027,187.07             -                  -     -158,040.89                 -                -
业有限公司
Medipolis K.K.              133,750.74             -                  -       12,378.88                 -                -
长沙茂泓置业开发                      - 2,800,000.00                  -        -7,595.83                -                -
有限公司
福州世茂瑞盈置业                      -            -                  -                -                -                -
有限公司
河北恒佑房地产开                      -            -                  -                -                -                -
发有限公司
小计                     90,160,937.81 2,800,000.00                   -     -153,257.84                 -                -
合计                   2,062,599,890.93 2,800,000.00                  -   -10,341,368.50                -    36,589,390.20
(续上表)
被投资单位                                             本期增减变动                            期末余额         减值准备
                                     宣告发放现金       计提减值准备               其他                         期末余额
                                          股利或利润
(1) 合营企业
苏州工业园区世茂世纪置业有限公司                   -                  -                -   701,258,216.75                -
长沙世茂投资有限公司                               -                  -                -   483,807,629.43                -
苏州工业园区世茂湖滨置业有限公司                   -                  -                -   694,890,503.00                -
上海世领投资管理有限公司                           -                  -                -      101,819.38                 -
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被投资单位                                       本期增减变动                              期末余额           减值准备
                                宣告发放现金      计提减值准备                 其他                           期末余额
                                  股利或利润
宁波鼎峰房地产开发有限公司                   -                  -                  -    78,330,821.01                  -
上海硕元健康管理有限公司                     -                  -                  -     3,861,852.89                  -
济南世茂新纪元置业有限公司                   -                  -                  -    36,589,390.20                  -
小计                                         -                  -                  - 1,998,840,232.66                  -
(2) 联营企业
无锡世茂新发展置业有限公司                   -                  -                  -    89,869,146.18                  -
Medipolis K.K.                               -                  -                  -       146,129.62                  -
长沙茂泓置业开发有限公司                     -                  -                  -     2,792,404.17                  -
福州世茂瑞盈置业有限公司                     -                  -                  -                -                  -
河北恒佑房地产开发有限公司                   -                  -                  -                -                  -
小计                                         -                  -                  -    92,807,679.97                  -
合计                                         -                  -                  - 2,091,647,912.63                  -
注:公司本期处置济南世茂新纪元置业有限公司控制权,作为合营企业核算。
10、投资性房地产
(1) 按公允价值计量的投资性房地产
项目                房屋、建筑物及土地使用权                              在建工程                                 合计
① 期初余额                  17,676,520,000.00                      9,159,000,000.00                26,835,520,000.00
② 本期变动                     -47,000,000.00                      1,239,376,269.90                    1,192,376,269.90
加:存货转入                                 -                      1,239,376,269.90                    1,239,376,269.90
    企业合并增加                             -                                     -                                   -
完工转入                                     -                                     -                                   -
减:处置                        47,000,000.00                                      -                      47,000,000.00
    完工转出                                 -                                     -                                   -
③ 公允价值变动                313,000,000.00                        390,623,730.10                      703,623,730.10
④ 期末余额                  17,942,520,000.00                  10,789,000,000.00                   28,731,520,000.00
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目                                                                      账面价值               未办妥产权证书原因
芜湖文化艺术中心                                                     371,000,000.00                        产证办理中
深圳商业中心                                                        4,360,000,000.00                          在建工程
厦门集美项目                                                        2,054,000,000.00                          在建工程
济南世茂商业                                                         158,000,000.00                        产证办理中
武汉世茂嘉年华商业中心                                              1,762,000,000.00                          在建工程
沈阳世茂商业 S3                                                      550,000,000.00                           在建工程
南京雨花台商业/办公项目                                             1,534,000,000.00                          在建工程
                                                   94/166
                                            2018 年半年度报告
合计                                                            10,789,000,000.00
(3) 期末投资性房地产公允价值如下:
投资性房地产项目                                                  期末公允价值              期初公允价值
北京世茂大厦                                                     3,495,000,000.00          3,415,000,000.00
绍兴世茂迪荡新城 A2A3                                            1,826,000,000.00          1,796,000,000.00
上海南京西路 258 号世茂商都大厦                                   700,000,000.00            700,000,000.00
常熟珠江东路 98 号商业楼                                          203,000,000.00            203,000,000.00
上海贵州路 79-85 号上卧副楼                                                     -            47,000,000.00
昆山世茂华东商城                                                  784,000,000.00            769,000,000.00
苏州世茂运河城一期                                                313,000,000.00            313,000,000.00
芜湖世茂滨江花园 4-1 号地块特色商业街 A 区、C 区                  318,000,000.00            318,000,000.00
常熟卢米埃影城                                                     23,000,000.00             23,000,000.00
沈阳世茂商业 S2                                                   456,000,000.00            445,000,000.00
徐州世茂商业                                                      620,000,000.00            605,000,000.00
苏州世茂运河城二期                                               1,230,000,000.00          1,230,000,000.00
昆山国际城                                                        694,000,000.00            682,000,000.00
芜湖文化艺术中心                                                  371,000,000.00            371,000,000.00
福建世茂海峡大厦商业                                             1,098,960,000.00          1,098,960,000.00
福建世茂海峡大厦自持办公                                         1,063,560,000.00          1,063,560,000.00
石狮世茂国际广场                                                 1,756,000,000.00          1,715,000,000.00
济南世茂商业                                                     2,716,000,000.00          2,619,000,000.00
武汉世茂嘉年华商业中心                                           1,762,000,000.00          1,762,000,000.00
沈阳世茂商业 S3                                                   550,000,000.00            550,000,000.00
上海佘山纳米魔幻城                                                804,000,000.00            792,000,000.00
