中国出版:中国出版传媒股份有限公司2020年度审计报告

中国出版传媒股份有限公司

       审 计 报 告
     大信审字[2021]第 1-02598 号




大信会计师事务所(特殊普通合伙)
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                                            审计报告

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中国出版传媒股份有限公司全体股东:

       一、审计意见
    我们审计了中国出版传媒股份有限公司(以下简称贵公司)的财务报表,包括 2020 年 12

月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。



    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职

业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。



    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意

见。




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    (一)图书出版及发行收入事项

    1.事项描述

    如财务报表附注“三、(二十五)”及附注“五、(四十二)”所述,贵公司 2020 年度

图书出版及发行收入共计 43.90 亿元,占贵公司合并营业收入比例为 73.68%,是贵公司利润

的主要来源,对关键业绩指标影响重大,并且该类业务交易发生频繁、涉及众多客户,产生

错报的固有风险较高。因此,我们将图书出版及发行收入的确认作为关键审计事项。

    2.审计应对

    我们针对这一关键审计事项执行的主要审计程序包括:

    (1)了解和评价与图书出版及发行业务收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效

性;

    (2) 选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入

确认原则是否符合企业会计准则的要求;

    (3)分析在向客户转让商品之前是否拥有对该商品的控制权,判断在该交易中的身份是主

要责任人还是代理人;

    (4)从营业收入记录中抽取样本进行抽样测试,检查销售合同、结算单、发货单、发票等

支持性文件,核实收入确认的金额与时点是否正确;

    (5)向重要客户实施函证程序,询证本期发生的销售金额及往来款项的余额,确认业务收

入的真实性、完整性;

    (6)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对结算单、发货单及其他支持性

文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

    (二)库存商品和发出商品的跌价准备

    1.事项描述

    如财务报表附注“三、(十二)”及附注“五、(八)”所述,贵公司期末库存商品和

发出商品账面价值合计 20.68 亿元,占期末资产总额的 15.01%,其中跌价准备期末余额为

11.22 亿元,本期计提 2.02 亿元。库存商品和发出商品跌价准备的计提对财务报表影响较为


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重大,且涉及较多判断。因此,我们将库存商品和发出商品的跌价准备作为关键审计事项。

   2.审计应对

   我们针对这一关键审计事项执行的主要审计程序包括:

   (1)了解和评价与库存商品和发出商品跌价准备计提相关的内部控制的设计与运行有效

性;

   (2)对库存商品和发出商品实施监盘或函证程序,验证库存商品和发出商品的存在、数量

与状况;

   (3)获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设;

   (4)复核库存商品和发出商品的库龄及周转情况;

   (5)复核管理层对库存商品和发出商品的跌价准备计算过程,检查减值测试是否按相关会

计政策执行,分析跌价准备计提是否充分。



   四、其他信息
   贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报

告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

   我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式

的鉴证结论。

   结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

   基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。



   五、管理层和治理层对财务报表的责任
   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行

和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


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   在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事

项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现

实的选择。

   治理层负责监督贵公司的财务报告过程。



    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,

并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执

行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错

报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报

是重大的。

   在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,

我们也执行以下工作:

   (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序

以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

   (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

   (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

   (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就

可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者

注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基

于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。




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                                                               2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日



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                             财务报表附注
                      (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)



     一、 企业的基本情况
    (一) 企业注册地、组织形式和总部地址

    中国出版传媒股份有限公司(以下简称本公司、公司,在包含子公司时统称为本集团)

系由中国出版集团公司(已更名为中国出版集团有限公司,以下简称中国出版集团)联合中

国联合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金(有限合伙)、学习出版社共同发起

设立。

    根据《关于中国出版集团公司整体重组改制并上市方案》以及《关于发起设立中国出版

传媒股份有限公司的发起人协议》(以下简称《发起人协议》),中国出版集团进行重组并

以其出版、发行主营业务资产投资,中国联合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基

金(有限合伙)、学习出版社以货币资金方式出资共同发起设立本公司。根据协议、章程的

规定,本公司申请登记的注册资本为人民币 1,298,000,000.00 元,由全体股东分两期于 2013

年 12 月 19 日之前缴足。

    2011 年 12 月,各发起人已完成两期出资,中国出版集团以其经审计评估的截止 2011 年

9 月 30 日纳入整体重组改制设立股份公司并上市范围的全部资产及负债 1,933,368,843.07 元

出资,认购 1,265,494,459 股,占本公司股本的 97.50%;中国联合网络通信集团有限公司以

货币资金出资 19,830,294.00 元,认购 12,980,000 股,占本公司股本的 1%;中国文化产业投

资基金(有限合伙)以货币资金出资 19,830,294.00 元,认购 12,980,000 股,占本公司股本

的 1%;学习出版社以货币出资 10,000,000.00 元,认购 6,545,541 股,占本公司股本的 0.5%。

以上出资业经信永中和会计师事务所有限责任公司以 XYZH/2011A7011-1 和 XYZH/2011A7011-2

号 验 资 报 告 予 以 验 证 。 各 股 东 累 计 出 资 总 额 1,983,029,431.07 元 , 其 中 计 入 股 本

1,298,000,000.00 元,计入资本公积 685,029,431.07 元。

    2013 年 12 月 24 日,本公司 2013 年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于公司全体

股东进行同比例增资的议案》,同意本公司增加注册资本 160,000,000.00 元,由全体股东以

现金方式进行同比例认购。本次增资完成后,本公司注册资本变更为 1,458,000,000.00 元,

股本总数为 1,458,000,000 股。截至 2014 年 2 月 14 日止,各股东已完成本次出资,其中:
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                                                          2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

中国出版集团以货币资金出资 258,970,000.00 元,认购新增股本 156,000,000 股,占本公司

新增股本的 97.50%;中国联合网络通信集团有限公司以货币资金出资 2,656,102.00 元,认购

新增股本 1,600,000 股,占本公司新增股本的 1%;中国文化产业投资基金(有限合伙)以货

币资金出资 2,656,102.00 元,认购新增股本 1,600,000 股,占本公司新增股本的 1%;学习出

版社以货币资金出资 1,328,052.00 元,认购新增股本 800,000.00 股,占本公司新增股本的

0.5%。上述出资业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)以 XYZH/2013TJA1042 号验资报

告予以验证,各股东本次出资总额 265,610,256.00 元,其中计入股本 160,000,000.00 元,

计入资本公积 105,610,256.00 元。2014 年 8 月 25 日,本公司完成上述事项工商变更登记手

续。

    根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会 2017 年 7

月 26 日核发的《关于核准中国出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可

[2017]1364 号)核准,本公司 2017 年 8 月向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 364,500,000