厦门集美项目                                                     2,054,000,000.00          2,008,000,000.00
深圳商业中心                                                     4,360,000,000.00          4,310,000,000.00
南京雨花台商业/办公项目                                          1,534,000,000.00                         -
合计                                                            28,731,520,000.00        26,835,520,000.00
(4) 本报告期末抵押、担保的投资性房地产详见本附注“六/16 借款情况”的披露。
11、固定资产
(1)固定资产情况
项目                       房屋及建筑物             运输设备                电子设备       家具用品
① 账面原值
期初余额                 1,673,186,627.23      11,733,798.73            81,842,902.01   24,375,501.67
本期增加金额               46,062,641.89           460,388.11            4,024,384.10    1,380,346.22
                                                   95/166
                                      2018 年半年度报告
其中:购置           33,578,036.43         460,388.11      3,078,906.19         55,943.79
在建工程转入         12,484,605.46                   -      945,477.91        1,324,402.43
企业合并增加                      -                  -                -                  -
本期减少金额                      -        998,983.38      9,529,342.20        680,498.19
其中:处置或报废                  -        998,983.38      9,080,399.04        677,329.26
企业范围变更                      -                  -      448,943.16            3,168.93
期末余额           1,719,249,269.12      11,195,203.46    76,337,943.91     25,075,349.70
② 累计折旧
期初余额            217,237,692.16        7,838,099.02    55,578,237.89     20,399,152.02
本期增加金额         23,197,416.69         399,578.84      4,352,354.69        471,751.95
其中:计提           23,197,416.69         399,578.84      4,352,354.69        471,751.95
企业合并增加                      -                  -                -                  -
本期减少金额                      -        274,882.50      6,282,500.68        803,472.22
其中:处置或报废                  -        274,882.50      6,153,257.87        802,901.82
合并范围变更减少                  -                  -      129,242.81             570.40
期末余额            240,435,108.85        7,962,795.36    53,648,091.90     20,067,431.75
③ 减值准备
期初余额                416,924.34                   -                -                  -
本期增加金额                      -                  -                -                  -
其中:计提                        -                  -                -                  -
本期减少金额                      -                  -                -                  -
其中:处置或报废                  -                  -                -                  -
期末余额                416,924.34                   -                -                  -
④ 账面价值
期末账面价值       1,478,397,235.93       3,232,408.10    22,689,852.01       5,007,917.95
期初账面价值       1,455,532,010.73       3,895,699.71    26,264,664.12       3,976,349.65
(续上表)
项目                 儿童娱乐设备           乐园设备         牧场设备                合计
① 账面原值
期初余额                          -     163,263,382.80    46,649,229.73   2,001,051,442.17
本期增加金额                      -                  -     2,255,190.58     54,182,950.90
其中:购置                        -                  -     2,255,190.58     39,428,465.10
在建工程转入                      -                  -                -     14,754,485.80
企业合并增加                      -                  -                -                  -
本期减少金额                      -                  -                -     11,208,823.77
其中:处置或报废                  -                  -                -     10,756,711.68
企业范围变更                      -                  -                -        452,112.09
期末余额                          -     163,263,382.80    48,904,420.31   2,044,025,569.30
② 累计折旧                                                                              -
                                           96/166
                                                     2018 年半年度报告
期初余额                                    -            14,546,212.52                 3,979,515.76            319,578,909.37
本期增加金额                                -             9,203,815.28                 1,448,490.78             39,073,408.23
其中:计提                                  -             9,203,815.28                 1,448,490.78             39,073,408.23
企业合并增加                                -                          -                          -                          -
本期减少金额                                -                          -                          -               7,360,855.40
其中:处置或报废                            -                          -                          -               7,231,042.19
合并范围变更减少                            -                          -                          -                129,813.21
期末余额                                    -            23,750,027.80                 5,428,006.54            351,291,462.20
③ 减值准备                                                                                                                  -
期初余额                                    -                          -                          -                416,924.34
本期增加金额                                -                          -                          -                          -
其中:计提                                  -                          -                          -                          -
本期减少金额                                -                          -                          -                          -
其中:处置或报废                            -                          -                          -                          -
期末余额                                    -                          -                          -                416,924.34
④ 账面价值                                                                                                                  -
期末账面价值                                -           139,513,355.00               43,476,413.77            1,692,317,182.76
期初账面价值                                -           148,717,170.28               42,669,713.97            1,681,055,608.46
(2)通过融资租赁租入的固定资产情况
项目                                                  账面原值              累计折旧          减值准备              账面价值
乐园设备                                          163,263,382.80      23,750,027.80                            139,513,355.00
(3)本报告期末抵押、担保的固定资产详见本附注“六/16、借款情况”的披露。
12、无形资产
 (1)无形资产情况
项目                                                                  期末余额                                      期初余额
使用寿命确定无形资产                                          296,936,657.96                                  292,927,958.14
使用寿命不确定无形资产                                        192,975,744.00                                  202,082,304.00
合计                                                          489,912,401.96                                  495,010,262.14
 (2)使用寿命确定的无形资产
项目                象牌商誉        电脑软件        南京世茂外滩       南京世茂外滩         福建世茂新里         石狮世茂睿选                合计
                                                    新城幼儿园土       新城酒店土地         程康莱德酒店         酒店土地使用
                                                        地使用权                 使用权       土地使用权                    权
① 账面原值
期初余额           1,453,549.25   14,580,783.07       44,384,617.18        177,027,643.27    119,899,625.87                      -   357,346,218.64
                                                            97/166
                                                 2018 年半年度报告
本期增加金额                 -     207,222.41                   -                 -                  -     9,377,074.31       9,584,296.72