股,每股面值 1 元,变更后的注册资本为人民币 1,822,500,000.00 元。本公司股票已于 2017

年 8 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易,股票代码 601949。

    本公司统一社会信用代码为 9111000071783167XH;法定代表人:黄志坚;注册地址:北

京市东城区朝阳门内大街甲 55 号。

    (二) 企业的业务性质和主要经营活动

    本集团主要是以出版物生产和销售为主业,是集纸质出版、数字出版、印刷复制、信息服

务、版权贸易于一体的专业化、大型出版集团。

    本公司经营范围:组织所属单位出版物的出版(含合作出版、版权贸易)、发行(含总

发行、批发、零售以及连锁经营)、印刷、复制相关业务;经营、管理所属单位的经营性国

有资产(含国有股权)。

    (三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本财务报表业经董事会于 2021 年 4 月 28 日审议批准并报出。

    (四) 本年度合并财务报表范围

    本集团本期合并财务报表范围包括本公司及人民文学出版社有限公司、商务印书馆有限

公司、中版教材有限公司、生活读书新知三联书店有限公司、人民音乐出版社有限公司、

中国大百科全书出版社有限公司、中国美术出版总社有限公司、现代出版社有限公司、世界

图书出版有限公司、中华书局有限公司、东方出版中心有限公司、现代教育出版社有限公司、

《中国出版传媒商报》社有限公司、中国民主法制出版社有限公司、中版集团数字传媒有限
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                                                        2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

公司、北京中版联印刷物资有限公司(以下简称中版联)、北京中新联科技股份有限公司、

新华联合发行有限公司(以下简称新华联合)、华文出版社有限公司、北京新华印刷有限公

司(以下简称新华印刷)、中版文化传播有限公司、中译出版社有限公司等 103 家公司。

    合并财务报表范围详见附注“六、合并范围的变更”、附注“七、在其他主体中的权益”。



    二、 财务报表的编制基础
    (一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按

照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准

则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

    (二)持续经营:本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,不存在导致持续经

营能力产生重大疑虑的事项,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。



    三、 重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本集团 2020

年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

    (二) 会计期间

    本集团会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    本集团以一年 12 个月作为正常营业周期,并作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    本集团以人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方

在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价

值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金

资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直

接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之
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和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各

项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证

券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额

中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于

少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合

并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后

形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得

控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同

一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处

于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报

表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,

在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和

当期损益。

    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日

起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取

得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得
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非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持

有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价

值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购

买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

   本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表

时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

     本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

   (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

   本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中

的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根

据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的

资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

   (八) 现金及现金等价物

   本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小

的投资。



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   (九) 外币业务和外币财务报表折算

   1.外币交易

   本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表

日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为

购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

理外,直接计入当期损益。

   2.外币财务报表折算

   外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类

项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,

采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目

中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在

现金流量表中单独列示。

   (十) 金融工具

    1.金融工具的分类及重分类

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

   (1)金融资产

    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本集团管

理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特

定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

   本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产:①本集团管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资

产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。

   对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资

从发行者的角度符合权益工具的定义。

   除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本集团可以将金融资产不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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    本集团改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发

生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会

计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。

    (2)金融负债

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;以

摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

   2.金融工具的计量

   本集团金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金

融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考

虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认

金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

    (1)金融资产

    ① 以摊余成本计量的金融资产

   初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不

属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法

摊销或确认减值时,计入当期损益。

   ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进

行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。

   ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

   初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、

减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认

时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

   ④ 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

   初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成

本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不

转入当期损益。




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    (2)金融负债

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后

续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息

费用)计入当期损益。

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动

引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损

益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

    ② 以摊余成本计量的金融负债

    初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

    3.本集团对金融工具的公允价值的确认方法

    如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场

的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

    在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额

分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布

范围内对公允价值的恰当估计。本集团利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营

的所有信息,判断成本能否代表公允价值。

    4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

    (1)金融资产

    本集团金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止;② 该金融资产已转移,且本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬;③ 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报

酬的,但未保留对该金融资产的控制。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且未保留了对该金融

资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

    金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:① 被转

移金融资产在终止确认日的账面价值;② 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两

项金额的差额计入当期损益:① 终止确认部分在终止确认日的账面价值;② 终止确认部分

收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉

及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    针对本集团指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终

止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收

益。

       (2)金融负债

       金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部

分金融负债)。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的

非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

    (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

       1. 预期信用损失的确定方法

       本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进

行减值会计处理并确认损失准备。

       本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,

将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会

计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本集团按照

该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准

备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增

加但未发生信用减值的,本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,

并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,

本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面

余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

       (1)应收票据计量损失准备的方法

       本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确
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定预期信用损失会计估计政策。对于银行承兑汇票组合,管理层评价该类款项具有较低的信

用风险。对于商业承兑汇票组合,本集团按照预期损失率计提减值准备,与应收账款的组合

划分相同。

       (2)应收账款计量损失准备的方法

       对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团考虑所有合理且有依据的信息,包

括前瞻性信息,以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信

用损失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下:

       ① 期末对有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试,确定为信用风险

自初始确认后显著增加的应收账款,按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现

值的差额,确定应收账款的预期信用损失,计提坏账准备。

       ② 本集团对其他未单项测试的应收账款,确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应

收账款,本集团根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用

损失。对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来

经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损

失。

       应收账款确定组合的依据如下:

       组合 1:应收合并范围内关联方的款项

       对于应收关联方款项,根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率,报告期内该

组合计提坏账的比例为 0%。

       组合 2:账龄组合

       对于账龄组合的应收款项坏账准备计算方法如下:

                     账龄                             应收账款预期风险损失率(%)
0-3 个月                                                           0.1
4 个月-1 年                                                        5
1-2 年                                                             20
2-3 年                                                             40
3-4 年                                                             70
4-5 年                                                             70
5 年以上                                                          100

       (3)其他应收款计量损失准备的方法

       对于其他应收款,本集团按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。当单项其他

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应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将其他应收款

划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

    组合 1:其他应收合并范围内关联方的款项

    组合 2:保证金、押金及备用金组合

    组合 3:其他组合

    (4)金融资产计量损失准备的方法

    对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资等,本集团按照一般方法,

即“三阶段”模型计量损失准备。

    2.预期信用损失的会计处理方法

    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量

预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期

损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计

负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资)。

   (十二) 存货

   本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、包装物、低值易耗品等。

   存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均

法或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

   期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过

时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品

及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数

量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

   库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,

其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用和相关税费后的金额确定。

   库存出版物包括库存图书、期刊(杂志)、音像制品、电子出版物、投影片(含缩微制

品)等,于每期期末对库存出版物进行全面清查,并实行分年核价,按照规定的比例提取存

货跌价准备,计提标准如下:

   库存图书当年出版的不提,前一年出版的按期末图书总定价提取 10%,前二年出版的按期
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末库存图书总定价提取 20%,前三年以上的按期末库存图书总定价提取 30%。

    纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画,当年出版的,按期末库存实际成本的 90%提取,前

一年出版的按库存实际成本报废。

    音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)按期末库存实际成本的 10%-30%提取(根

据库龄、市场供需及存货特点等情况确定相应的计提比例)。如上述出版物升级,升级后的

原有出版物仍有市场的,保留该出版物库存实际成本的 10%,升级后的原有出版物已无市场的,

全部报废。

    所有各类出版物跌价准备的提取金额不得超过实际成本。

    (十三) 持有待售

    1.本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即

已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定

要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产

或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各

项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处

置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减

去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售

资产减值准备

    2.本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内

完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,

在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况

下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得

的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初

始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

    3.本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团

是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公

司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所

有资产和负债划分为持有待售类别。

    4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以

前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,
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转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,

再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资

产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产

在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非

流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置

组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划

分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)

划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、

摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

    8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

    (十四) 长期股权投资

    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排

相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,通

常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考虑在被

投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、

或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关

键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

    对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期

股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权

投资成本按零确定。

    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得
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控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多

次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本

集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,

根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,

冲减留存收益。

   通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

   通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取

得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通

过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易

的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,

在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购

买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累

计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

   除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实

际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性

证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价

值作为投资成本;公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应

根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

   本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

   后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额

公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的

现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

   后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调

整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以

取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计

期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
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企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益

法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。

    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差

额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定

进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之

日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易

分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的

长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失

控制权的当期损益。

    (十五) 投资性房地产

    本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物,采用成本模式计量。

    本集团投资性房地产采用预计使用寿命及净残值率方法计提折旧或摊销。各类投资性房

地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:

             类别          折旧年限(年)       预计残值率(%)          年折旧率(%)
房屋建筑物                     20-40                   5                     2.37-4.75

    (十六) 固定资产

    本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

持有的,使用年限超过一年,单位价值超过 2,000 元的有形资产。

    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
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本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产

计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、

折旧率如下:

      资产类别              折旧年限(年)            预计残值率(%)             年折旧率(%)
房屋建筑物                      20-40                        5                       2.37-4.75
机器设备                         5-20                        5                       4.75-19.00
运输设备                         5-8                         5                      11.87-19.00
办公和电子设备                   3-5                         5                      19.00-31.67
其他设备                         3-5                         5                      19.00-31.67

    本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,

如发生改变,则作为会计估计变更处理。

    (十七) 在建工程

    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估

计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值

差异进行调整。

    (十八) 借款费用

    发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用

已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开

始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本

化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中

发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或

生产活动重新开始。

    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本

化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    (十九)       无形资产

    1.计价方法、使用寿命、减值测试

    本集团无形资产包括土地使用权、办公软件、版权等,按取得时的实际成本计量,其中,
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购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资

产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允

价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的

无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无

形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均

摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的

预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

    2.内部研究开发支出会计政策

    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使

用或出售该无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在

发生时计入当期损益。

    (二十)   长期资产减值

    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资

产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的

无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资
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产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

   出现减值的迹象如下:

   1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌;

   2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

   3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来

现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

   4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

   5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

   6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

   7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

   (二十一) 长期待摊费用

   本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以

上(不含 1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以

后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

   (二十二) 职工薪酬

   本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

   1.短期薪酬

   短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险

费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短

期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬等,在职工提供服务的会计期间,将实际

发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

   2.离职后福利

   离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类

为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会

计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或

相关资产成本。

   本集团的设定提存计划,是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保
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                                                     2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

险以及企业年金等,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例

计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    本集团建立企业年金,企业年金资金由本集团和个人共同缴纳。公司缴纳部分按职工本

人当年基本养老保险缴费基数的 5%-8%提取,从本集团的成本中列支,个人缴费部分按职工本

人当年基本养老保险缴费基数的 1.25%-2%缴纳,由本集团在职工工资中代扣代缴。

    本集团的设定受益计划,是指因为获得职工提供的服务,集团明确在职工退休或与本集

团解除劳动关系后提供的社会统筹之外的各种形式的报酬和福利等设定提存计划以外的离职

后福利计划。本集团目前实施的设定收益计划为对改制时点离退休、内部退休计划以及职工

遗属等三类人员(以下简称三类人员)除参加统一社会保障体系之外,根据国家相关政策和

为本集团提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴,并按月发放。

    本集团对设定受益计划在资产负债表日进行精算估计,根据预期累计福利单位法确定的

公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资

产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本集团以设定受益计划的盈

余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内

支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上

的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,

并且在后续会计期间不转回至损益。

    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差

额,确认结算利得或损失。

    3.辞退福利

    辞退福利,是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同,但未来不再

为本集团提供服务,不能为本集团带来经济利益,本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质

的经济补偿的,如发生“内退”的情况,在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理,在

其正式退休日期之后,按照离职后福利处理。

    本集团向职工提供辞退福利的,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
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                                                       2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早

日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

    对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利,实质性

辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,本集团选择恰当的折现率,

以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

    4.其他长期职工福利

    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包

括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

    本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划

的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件

的,本集团按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末,本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:服务成

本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新计量其他长期职工福利净负债或净

资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十三) 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义

务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相

关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    (二十四) 股份支付

    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,

相应增加资本公积。

    以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,

相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每
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                                                     2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,

将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变

动计入当期损益。

    (二十五) 收入

    1.一般原则

    本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊

至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并

从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中公司向客户转让可明确区分商品的承诺。

交易价格是指公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款

项以及公司预期将退还给客户的款项。

    履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的,则本集团按照履约进度确认收入。否则,本集团于客

户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

    满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履

约义务:

    ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;

    ②客户能够控制公司履约过程中在建的商品;

    ③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,

履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不

能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认

收入,直到履约进度能够合理确定为止。

    对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在

判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

    ①公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

    ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

    ③公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;


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                                                     2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

    ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权

上的主要风险和报酬;