其中:购置                   -     207,222.41                   -                 -                  -     9,377,074.31       9,584,296.72
    企业合               -               -                  -                 -                  -                -                  -
并增加
本期减少金额                 -               -                  -                 -                  -                -                  -
其中:处置                   -               -                  -                 -                  -                -                  -
    合并范               -               -                  -                 -                  -                -                  -
围变更
期末余额          1,453,549.25   14,788,005.48   44,384,617.18      177,027,643.27      119,899,625.87     9,377,074.31     366,930,515.36
② 累计摊销
期初余额                     -    9,878,708.77       6,614,670.56    41,881,872.56        4,589,459.36                -      62,964,711.25
本期增加金额                 -     641,025.35         620,695.19       2,463,786.79       1,721,047.26      129,042.31        5,575,596.90
其中:计提                   -     641,025.35         620,695.19       2,463,786.79       1,721,047.26      129,042.31        5,575,596.90
    企业合               -               -                  -                 -                  -                -                  -
并增加
本期减少金额                 -               -                  -                 -                  -                -                  -
其中:处置                   -               -                  -                 -                  -                -                  -
     合并范围变              -               -                  -                 -                  -                -                  -

期末余额                     -   10,519,734.12       7,235,365.75    44,345,659.35        6,310,506.62      129,042.31       68,540,308.15
③ 减值准备
期初余额          1,453,549.25               -                  -                 -                  -                -       1,453,549.25
本期增加金额                 -               -                  -                 -                  -                -                  -
其中:计提                   -               -                  -                 -                  -                -                  -
本期减少金额                 -               -                  -                 -                  -                -                  -
其中:处置                   -               -                  -                 -                  -                -                  -
期末余额          1,453,549.25               -                  -                 -                  -                -       1,453,549.25
④ 账面价值                  -               -                  -                 -                  -                -                  -
期末账面价值                 -    4,268,271.36   37,149,251.43      132,681,983.92      113,589,119.25     9,248,032.00     296,936,657.96
期初账面价值                 -    4,702,074.30   37,769,946.62      135,145,770.71      115,310,166.51                -     292,927,958.14
 (3)使用寿命不确定的无形资产
 项目                                                                       期末余额                            期初余额
 澳大利亚牧场土地使用权                                                192,975,744.00                      202,082,304.00
(4)本报告期末抵押、担保的无形资产详见本附注“六/16、借款情况”的披露。
13、长期待摊费用
项目                                      期初余额          本期增加          本期摊销          其他减少         期末余额
                                                         98/166
                                             2018 年半年度报告
办公场地装修                    28,628,336.70       3,293,413.01         4,322,149.24                    -    27,599,600.47
商场装修                        22,679,380.95       6,084,283.79         4,657,911.26                    -    24,105,753.48
影院装修                           296,165.25                    -        296,165.25                     -                  -
儿童娱乐场装修                     959,409.20                    -        134,713.61                     -        824,695.59
员工宿舍装修                     1,292,676.00                    -        161,584.50                     -     1,131,091.50
酒店装修                           534,622.02                    -          57,739.27                    -        476,882.75
酒店 SOE 采购                                -      2,064,319.79            68,810.66                    -     1,995,509.13
合计                            54,390,590.12      11,442,016.59         9,699,073.79                    -    56,133,532.92
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项目                                                           期末余额                                期初余额
                                                   可抵扣暂时性           递延所得税 可抵扣暂时性              递延所得税
                                                              差异                资产              差异               资产
资产减值准备                                         197,630,685.11       49,407,671.28    196,218,943.95      49,054,735.99
可抵扣亏损                                         4,513,945,455.44     1,128,486,363.86 4,078,808,886.00    1,019,702,221.50
房产预售及预提成本                                 3,006,334,844.92      751,583,711.23 3,031,543,138.92      757,885,784.73
商管预提成本                                          51,454,585.72       12,863,646.43     51,454,585.72      12,863,646.43
合并抵消内部销售                                     606,682,809.56      151,670,702.39    708,565,837.64     177,141,459.41
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动       297,136,727.52       74,284,181.88    297,136,727.52      74,284,181.88
其他                                                 191,836,982.09       47,959,245.52    153,402,112.93      38,350,528.23
合计                                               8,865,022,090.36     2,216,255,522.59 8,517,130,232.68    2,129,282,558.17
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项目                                                         期末余额                                 期初余额
                                                  应纳税暂时性           递延所得税       应纳税暂时性         递延所得税
                                                             差异               负债                差异               负债
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值          17,938,717.92         4,484,679.48     115,242,857.52      28,810,714.38
变动
投资性房地产公允价值变动                         12,223,646,264.59    3,055,911,566.14 11,539,991,964.20     2,884,997,991.05
公允价值计量投资性房地产可税前抵扣折旧摊销        1,780,005,407.84      445,001,351.96    1,648,532,561.68    412,133,140.42
其他                                              2,845,883,451.80      711,470,862.95    2,825,400,207.64    706,350,051.91
合计                                             16,867,473,842.15    4,216,868,460.53 16,129,167,591.04     4,032,291,897.76
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目                                                                       期末余额                               期初余额
可抵扣暂时性差异                                                       32,634,313.37                          32,577,103.88
可抵扣亏损                                                           1,039,559,027.61                        996,612,218.13
                                                    99/166
                                           2018 年半年度报告
合计                                                       1,072,193,340.98                       1,029,189,322.01