    ⑤ 客户已接受该商品。

    2.具体方法

    (1)销售商品合同

    公司委托发行企业销售出版物,并允许退货的销售方式下,公司在货物发出并且收到受

托单位代销清单时即完成货物控制权的转移,故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收

入。

    公司销售出版物或其他商品,无销售退货条件的,在发出货物并由客户(或客户指定的

接收方)签收时即完成货物控制权的转移,故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

    对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转

让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计

负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包

括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转

让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计

未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

    (2)提供服务合同

    ①印刷业务

    印刷业务收入的确认以印刷品完工交付订货单位,经订货单位确认收货数量,收取货款

或取得索取货款的凭证,并在同时满足其他收入确认条件时确认销售收入。

    ②广告业务

    在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前,并在同时满足其他收入确认条件时确认

收入。

    (二十六) 合同成本

  本集团的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增

量成本(合同取得成本)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本集

团将其作为合同取得成本确认为一项资产。

  本集团为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列

条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:


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    1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用

(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

       2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

    3.该成本预期能够收回。

       本集团对合同取得成本合同履约成本确认的资产(以下简称与合同成本有关的资产)采

用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。取得合同的增量成本

形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

       与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团将超出部分计提减值

准备并确认为资产减值损失:

    1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

       2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

    (二十七) 政府补助

    本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

    政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的

补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允

价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

    本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资

产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未

明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损

益,使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入

资产处置当期的损益。按名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府

补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费

用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损

益。

    与日常活动相关的政府补助,将按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的

政府补助,计入营业外收支。


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                                                    2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

   (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

   本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣

亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的

递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业

合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资

产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

   本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限,确认递延所得税资产。

   (二十九) 租赁

   本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。

   本集团作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最

低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额

作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

   本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或

当期损益。

   (三十)    公允价值计量

   1.公允价值初始计量

   本集团对于以公允价值进行计量的资产和负债,考虑该资产或负债的特征,采用市场参

与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格

计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时,市场参与者在计量日出售资产或者转移

负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;出售资产或者转移负债的有序交易在相关资

产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场

进行;采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以

公允价值计量非金融资产时,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,

或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

   2.估值技术

   本集团以公允价值计量相关资产或负债,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据

和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,在应用估
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值技术时,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可

行的情况下,才使用不可观察输入值。

    3.公允价值层次划分

    本集团根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公允价

值计量结果所属的层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场

上未经调整的报价。活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价

信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

    (三十一) 终止经营

    终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分

已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处

置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

    (三十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    1. 会计政策变更及依据

    (1)会计政策变更及依据

    财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》(以下简称新收入准

则)。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知,对会计政策相关内容进行调整。

    新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会

计准则第 15 号—建造合同》(统称原收入准则)。在原收入准则下,本公司以风险报酬转移作

为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”,并针对特定交

易或事项提供了更多的指引,在新收入准则下,本公司以控制权转移作为收入确认时点的判

断标准,具体收入确认和计量的会计政策参见附注“三、(二十五)”。

    本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数,调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务

报表相关项目金额,对可比期间信息不予调整,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的

累计影响数进行调整。




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    (2)会计政策变更的影响

    本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表各项目的影响汇总如下:

                               会计政策变更前 2019 年 12                            会计政策变更后 2020
    合并资产负债表项目                                      新收入准则影响
                                     月 31 日余额                                     年 1 月 1 日余额
负债:
预收款项                                   694,781,279.81       -674,190,256.79               20,591,023.02
合同负债                                                        648,268,789.60               648,268,789.60
其他流动负债                                                     25,921,467.19                25,921,467.19

    本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日母公司资产负债表无影响。



     四、 税项
    (一)主要税种及税率

               税种                           计税依据                                税率
增值税                            增值税应税项目应纳税所得额                 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税                    应交流转税额                                         7%
教育费附加                        应交流转税额                                         3%
地方教育费附加                    应交流转税额                                         2%
文化事业建设费                    应纳税营业收入                                       3%
企业所得税                        企业所得税应纳税所得额                          25%、20%、15%

    本集团存在执行不同企业所得税税率纳税主体,其中二级子公司及重要三级子公司所得

税税率情况如下:

           纳税主体名称                       以下简称                             所得税税率
人民文学出版社有限公司                        人民文学                                 0%
商务印书馆有限公司                           商务印书馆                                0%
中华书局有限公司                              中华书局                                 0%
中国大百科全书出版社有限公司                   大百科                                  0%
中国美术出版总社有限公司                       中美社                                  0%
人民美术出版社有限公司                         人美社                                  0%
人民音乐出版社有限公司                        人民音乐                                 0%
生活读书新知三联书店有限公司                  三联书店                                 0%
现代教育出版社有限公司                        现代教育                                 0%
东方出版中心有限公司                          东方出版                                 0%
华文出版社有限公司                           华文出版社                                0%
中国民主法制出版社有限公司                   民主法制社                                0%
中版集团数字传媒有限公司                      中版数字                                15%


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    (二)重要税收优惠及批文

    1.企业所得税

    (1)依照《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转置为企业和进

一步支持文化企业发展两个规定的通知》(国办发[2018]124 号),文化体制改革试点单位从

2019 年至 2023 年享受税收优惠政策而享受企业所得税免税政策。享受上述税收优惠的子公司

有:人民文学、商务印书馆、中华书局、大百科、中美社、人美社、音乐社、三联书店、现

代教育、东方出版、华文出版社、民主法制社。

    (2)根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)

的规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税。子公司世界图书出版西安有限公司适用此规定。

    (3)根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火

[2016]32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195 号)的规定,子

公司中版数字于 2020 年 12 月 2 日被认定为高新技术企业,有效期三年,证书编号为

GR202011008428,适用企业所得税税率 15%;中华书局子公司古联(北京)数字传媒科技有限

公司于 2018 年 11 月 30 日被认定为高新技术企业,有效期三年,证书编号为 GR201811007105,

适用企业所得税税率 15%;民主法制社子公司北京法宣在线科技有限公司(以下简称法宣在线)

于 2020 年 10 月 21 日被认定为高新技术企业,有效期三年,证书编号为 GR202011002501,2020

年适用企业所得税税率 15%;法宣在线子公司北京人人律智能大数据科技有限公司(以下简称

北京人人律)、中版北斗(北京)物联网技术有限公司分别于 2020 年 12 月 2 日、2019 年 12

月 2 日被认定为高新技术企业,有效期三年,证书编号分别为 GR202011004031、GR201911007815,

2020 年适用企业所得税税率 15%;三联书店子公司三联生活传媒有限公司于 2020 年 7 月 31

日被认定为高新技术企业,有效期三年,证书编号为 GR202011000710, 2020 年适用企业所

得税税率 15%。

    (4)根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)的规定,

自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元

的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过

100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得

税。本公司下属主要有北京新起点储运有限公司、上海双九文化咨询有限公司、人民音乐出

版社(上海)有限公司、《英语世界》杂志社有限公司、北京涵芬楼书店有限公司、《汉语

世界》杂志社有限责任公司、北京涵芬楼文化传播有限公司、北京群益物业管理有限公司、
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                                                         2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

商务印书馆(太原)有限公司、商务印书馆(福州)文化有限公司、万有知典(北京)数字

传媒科技有限公司、商务印书馆(成都)有限责任公司、商务印书馆(杭州)有限公司、商

务印书馆(南京)有限公司、宁夏蜜蜂国文化有限公司(原名:商务印书馆(宁夏)有限公

司)、商务印书馆(南宁)有限公司、北京灿然书屋有限责任公司、上海聚珍文化传媒有限

公司、北京古逸英华文化传播有限公司、北京百科在线网络出版有限公司、泰安百科传媒有

限公司(以下简称泰安百科)、大百科开源出版(武汉)有限公司、百科万物(北京)文化

传媒有限公司、北京朝花书画社有限公司、人美美育文化(北京)有限公司、《中国美术》

杂志社有限公司、《中国音乐教育》杂志社有限公司、三联时空国际文化传播(北京)有限

公司、三联韬奋书店(成都)有限公司、《中国广告》杂志社有限公司、上海中版图书有限

公司、上海中版青溪图书有限公司、山东东方励格文化传媒有限公司等公司适用上述规定。

    2.增值税

    (1)依据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》(财税[2018]53 号)文件的规定,

自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日,对图书、期刊、音像制品和电子出版物出版环

节执行增值税 50%或 100%先征后退的政策,并免征图书批发、零售环节增值税。

    本集团享受增值税先征后退 50%政策的子公司主要包括商务印书馆、三联书店、中译出版

社、大百科、中美社、东方出版、法宣在线、人民文学、中华书局、人美社、人民音乐、现

代教育、华文出版社、民主法制社等;享受图书批发、零售环节免征增值税的单位主要包括

中版教材有限公司(以下简称中版教材)、北京涵芬楼书店有限公司、人民东方(北京)书

业有限公司(以下简称人民东方)、北京三联韬奋书店有限公司、上海九久读书人文化实业

有限公司(以下简称上海九久)、人美教材(北京)有限公司等。

    (2)根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100

号)文件,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过 3%

的部分实行即征即退政策。北京人人律、法宣在线适用上述规定。

    3.文化建设事业费

    根据《关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告 2020 年第 25 号),

自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,免征文化事业建设费。三联书店、东方出版、《中

国出版传媒商报》社有限公司等适用上述规定。




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        五、 合并财务报表重要项目注释
       (一)货币资金

              类       别                            期末余额                                    期初余额
现金                                                            1,076,610.76                                     1,099,175.05
银行存款                                                   1,680,634,932.90                                  5,074,354,144.23
其他货币资金                                                    5,437,949.38                                   20,716,456.68
                合计                                       1,687,149,493.04                                  5,096,169,775.96
  其中:存放在境外的款项总额

       货币资金年末使用受限情况

                项目                                 期末余额                            使用受限制的原因
银行存款                                                            375,944.44                 应收未收利息
其他货币资金                                                         45,000.00                    保证金
                合计                                                420,944.44                        ——

    注:期末货币资金除上述使用受限情况外,不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的情况。

       (二)交易性金融资产

                            类          别                                 期末余额                      期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                        3,584,912,776.13                  700,000,000.00
其中:结构性存款产品                                                        3,584,912,776.13                  700,000,000.00
                                 合计                                       3,584,912,776.13                  700,000,000.00

       (三)应收票据

              类   别                                期末余额                                    期初余额
银行承兑汇票                                                    2,604,366.11                                     4,156,712.00
商业承兑汇票                                                    5,071,502.98                                     6,441,168.95
减:坏账准备                                                         10,071.50                                      64,411.69
                合计                                            7,665,797.59                                   10,533,469.26

       按账龄组合计提坏账准备的商业承兑汇票

                                         期末余额                                        期初余额
       账龄                             预期信用损                                      预期信用损
                   账面余额                          坏账准备           账面余额                                坏账准备
                                          失率(%)                                         失率(%)
0-3 个月           4,971,502.98              0.10        5,071.50       6,441,168.95           0.10                 64,411.69
4 个月-1 年             100,000.00           5.00        5,000.00
       合计        5,071,502.98              0.20       10,071.50       6,441,168.95           0.10                 64,411.69




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    (四)应收账款

    1.应收账款分类披露

                                                                      期末余额

               类       别                         账面余额                                   坏账准备
                                                                                                         计提比例
                                           金额               比例(%)                  金额
                                                                                                           (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款          91,375,657.48         9.76                 59,183,708.18        64.77
按组合计提坏账准备的应收账款             844,746,075.22        90.24                 92,132,937.38        10.91
其中:账龄组合                           844,746,075.22        90.24                 92,132,937.38        10.91
                 合计                    936,121,732.70        100.00               151,316,645.56        16.16




                                                                      期初余额

               类       别                         账面余额                                   坏账准备
                                                                                                         计提比例
                                            金额              比例(%)                  金额
                                                                                                           (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款              5,299,317.70        0.55                5,299,317.70        100.00
按组合计提坏账准备的应收账款               951,730,154.23         99.45             100,007,115.24        10.51
其中:账龄组合                             951,730,154.23         99.45             100,007,115.24        10.51
                 合计                      957,029,471.93       100.00              105,306,432.94         11.00

    (1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款

                                                                                       预期信用损
           债务人名称              账面余额            坏账准备            账龄                            计提理由
                                                                                         失率(%)
湖南新时代财富投资实业有限公司     24,459,670.31      12,229,835.16        1-2 年          50.00         回款存在困难
北京远东腾辉通用电气技术有限公司   20,672,232.92      10,336,116.46        1-2 年          50.00         回款存在困难
                                                                          4 个月-1
中信国安包装控股(惠州)有限公司   19,251,995.37       9,625,997.68                        50.00         回款存在困难
                                                                            年
                                                                          5 年以
力度国际文化传媒集团有限公司        4,272,932.04       4,272,932.04                       100.00         预计无法收回
                                                                            上
贵州律动文化发展股份有限公司        3,976,197.56       3,976,197.56        1-2 年         100.00         预计无法收回
北京泽天伟业文化发展有限公司        2,572,800.00       2,572,800.00        1-2 年         100.00         预计无法收回
中科三合智能科技(北京)有限公司    1,500,000.00       1,500,000.00        1-2 年         100.00         预计无法收回
                                                                          5 年以
长三角传媒有限公司                  1,100,000.00       1,100,000.00                       100.00         预计无法收回
                                                                            上
福建省海博文化产业发展有限公司      1,076,690.96       1,076,690.96        4-5 年          100.00        预计无法收回
深圳尚音音乐书屋                    1,042,887.56       1,042,887.56        3-4 年          100.00        预计无法收回
其他小额合计                       11,450,250.76      11,450,250.76                       100.00         预计无法收回
                 合计              91,375,657.48      59,183,708.18        ——            64.77              ——