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                                                               期末金额         期初金额                 备注
2018 年                                                         30,242,188.32    30,242,188.32
2019 年                                                         24,395,361.21    24,395,361.21
2020 年                                                        123,396,393.91   123,396,393.91
2021 年                                                        174,913,316.05   174,913,316.05
2022 年                                                        643,664,958.64   643,664,958.64
2023 年                                                         42,946,809.48                 -
合计                                                       1,039,559,027.61     996,612,218.13
15、其他非流动资产
项目                                                               期末余额                             期初余额
南京世茂外滩阳光儿园(注 1)                                        600,000.00                           600,000.00
南京市圣玛丽世茂幼儿园(注 2)                                      240,000.00                           240,000.00
上海铭耀资产管理合伙企业(有限合伙)(注 3)                       121,375,045.79                      122,369,806.84
未实现售后租回损益                                                  46,666.66                          139,999.99
合计                                                           122,261,712.45                      123,349,806.83
注 1:公司之控股子公司南京世茂房地产开发有限公司出资 600,000.00 元与南京一幼教育投资管
理有限公司合作成立南京世茂外滩阳光幼儿园,南京世茂房地产开发有限公司未取得实质经营控
制权。
注 2:公司之控股子公司南京世茂房地产开发有限公司出资 240,000.00 元与南京柏信教育咨询有
限公司合作成立南京市圣玛丽世茂幼儿园,南京世茂房地产开发有限公司未取得实质经营控制
权。
注 3:公司之控股子公司上海铂信企业管理有限公司认缴出资 18,000 万元作为上海铭耀资产管理
合伙企业(有限合伙)的有限合伙人,认缴出资比例占该合伙企业出资总额的 30%。截至 2018 年 6
月 30 日,上海铂信企业管理有限公司已实际出资 12,600 万元,根据合伙协议约定按认缴出资额
比例累计确认投资损失 4,624,954.21 元。
16、借款情况
(1)质押借款
项目                            期末借款余额        被质押的项目                       被质押资产期末账面
                                                                                       价值
                                               100/166
                                        2018 年半年度报告
1 年内到期的非流动负债            50,000,000.00       本公司持有的上海乾慑企业管                  4,817,385.95
                                                                理有限公司 100%股权
1 年内到期的非流动负债合计        50,000,000.00
长期借款                         320,000,000.00       本公司持有的上海乾慑企业管                  4,817,385.95
                                                                理有限公司 100%股权
长期借款合计                     320,000,000.00
(2)保证借款
项目                                               期末余额                                           保证人
长期借款                                       212,920,000.00                         上海世茂股份有限公司
长期借款                                       364,747,500.00                      世茂房地产控股有限公司
长期借款                                         5,000,000.00                         上海世茂建设有限公司
长期借款合计                                   582,667,500.00
(3)信托借款
项目                            期末余额                  担保情况 担保物账面价值               其他保证情况
1 年内到期的非流动负债       620,000,000.00 本公司以持有的北京世       3,495,000,000.00 上海世茂股份有限公司提
                                                    茂大厦提供抵押                     供 5 亿元信托本金的连带
                                                                                                     责任保证
1 年内到期的非流动负债       200,000,000.00 本公司以持有的红谷滩       2,201,170,056.16 本公司以持有的杭州世茂
                                              新区红角洲 A-12 地块-1                  瑞盈置业有限公司 100%股
                                              号及 4 号土地使用权,                   权、南昌水城投资股份有限
                                              思明区演武西路 182 号                   公司 100%股权、前海世茂
                                              酒店会见厅、思明区演                    发展(深圳)有限公司 51%股
                                              武西路 182 号第一至五                                权提供质押
                                              层商场、思明区演武西
                                              路 184 号地下一层酒店
                                              配套用房、思明区演武
                                              西路 184 号地下二层酒
                                              店配套用房、思明区演
                                              武西路 186 号等不动产
                                                           提供抵押
1 年内到期的非流动负债合计   820,000,000.00
长期借款                     800,000,000.00 本公司以持有的红谷滩       2,201,170,056.16 本公司以持有的杭州世茂
                                              新区红角洲 A-12 地块-1                  瑞盈置业有限公司 100%股
                                              号及 4 号土地使用权,                   权、南昌水城投资股份有限
                                              思明区演武西路 182 号                   公司 100%股权、前海世茂
                                              酒店会见厅、思明区演                    发展(深圳)有限公司 51%股
                                              武西路 182 号第一至五                                权提供质押
                                              层商场、思明区演武西
                                                101/166
                                         2018 年半年度报告
                                                路 184 号地下一层酒店
                                                配套用房、思明区演武
                                                西路 184 号地下二层酒
                                                店配套用房、思明区演
                                                武西路 186 号等不动产
                                                            提供抵押
长期借款合计                 800,000,000.00
(4)抵押借款
项目                               期末余额                                             抵押物      抵押物性质
1 年内到期的非流动负债         13,500,000.00      本公司持有的坐落于上海市南京西路的世茂商              投资性
                                                                                           都           房地产
1 年内到期的非流动负债         72,000,000.00 本公司持有的绍兴市越城区胜利东路 360 号、386               投资性
                                                                        号房产及相应土地使用权          房地产
1 年内到期的非流动负债合计     85,500,000.00
长期借款                      512,500,000.00      本公司持有的坐落于上海市南京西路的世茂商              投资性
                                                                                           都           房地产
长期借款                     1,038,000,000.00 本公司持有的绍兴市越城区胜利东路 360 号、386              投资性
                                                                        号房产及相应土地使用权          房地产
长期借款                     1,500,000,000.00     本公司持有的坐落于济南市历城区泉城路的世              投资性
                                                                                   茂国际广场           房地产
长期借款                       10,000,000.00 本公司持有的济南市天桥区官扎营片区 A 地块                    存货
                                                                           二期对应土地使用权
长期借款合计                 3,060,500,000.00
(续上表)
项目                                 期末余额                  抵押物期末价值                     其他保证情况
1 年内到期的非流动负债           13,500,000.00                   700,000,000.00 本公司以持有的世茂商都项目上
                                                                                     所形成的应收账款提供质押
1 年内到期的非流动负债           72,000,000.00                  1,826,000,000.00                              -
1 年内到期的非流动负债合计       85,500,000.00
长期借款                        512,500,000.00                   700,000,000.00                               -
长期借款                       1,038,000,000.00                 1,826,000,000.00                              -
长期借款                       1,500,000,000.00                 2,716,000,000.00 上海世茂股份有限公司提供 15 亿
                                                                                             元的连带责任保证
长期借款                         10,000,000.00                   783,162,099.28