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     (2)按组合计提坏账准备的应收账款

                                  期末余额                                              期初余额
   账龄                          预期信用损                                            预期信用损
                  账面余额                        坏账准备          账面余额                            坏账准备
                                   失率(%)                                               失率(%)
0-3 个月        543,526,701.59      0.10            543,526.70     596,088,240.39          0.10          596,088.24
4 个月-1 年     132,296,904.14      5.00          6,614,843.00     162,188,201.97          5.00         8,106,305.41
1至2年           79,166,022.78     20.00         15,833,204.54     101,851,764.23         20.00        20,370,355.40
2至3年           25,312,447.64     40.00         10,124,981.29      25,035,087.94         40.00        10,014,035.18
3至4年            9,892,230.33     70.00          6,924,561.25      13,445,306.02         70.00         9,411,714.21
4至5年            8,199,827.09     70.00          5,739,878.95       5,376,456.29         70.00         3,763,519.41
5 年以上         46,351,941.65     100.00        46,351,941.65      47,745,097.39         100.00       47,745,097.39
   合计         844,746,075.22     10.91         92,132,937.38     951,730,154.23         10.51       100,007,115.24

     2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期计提坏账准备金额为 47,029,985.57 元;本期核销坏账准备金额为 1,016,760.15 元,

本期因处置子公司减少坏账准备 3,012.80 元。

     3.本报告期实际核销的重要应收账款情况

                                     账款                                                              是否因关联
              单位名称                        核销金额           核销原因        履行的核销程序
                                     性质                                                                交易产生
北京一百易科技有限责任公司           货款       60,000.00        无法收回            所在单位审批          否
辽宁教育出版社有限责任公司           货款       40,000.00        无法收回            所在单位审批          否
深圳巴彦喀拉出版在线有限公司         货款       38,250.00        无法收回            所在单位审批          否
山东世纪天鸿书业有限公司             货款       37,750.00        无法收回            所在单位审批          否
其他小额合计                         货款      840,760.15        无法收回            所在单位审批          否
                合计                 ——     1,016,760.15         ——                  ——             ——

     4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                  占应收账款总额的比例
                 单位名称                     期末余额                                              坏账准备余额
                                                                          (%)
新疆新华书店发行有限责任公司(原名:
                                               78,666,162.04                 8.40                       6,679,929.35
新疆维吾尔自治区新华书店)
友元办公联盟(天津)股份有限公司               48,306,298.68                 5.16                         96,457.59
广东新华发行集团股份有限公司                   32,579,205.30                 3.48                       1,305,792.04
云南新华书店集团有限公司                       31,562,410.73                 3.37                        814,178.90
淄博新华纸业有限公司                           25,585,031.09                 2.73                          88,811.92

                  合计                        216,699,107.84                 23.14                      8,985,169.80




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     (五)应收款项融资

                          项目                                      期末余额                          期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据                         29,541,097.91                       13,928,163.86
                          合计                                           29,541,097.91                       13,928,163.86

     年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

              类     别                       年末终止确认金额                          年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                  63,285,090.85
               合计                                           63,285,090.85

     (六)预付款项

     1.预付款项按账龄列示

                                      期末余额                                            期初余额
       账龄
                             金额                   比例(%)                     金额                        比例(%)
1 年以内                    104,545,300.44           59.53                     123,255,489.74                68.17
1至2年                       28,071,909.54           15.99                      24,981,892.28                13.82
2至3年                       14,104,353.25           8.03                        8,858,918.94                4.90
3 年以上                     28,887,088.90           16.45                      23,717,330.86                13.11
       合计                 175,608,652.13          100.00                     180,813,631.82               100.00

     账龄超过 1 年的大额预付款项情况

       债权单位                          债务单位                       期末余额            账龄             未结算原因
东方昆仑(厦门)数字影
                            厦门致远高科科技有限公司                  2,500,000.00          1-2 年            未结算
视有限公司
现代出版社有限公司          THE ENGLISH AGENCY (JAPAN) LTD.           2,278,471.53          1-2 年            未结算
商务印书馆                  北京映元文化传媒有限公司                  1,748,692.00          1-3 年            未结算
中版文化传播有限公司        中国教育学会                                943,396.20          1-2 年            未结算
百科新知文化传媒(北
                            北京世纪海创图书有限公司                    741,726.00          1-2 年            未结算
京)有限公司
           合计                              ——                     8,212,285.73          ——                ——

     2.预付款项金额前五名单位情况

               单位名称                              期末余额                          占预付款项总额的比例(%)
北京怡景泰禾贸易有限公司                                       24,238,620.70                       13.80
深圳市科讯拓展信息技术有限公司                                  3,893,000.00                         2.22
厦门致远高科科技有限公司                                        2,500,000.00                         1.42
北京市白帆印务有限公司                                          2,448,508.01                         1.39
北京世纪联盟文化发展有限公司                                    2,310,000.00                         1.32
                   合计                                        35,390,128.71                       20.15



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       (七)其他应收款

              类     别                              期末余额                                   期初余额
其他应收款项                                                    92,227,803.88                            106,987,181.03
减:坏账准备                                                    43,610,924.31                              44,501,532.38
                  合计                                          48,616,879.57                              62,485,648.65

       1.其他应收款项

       (1)其他应收款项按款项性质分类

              款项性质                               期末余额                                   期初余额
往来款                                                          47,562,940.78                              46,934,305.09
保证金                                                          13,790,549.49                              19,987,609.90
押金                                                            15,030,632.53                               9,255,435.49
备用金                                                           5,526,544.75                               9,738,096.85

其他                                                            10,317,136.33                              21,071,733.70
减:坏账准备                                                    43,610,924.31                              44,501,532.38
                  合计                                          48,616,879.57                              62,485,648.65

       (2)其他应收款项账龄分析

                                      期末余额                                           期初余额
       账龄
                          账面余额             比例(%)                  账面余额                   比例(%)
1 年以内                  22,276,780.46           24.15                         17,767,371.74            16.61
1至2年                    14,799,114.84           16.05                         23,965,732.20            22.40
2至3年                     9,452,221.87           10.25                         11,830,194.45            11.06
3至4年                     9,382,713.82           10.17                          8,226,846.72             7.69
4至5年                     2,976,335.82           3.23                           6,381,695.10             5.96
5 年以上                  33,340,637.07           36.15                         38,815,340.82            36.28
       合计               92,227,803.88          100.00                     106,987,181.03               100.00