长期借款合计                   3,060,500,000.00
17、应付票据
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项目                                                         期末余额                             期初余额
商业承兑汇票                                            862,361,863.12                       512,373,023.96
本期末已到期未支付的应付票据总额为 28,859,378.24 元。
18、应付账款
项目                                                         期末余额                             期初余额
余额                                                   9,071,032,222.27                     9,373,614,956.58
其中:账龄超过 1 年的余额                              1,709,217,790.84                     1,106,147,980.22
本报告期末账龄超过 1 年的应付账款主要为暂估应付工程款。
本报告期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
本报告期末应付关联企业款项情况于本附注十一/6 披露。
19、预收款项
 (1)预收款项列示
项目                                                         期末余额                             期初余额
预收售楼款                                             1,940,089,831.92                     4,162,023,947.94
其他                                                     158,066,570.11                      373,241,500.12
合计                                                   2,098,156,402.03                     4,535,265,448.06
其中:账龄超过 1 年的余额                                620,719,693.29                      260,121,364.44
 本报告期末账龄超过 1 年的余额主要为业主购房款。
 (2) 预收售楼款说明
项目名称                                期末余额         期初余额              竣工时间           预售比例
南京世茂外滩新城项目                267,217,914.96   429,888,896.90       2010 年-2020 年           97.17%
常州世茂广场项目                      2,578,418.00    15,211,354.00       2013 年-2016 年           84.19%
徐州世茂广场项目                      7,935,584.00    15,218,877.38       2015 年-2016 年           77.05%
常熟世茂世纪中心项目                 22,958,890.75    13,331,295.00   2009 年-2021 年              84.05%
上海天马山新体验商业项目             40,963,746.45    48,530,989.45       2013 年-2016 年           85.51%
苏州世茂广场项目                     31,464,032.00    32,896,503.33       2014 年-2015 年           94.35%
苏州新里程木渎项目                     753,211.57                 -       2014 年-2015 年          100.00%
济南世茂国际广场项目                  9,416,332.00    42,933,014.00       2013 年-2016 年           91.05%
济南世茂天城项目                    384,550,763.84   199,787,444.98       2015 年-2019 年           72.96%
厦门世茂海峡大厦项目                 26,962,796.11    39,004,466.67       2014 年-2016 年           97.48%
武汉蔡甸项目                          1,056,853.00   472,183,574.00       2012 年-2019 年           97.88%
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天津世茂茂悦府项目                  5,280,714.48         5,403,420.47    2014 年-2017 年         97.76%
青岛世奥项目                       23,207,005.00     23,210,305.00       2013 年-2016 年         99.45%
青岛胶南世茂国际中心项目           10,166,617.00     97,531,328.00       2013 年-2018 年         83.00%
青岛胶南世茂诺沙湾项目              5,817,925.00         5,804,435.00    2014 年-2017 年         99.35%
石狮世茂房地产项目                247,490,983.54    150,318,136.70       2014 年-2019 年         72.88%
石狮世茂新城项目                  197,934,312.67 1,329,234,658.93        2014 年-2018 年         86.90%
宁波君御湾项目                      4,131,780.00         2,395,000.00    2015 年-2016 年         96.59%
宁波包家漕项目                      9,958,058.00         8,812,490.00    2015 年-2016 年         72.64%
南昌水城项目                       26,059,260.00     87,101,106.00       2015 年-2019 年         61.77%
厦门集美项目                       95,689,643.55     73,247,794.13              2018 年          77.77%
南京雨花项目                      518,494,990.00    234,198,787.00              2018 年          74.04%
泉州世茂璀璨天城一期                           -    711,673,741.00       2017 年-2019 年         92.04%
济南小鸭项目                                   -    124,106,330.00       2017 年-2019 年         54.99%
合计                             1,940,089,831.92 4,162,023,947.94
 (3) 本报告期末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
 (4) 本报告期末预收关联企业款项情况于本附注十一/6 披露。
20、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目                                        期初余额            本期增加          本期减少      期末余额
短期薪酬                                 43,687,694.34      254,877,652.13    282,465,169.83 16,100,176.64
离职后福利-设定提存计划                     661,636.10       20,267,373.33     20,198,178.59    730,830.84
合计                                     44,349,330.44      275,145,025.46    302,663,348.42 16,831,007.48
(2) 短期薪酬列示
项目                                        期初余额            本期增加          本期减少      期末余额
工资、奖金、津贴和补贴                   42,205,659.84      229,091,589.05    257,182,191.37 14,115,057.52
职工福利费                                           -        1,385,583.50      1,385,583.50              -
社会保险费                                  474,994.14       10,814,401.64     10,778,806.73    510,589.05
其中:医疗保险费                            410,760.36        9,428,385.16      9,387,783.75    451,361.77
       工伤保险费                            33,452.36          474,431.15        478,236.25     29,647.26
       生育保险费                            30,781.42          911,585.33        912,786.73     29,580.02
住房公积金                                  366,424.23       13,092,035.42     12,910,028.48    548,431.17
工会经费和职工教育经费                      640,616.13          494,042.52        208,559.75    926,098.90
                                        104/166
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合计                                   43,687,694.34     254,877,652.13        282,465,169.83 16,100,176.64
(3) 设定提存计划列示
项目                                     期初余额           本期增加           本期减少           期末余额
基本养老保险费                          608,979.72      19,676,054.56     19,609,212.11          675,822.17
失业保险费                                52,656.38        591,318.77          588,966.48         55,008.67
合计                                    661,636.10      20,267,373.33     20,198,178.59          730,830.84
21、应交税费
项目                                                        期末余额                              期初余额
企业所得税                                            2,118,698,826.25                      1,974,449,519.12
增值税                                                 950,347,077.00                        454,213,740.65
营业税                                                  17,404,087.37                         18,325,089.97
城市建设维护税                                          65,466,050.96                         33,853,911.87
教育费附加                                              48,954,380.65                         24,413,391.10
个人所得税                                                1,755,968.74                          1,756,380.83
土地增值税                                            2,947,698,255.36                      2,268,949,856.54
土地使用税                                                4,508,920.74                          5,634,784.31
房产税                                                  11,482,168.14                         14,838,436.68
其他                                                      4,825,804.02                          3,285,392.29
合计                                                  6,171,141,539.23                      4,799,720,503.36
22、应付利息
项目                                                             期末余额                         期初余额
企业债券利息                                                 407,625,444.45                  335,579,722.23
分期付息到期还本的长期借款利息                                31,109,295.17                   34,568,567.64
短期借款应付利息                                                           -                  12,325,625.00
合计                                                         438,734,739.62                  382,473,914.87
23、应付股利
(1) 应付股利类别
项目                                     期末余额           期初余额                超过 1 年未支付原因
普通股股利                           431,210,500.00    431,210,500.00                             暂未支付
(2) 应付普通股股利列示
单位名称                                                    期末余额                              期初余额
Peak Gain International Limited                        181,210,500.00                        181,210,500.00
                                      105/166
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Prime Master Holding Limited                            250,000,000.00     250,000,000.00
合计                                                    431,210,500.00     431,210,500.00
24、其他应付款
 (1)按款项性质列示其他应付款
项目                                                        期末余额             期初余额
余额                                                8,184,432,103.90     15,854,575,150.78
其中:账龄超过 1 年以上的余额                           707,221,605.97    1,616,835,419.28
 (2)本报告期末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
单位名称                                                    期末金额             期初金额
Peak Gain International Limited                           1,033,185.06         1,033,185.06
世茂房地产控股有限公司                                  190,118,000.00     190,185,345.73
合计                                                    191,151,185.06     191,218,530.79
 本报告期末其他应付关联企业款项情况于本附注十一/6 披露。
25、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债类别
项目                                                        期末余额             期初余额
1 年内到期的长期借款                                    955,500,000.00     403,098,000.00
1 年内到期的应付债券                                3,496,926,618.74      2,997,074,534.55
合计                                                4,452,426,618.74      3,400,172,534.55
(2) 一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款的分类
项目                                                        期末余额             期初余额
质押借款                                                 50,000,000.00       40,000,000.00
保证借款                                                             -       19,098,000.00
信托借款                                                820,000,000.00     200,000,000.00
抵押借款                                                 85,500,000.00     144,000,000.00
合计                                                    955,500,000.00     403,098,000.00
② 一年内到期的长期借款的分类说明详见本附注“六/16 借款情况”的披露。
(3) 一年内到期的应付债券
                                        106/166
                                                        2018 年半年度报告
债券名称                              面值      发行日期        债券期限          发行金额          期初余额    应付债券转入
15 沪世茂 MTN001                       100      2015/3/6               3 年 1,500,000,000.00 1,499,655,379.64                 -
15 沪世茂 MTN002                       100      2015/7/8               3 年 1,500,000,000.00 1,497,419,154.91                 -
             注
16 世茂 G1        1                    100     2016/3/21               3 年 2,000,000,000.00                - 1,993,946,015.78
合计                                                                         5,000,000,000.00 2,997,074,534.55 1,993,946,015.78
 (续上表)
债券名称                         本期发行       发行费用 按面值计提利息         溢折价摊销          本期偿还         期末余额
15 沪世茂 MTN001                          -              -   13,173,333.33     13,517,953.69 1,500,000,000.00                 -
15 沪世茂 MTN002                          -              -   40,347,916.67     43,311,234.67                - 1,500,382,472.91
16 世茂 G1                                                   33,082,777.78     35,680,907.83                - 1,996,544,145.83
合计                                      -              -   86,604,027.78     92,510,096.19 1,500,000,000.00 3,496,926,618.74
注 1:公司 2016 年 3 月 21 日在全国银行间债券市场公开发行“上海世茂股份有限公司 2016 年度
公司债券(第一期)”,债券代码:“136303”,债券中文简称:“16 世茂 G1”。该债券将于 2019 年 3
月 22 日到期,本期将其由应付债券转入一年内到期的非流动负债。
26、其他流动负债
项目                                                                              期末余额                           期初余额
短期应付债券                                                                 996,744,444.44                                   -
短期应付债券的增减变动
债券名称                                            面值        发行日期          债券期限          发行金额         期初余额
                      注
18 沪世茂 CP001            1                          100      2018/4/24                1 年 1,000,000,000.00                 -
(续上表)
债券名称                         本期发行       发行费用 按面值计提利息         溢折价摊销          本期偿还         期末余额
18 沪世茂 CP001            1,000,000,000.00   4,000,000.00   10,198,888.89     10,943,333.33                -    996,744,444.44
注 1:公司本期在全国银行间债券市场公开发行“上海世茂股份有限公司 2018 年度第一期短期融
资券”,短期融资券代码:“041800180”,短期融资券简称:“18 沪世茂 CP001”,发行面值 100 元,
发行总额 100,000 万元,发行日期 2018 年 4 月 24 日,起息日 2018 年 4 月 25 日,到期日 2019 年
4 月 25 日,债券期限 1 年,票面利率 5.48%,到期一次还本付息。
27、长期借款
(1)长期借款分类
项目                                                                              期末余额                           期初余额
                                                             107/166
                                                         2018 年半年度报告
保证借款                                                                        582,667,500.00                       575,782,000.00
信托借款                                                                        800,000,000.00                       920,000,000.00
抵押借款                                                                       3,060,500,000.00                     3,152,000,000.00
质押借款                                                                        320,000,000.00                       345,000,000.00
合计                                                                           4,763,167,500.00                     4,992,782,000.00
(2)长期借款分类的说明详见本附注“六/16、借款情况”的披露。
28、应付债券
(1) 应付债券
项目                                                                                  期末余额                            期初余额
应付债券-面值                                                                  8,300,000,000.00                     8,800,000,000.00
应付债券-利息调整                                                                -41,075,517.08                       -43,398,885.58
合计                                                                           8,258,924,482.92                     8,756,601,114.42
(2) 应付债券的增减变动
债券名称                           面值           发行日期         债券期限           发行金额          期初余额             转出至
                                                                                                                    一年内到期的非
                                                                                                                          流动负债
             注
16 世茂 G1        1                  100         2016/3/21               3 年 2,000,000,000.00 1,993,946,015.78 1,993,946,015.78
16 世茂 G2                           100         2016/7/11               3 年 1,500,000,000.00 1,494,602,947.62                    -
17 沪世茂 MTN001                     100          2017/1/4               3 年 1,300,000,000.00 1,292,779,486.49                    -
17 世茂 G1                           100        2017/7/11                3 年 2,500,000,000.00 2,485,018,912.57                    -
17 世茂 G2                           100        2017/9/20                3 年 1,000,000,000.00     993,558,732.21                  -
17 世茂 G3                           100        2017/10/17               3年     500,000,000.00    496,695,019.75                  -