       (3)坏账准备计提情况

                             第一阶段               第二阶段                        第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预      整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                    合计
                          期信用损失          失(未发生信用减值)       失(已发生信用减值)
期初余额                     23,361,280.47                                               21,140,251.91     44,501,532.38
期初余额在本期重
                             23,361,280.47                                               21,140,251.91     44,501,532.38
新评估后
本期计提                      -1,935,251.75                                               4,847,920.13      2,912,668.38
本期转回                                                                                  3,234,341.88      3,234,341.88
本期核销                        392,556.54                                                  174,159.18       566,715.72
其他变动                          -2,218.85                                                                       -2,218.85
期末余额                     21,031,253.33                                               22,579,670.98     43,610,924.31
                                                      - 50 -
                                                                                         中国出版传媒股份有限公司
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                                                                               2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

   注:其他变动减少 2,218.85 元系本期处置子公司导致。

       (4)本期收回或转回的重要坏账准备情况

             单位名称                             转回或收回金额                                   收回方式
广州市领好商业有限公司                                              3,000,000.00                   收到款项
                合计                                                3,000,000.00                     ——

       (5)本报告期实际核销的重要其他应收款项情况

                                                                                                              是否因关联
            单位名称                 账款性质         核销金额         核销原因        履行的核销程序
                                                                                                                交易产生
书赢盛世(北京)文化有限公司            往来款         149,106.50      无法收回         所在单位审批               否
武汉今力图书有限公司                    往来款          40,320.59      无法收回         所在单位审批               否
北京世图文轩文化发展有限公司            往来款          38,468.00      无法收回         所在单位审批               否
北京华闻图书公司                        往来款          35,769.00      无法收回         所在单位审批               否
广西鑫磐工程项目管理有限责任
                                        往来款          15,006.00      无法收回         所在单位审批               否
公司蒙山分公司
深圳联合数字出版服务有限公司            往来款          10,000.00      无法收回         所在单位审批               否
其他                                                   278,045.63      无法收回         所在单位审批               否
               合计                     ——           566,715.72         ——              ——                  ——

       (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                        占其他应收
                                     款项                                               款项期末余
           债务人名称                                期末余额              账龄                             坏账准备余额
                                     性质                                               额合计数的
                                                                                          比例(%)
新华书店总店有限公司                往来款            4,895,000.00        1-2 年           5.30                  978,000.00
北京文源影视有限公司                往来款            4,020,761.20        3-4 年           4.36                 3,613,214.03
东阳奇树有鱼文化传媒有限公司         押金             2,500,000.00        2-3 年           2.71                 2,500,000.00
成都长物文化传播有限公司            往来款            2,226,500.00        0-2 年           2.41                  394,300.00
北京国韵如天餐饮有限公司            往来款            2,157,579.07        3-4 年           2.34                 2,157,579.07
               合计                  ——            15,794,840.27         ——            17.12                9,643,093.10

       (八)存货

       1.存货的分类

存货                         期末余额                                                    期初余额
类别       账面余额          跌价准备             账面价值             账面余额          跌价准备             账面价值
原材
          285,634,690.55      4,863,690.20       280,771,000.35      296,028,368.57      3,896,823.57        292,131,545.00

在产
          540,118,285.59      1,048,204.20       539,070,081.39      638,573,919.49      2,039,987.60        636,533,931.89

库存
         1,554,624,276.02   678,965,567.10       875,658,708.92     1,519,181,013.53   593,421,232.77        925,759,780.76
商品
发出
         1,635,246,621.45   442,815,907.75   1,192,430,713.70       1,590,226,327.09   366,413,868.02       1,223,812,459.07
商品


                                                       - 51 -
                                                                                         中国出版传媒股份有限公司
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                                                                               2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

存货                            期末余额                                                 期初余额
类别       账面余额            跌价准备           账面价值             账面余额          跌价准备          账面价值
包装
物低
                142,149.40                           142,149.40            55,134.68         6,440.20         48,694.48
值易
耗品
合计     4,015,766,023.01    1,127,693,369.25   2,888,072,653.76    4,044,064,763.36   965,778,352.16   3,078,286,411.20

       2.存货跌价准备的增减变动情况

                                                                               本期减少额
存货类别                       期初余额          本期计提额                                                期末余额
                                                                        转回             转销
原材料                          3,896,823.57          971,308.08                            4,441.45        4,863,690.20
在产品                          2,039,987.60         -991,783.40                                            1,048,204.20
库存商品                      593,421,232.77      125,278,949.70                       39,734,615.37     678,965,567.10
发出商品                      366,413,868.02       76,712,721.41                         310,681.68      442,815,907.75
包装物低值易耗品                    6,440.20                                                6,440.20
         合计                 965,778,352.16      201,971,195.79                       40,056,178.70    1,127,693,369.25

       (九)其他流动资产

                 项目                                  期末余额                                 期初余额

待抵扣进项税额/增值税留抵税额                                      60,108,818.81                           65,240,129.66
预缴企业所得税                                                       956,478.30                              489,663.77
其他                                                                 953,046.89                             3,115,934.51
                 合计                                              62,018,344.00                           68,845,727.94




                                                       - 52 -
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                                                                                                                                        2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日


    (十)长期股权投资

                                                                                                                                                                       减值准备期末
                                                                                           本期增减变动                                                 期末余额
                                                                                                                                                                           余额
             被投资单位          期初余额
                                                                          权益法下确认      其他综合      其他权   宣告发放现金      计提减
                                                追加投资       减少投资                                                                       其他
                                                                          的投资损益        收益调整      益变动   股利或利润        值准备
         一、合营企业
武汉京楚文都文化传播有限公司     4,317,146.83                                 481,043.72                              1,000,000.00                      3,798,190.55
                小计             4,317,146.83                                 481,043.72                              1,000,000.00                      3,798,190.55
         二、联营企业
邺架轩涵芬楼(北京)文化创意发
                                  413,861.65                                  -78,683.65                                                                  335,178.00
展有限公司
国投中艺(北京)国际传媒投资有
                                 2,303,270.28                                  30,666.10                                                                2,333,936.38
限公司
北京荣宝虹宇文化传播有限公司      230,145.25                                   -6,474.85                                                                  223,670.40
北京荣宝燕泰印务有限公司
北京人美创作院有限公司                          3,400,000.00                 -230,680.22                                                                3,169,319.78
北京中图通文化咨询有限公司         68,554.81                                                                                                               68,554.81
                小计             3,015,831.99   3,400,000.00                 -285,172.62                                                                6,130,659.37
                合计             7,332,978.82   3,400,000.00                  195,871.10                              1,000,000.00                      9,928,849.92