                      注
18 沪世茂 MTN001           2         100          2018/2/6               3年     800,000,000.00                 -                  -
                      注
18 沪世茂 MTN002           3         100          2018/3/6               3年     700,000,000.00                 -                  -
合计                                                                           10,300,000,000.00 8,756,601,114.42 1,993,946,015.78
(续上表)
债券名称                           本期发行           发行费用 按面值计提利息            溢折价摊销     本期偿还          期末余额
16 世茂 G1                                  -                  -                  -                 -           -                  -
16 世茂 G2                                  -                  -    25,490,833.33       27,309,994.52           - 1,496,422,108.81
17 沪世茂 MTN001                            -                  -    29,412,500.00       31,209,856.97           - 1,294,576,843.46
17 世茂 G1                                  -                  -    62,218,750.00       65,123,834.76           - 2,487,923,997.33
17 世茂 G2                                  -                  -    25,893,055.56       27,041,951.25           -     994,707,627.90
17 世茂 G3                                  -                  -    13,047,083.33       13,619,073.36           -     497,267,009.78
18 沪世茂 MTN001               800,000,000.00       7,200,000.00    20,576,000.00       21,474,648.77           -     793,698,648.77
                                                               108/166
                                                   2018 年半年度报告
18 沪世茂 MTN002        700,000,000.00       6,300,000.00       14,154,583.33         14,782,830.20              -   694,328,246.87
合计                   1,500,000,000.00     13,500,000.00      190,792,805.55        200,562,189.83              - 8,258,924,482.92
注 1:本期变动情况详见本附注“六、25 一年内到期的非流动负债注释”说明。
注 2:公司本期在全国银行间债券市场公开发行“上海世茂股份有限公司 2018 年度第一期中期票
据”,产品代码:“101800061”,产品简称:“18 沪世茂 MTN001”,发行面值 100 元,发行总额 80,000
万元,发行日期 2018 年 2 月 6 日,起息日 2018 年 2 月 7 日,到期日 2021 年 2 月 7 日,债券期限
3 年,票面利率 6.43%,每年付息,到期一次还本付息。
注 3:公司本期在全国银行间债券市场公开发行“上海世茂股份有限公司 2018 年度第二期中期票
据”,产品代码:“101800166”,产品简称:“18 沪世茂 MTN002”。发行面值 100 元,发行总额
70,000 万元,发行日期 2018 年 3 月 6 日,起息日 2018 年 3 月 8 日,到期日 2021 年 3 月 8 日,债
券期限 3 年,票面利率 6.33%,每年付息,到期一次还本付息。
29、长期应付款
项目                                                                               期末余额                              期初余额
融资租赁固定资产应付款                                                         101,530,822.96                        130,629,567.00
未确认融资费用                                                                  -7,510,371.99                        -13,172,547.43
合计                                                                            94,020,450.97                        117,457,019.57
30、预计负债
项目                                                                               期末余额                              期初余额
预计负债                                                                        53,210,000.00                         53,210,000.00
注:本报告期末预计负债情况详见本附注“十三、承诺及或有事项”说明。
31、股本
项目                     期初余额                            本次变动增减(+、一)                                         期末余额
                                      发行新股   送股       公积金转股                 其他                 小计
股份总数           3,751,168,261.00          -      -                      -               -                    - 3,751,168,261.00
32、资本公积
项目                                                          期初余额             本期增加             本期减少         期末余额
资本溢价(股本溢价)(注 1)                                702,323,434.94          71,400,000.00         5,284,539.27   768,438,895.67
资本公积-其他资本公积-其他                                  9,720,925.29                    -                    -     9,720,925.29
合计                                                    712,044,360.23          71,400,000.00         5,284,539.27   778,159,820.96
                                                        109/166
                                           2018 年半年度报告
注 1:本期资本溢价增加系非全资子公司福建世茂新里程投资发展有限公司少数股东增资溢价;
本期资本溢价减少主要系同一控制下合并调整。
33、其他综合收益
项目                                                  期初余额                          本期金额
                                                                   本期所得税 减:前期计入其他综合          减:所得税费
                                                                     前发生额         收益当期转入损益                     用
(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益                        -               -                        -                    -
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动                 -              -                        -                    -
       权益法下在被投资单位不能重分类进损益的                 -               -                        -                    -
其他综合收益中享有的份额
(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益            3,857,118,813.92 295,202,158.87                        -     73,329,897.63
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益                  -               -                        -                    -
的其他综合收益中享有的份额
       可供出售金融资产公允价值变动损益          -136,420,402.49 -97,304,139.59                        - -24,326,034.90
       外币财务报表折算差额                       11,043,909.13    1,882,568.35                        -                    -
       投资性房地产转换公允价值变动差额         3,982,495,307.28 390,623,730.11                        -     97,655,932.53
其他综合收益合计                                3,857,118,813.92 295,202,158.87                        -     73,329,897.63
(续上表)
项目                                                                        本期金额                          期末余额
                                                                     税后归属于        税后归属于
                                                                          母公司          少数股东
(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益                                            -                -                   -
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动                                    -                -                   -
       权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中                       -                -                   -
享有的份额
(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益                                78,227,650.42     143,644,610.82 3,935,346,464.34
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益                        -                -                   -
中享有的份额
       可供出售金融资产公允价值变动损益                            -72,978,104.69                  -   -209,398,507.18
       外币财务报表折算差额                                          1,882,568.35                  -       12,926,477.48
       投资性房地产转换公允价值变动差额                            149,323,186.76     143,644,610.82 4,131,818,494.04
其他综合收益合计                                                    78,227,650.42     143,644,610.82 3,935,346,464.34
34、盈余公积
项目                                                 期初余额          本期增加          本期减少            期末余额
法定盈余公积                                     536,783,393.25                   -                -   536,783,393.25
                                                  110/166
                                               2018 年半年度报告
35、未分配利润
项目                                                         本期                上期                      提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                          12,895,169,160.23 11,045,302,677.16                                        -
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)(注 1)            86,330.92           86,771.90                                      -
调整后期初未分配利润                            12,895,255,491.15 11,045,389,449.06                                        -
加:本期归属于母公司所有者的净利润               1,442,157,095.51 1,396,641,488.79                                         -
减:提取法定盈余公积                                             -                  -                                      -
    提取任意盈余公积                                             -                  -                                      -
    提取一般风险准备                                             -                  -                                      -
    应付普通股股利                                               -     214,352,472.08                                      -
    转作股本的普通股股利                                         -                  -                                      -
       其他转入                                                  -                  -                                      -
期末未分配利润                                  14,337,412,586.66 12,227,678,465.77
注 1:期初未分配利润调整系由于本期同一控制下企业合并。
36、营业收入和营业成本
(1) 营业收入
项目                                                 本期金额                                         上期金额
                                                     收入                  成本                  收入                  成本
主营业务                                 12,147,713,187.74      7,213,805,100.09   10,093,335,719.86        6,006,632,480.31
(2) 主营业务(分行业)
行业名称                                             本期金额                                       上期金额
                                                 营业收入              营业成本                营业收入           营业成本
房地产                                   11,804,881,800.28      7,107,406,484.39         9,766,467,732.34 5,892,877,247.25
其他                                       342,831,387.46        106,398,615.70           326,867,987.52     113,755,233.06
合计                                     12,147,713,187.74      7,213,805,100.09        10,093,335,719.86 6,006,632,480.31
(3) 主营业务(分项目)
产品名称                                          本期发生数                                    上期发生数
                                               营业收入              营业成本               营业收入             营业成本
住宅销售                                 7,926,593,190.92     4,820,299,117.72      8,456,338,085.68       5,075,276,983.90
商业地产销售                             3,533,584,266.58     2,212,121,386.22      1,019,270,236.32         751,648,342.09
房地产租赁                                344,704,342.78        74,985,980.45           290,859,410.34        65,951,921.26
电影院业务                                      85,134.14            74,158.68            8,656,641.85         3,766,059.37
酒店服务业务                              122,038,784.53        66,466,012.21           106,100,393.24        61,507,542.04
物业管理                                  167,975,831.93         2,141,284.02           172,727,395.51         4,909,921.67
其他                                       52,731,636.86        37,717,160.79            39,383,556.92        43,571,709.98
                                                    111/166
                                        2018 年半年度报告
合计                           12,147,713,187.74      7,213,805,100.09      10,093,335,719.86      6,006,632,480.31
(4) 主营业务(分地区)
地区名称                                    本期发生数                                    上期发生数
                                        营业收入           营业成本                  营业收入            营业成本
华东地区                       10,069,783,617.06      6,326,401,020.53        9,733,285,998.38     5,880,439,388.16
其他地区                           2,077,929,570.68     887,404,079.56            360,049,721.48    126,193,092.15
合计                           12,147,713,187.74      7,213,805,100.09      10,093,335,719.86      6,006,632,480.31
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称                                                            营业收入         占公司全部营业收入的比例
前五名营业收入合计                                              453,681,408.38                              3.73%
37、税金及附加
项目                                           本期发生数         上期发生数                             计缴标准
营业税                                        5,847,529.02 75,461,579.07                           应税收入的 5%
土地增值税                                1,040,425,741.70 504,536,210.96                   按土地增值率超率累进
城市建设税                                   58,548,005.89 38,719,645.54                      流转税额的 7%、5%
教育费附加及地方教育费附加                   38,886,656.68 24,215,011.23               流转税额的 3%、2%、1.5%
房产税                                       42,849,420.27 39,195,281.78
土地使用税                                    9,536,944.26       9,360,237.58
印花税                                        6,310,307.02       7,324,908.89
其他                                            3,394,507.59       4,745,469.20
合计                                       1,205,799,112.43      703,558,344.25
38、销售费用
项目                                                           本期金额                                  上期金额
职工薪酬                                                 38,937,623.64                               19,501,666.33
行政                                                     36,352,933.22                               41,697,223.24
折旧及摊销                                                4,532,174.73                                 2,298,655.78
营销及企划费                                             99,610,341.78                               94,064,789.04
物业管理费                                               94,424,643.55                               63,648,886.82
其他                                                      3,602,726.75                                 5,053,100.15
合计                                                    277,460,443.67                             226,264,321.36
39、管理费用
项目                                                       本期金额                                      上期金额
                                              112/166
                                       2018 年半年度报告
职工薪酬                                             166,374,738.70           171,981,963.15
行政                                                  94,640,179.35            72,831,384.57
折旧与摊销                                            44,541,330.52            46,236,268.73
其他                                                  14,986,588.69            12,767,180.01
合计                                              320,542,837.26              303,816,796.46
40、财务费用
项目                                                      本期金额                上期金额
银行存款利息收入                                  -63,876,023.37             -35,890,230.00
利息支出                                          135,595,871.36             112,432,287.40
融资咨询费用                                          7,820,368.43            17,011,247.20
融资租赁费用                                          3,801,164.39             2,165,626.50
汇兑损益                                              8,098,453.04            -9,677,618.96
手续费                                                1,318,006.27             6,100,154.81
合计                                                 92,757,840.12            92,141,466.95
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源                                      本期金额          上期金额
按公允价值计量的投资性房地产                                293,030,570.29    400,000,000.00
42、投资收益
(1) 投资收益明细情况
项目                                                     &e