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                                                                        2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

    (十一) 其他权益工具投资

                                                                                             本期累计利
                                                                                                             转
                                                                               本期确认      得和损失从
                                                                                                             入
            项目                 投资成本      期初余额           期末余额     的股利收      其他综合收
                                                                                                             原
                                                                                 入          益转入留存
                                                                                                             因
                                                                                             收益的金额
北京涵芬楼文化创意产业有限
                             1,000,000.00     1,000,000.00      1,000,000.00
公司
陕西金书伟业文化传播有限责
                                 387,175.84     387,175.84        387,175.84
任公司
上海澜盾信息科技有限公司         100,000.00     100,000.00
深圳图书贸易有限公司             815,353.51     815,353.51        815,353.51   197,922.79
新华维邦文化资产管理有限责
                                 140,085.04     140,085.04        140,085.04
任公司
中美联书业(北京)有限公司        48,551.36      48,551.36
中国石油天然气股份有限公司       284,600.00      46,560.00         33,040.00     1,227.44
南方传媒股份有限公司         6,085,564.12     5,386,422.04      4,819,368.46   102,727.25
            合计             8,861,329.87     7,924,147.79      7,195,022.85   301,877.48

    (十二) 其他非流动金融资产

                类别                           期末余额                                 期初余额
可转让大额存单                                         1,351,296,444.45
                合计                                   1,351,296,444.45

    (十三) 投资性房地产

    1.按成本计量的投资性房地产

                项目                          房屋及建筑物                                  合计
一、账面原值
   1.期初余额                                            493,042,323.47                            493,042,323.47
   2.本期增加金额                                        208,669,881.70                            208,669,881.70
   (1)固定资产、在建工程转入                           208,669,881.70                            208,669,881.70
   3.本期减少金额
   4.期末余额                                            701,712,205.17                            701,712,205.17
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                                               57,484,429.71                          57,484,429.71
    2.本期增加金额                                           61,502,218.89                          61,502,218.89
   (1)计提或摊销                                           13,277,048.07                          13,277,048.07
   (2)固定资产转入                                         48,225,170.82                          48,225,170.82
    3.本期减少金额
    4.期末余额                                           118,986,648.60                            118,986,648.60
三、减值准备
四、账面价值

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               项目      房屋及建筑物                              合计
   1.期末账面价值                   582,725,556.57                        582,725,556.57
   2.期初账面价值                   435,557,893.76                        435,557,893.76

    (十四) 固定资产

           类       别    期末余额                               期初余额
固定资产                            965,802,945.44                      1,093,688,457.29
固定资产清理
减:减值准备                             62,212.17                              4,325.37
               合计                 965,740,733.27                      1,093,684,131.92




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    1.固定资产

    (1)固定资产情况

             项目       房屋及建筑物          机器设备          运输设备        电子设备         办公设备         其他设备                 合计
一、账面原值
1.期初余额                 1,002,399,132.22   444,222,851.87    53,340,239.84   107,959,840.54    36,411,895.14     32,239,564.52        1,676,573,524.13
2.本期增加金额                32,610,174.45    33,444,262.39       225,510.20     9,315,208.96     1,529,088.50        820,723.04          77,944,967.54
(1)购置                      2,107,504.70      2,974,442.14      225,510.20     9,241,654.96     1,529,088.50        820,723.04          16,898,923.54
(2)在建工程转入             30,502,669.75    30,469,820.25                                                                               60,972,490.00
(3)企业合并增加                                                                    73,554.00                                                 73,554.00
3.本期减少金额               174,752,181.11      8,323,665.29    1,913,139.36     4,752,738.14      566,832.36         262,060.99         190,570,617.25
(1)处置或报废                                  8,323,665.29    1,913,139.36     1,361,911.64      264,269.57         251,593.61           12,114,579.47
(2)转入投资性房地产        174,752,181.11                                                                                               174,752,181.11
(3)处置子公司减少                                                               3,390,826.50      302,562.79          10,467.38            3,703,856.67
4.期末余额                   860,257,125.56   469,343,448.97    51,652,610.68   112,522,311.36    37,374,151.28     32,798,226.57        1,563,947,874.42
二、累计折旧
1.期初余额                   170,042,278.28    264,116,187.94   37,775,351.04    61,067,877.82    27,440,093.63     22,443,278.13         582,885,066.84
2.本期增加金额                27,155,341.56    26,171,765.01     3,555,909.72    12,123,147.39     3,358,467.65      2,650,098.53          75,014,729.86
(1)计提                     27,155,341.56    26,171,765.01     3,555,909.72    12,061,423.06     3,358,467.65      2,650,098.53          74,953,005.53
(2)企业合并增加                                                                    61,724.33                                                 61,724.33
3.本期减少金额                48,225,170.82      7,829,229.39    1,416,403.70     1,767,648.65      271,599.98         244,815.18          59,754,867.72
(1)处置或报废                                  7,829,229.39    1,416,403.70     1,286,506.21      213,200.87         237,519.90          10,982,860.07
(2)转入投资性房地产         48,225,170.82                                                                                                48,225,170.82
(3)处置子公司减少                                                                481,142.44         58,399.11          7,295.28             546,836.83


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             项目   房屋及建筑物          机器设备         运输设备        电子设备         办公设备         其他设备                 合计
4.期末余额               148,972,449.02   282,458,723.56   39,914,857.06    71,423,376.56    30,526,961.30     24,848,561.48         598,144,928.98
三、减值准备
1.期初余额                                                                                                          4,325.37                 4,325.37
2.本期增加金额                                                                                  57,886.80                                 57,886.80
(1)计提                                                                                       57,886.80                                 57,886.80
3.本期减少金额
4.期末余额                                                                                      57,886.80           4,325.37              62,212.17
四、账面价值
1.期末账面价值           711,284,676.54   186,884,725.41   11,737,753.62    41,098,934.80     6,789,303.18      7,945,339.72         965,740,733.27
2.期初账面价值           832,356,853.94   180,106,663.93   15,564,888.80    46,891,962.72     8,971,801.51      9,791,961.02        1,093,684,131.92




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       (十五) 在建工程

             类      别                                   期末余额                                    期初余额
在建工程项目                                                        331,826,061.15                           346,925,603.24
工程物资
减:减值准备
                  合计                                              331,826,061.15                           346,925,603.24

       1.在建工程项目

       (1)在建工程项目基本情况

                                                    期末余额                                    期初余额
             项目                                       减值                                          减值
                                      账面余额                  账面价值             账面余额                    账面价值
                                                        准备                                          准备
中国大百科全书第三版项目             189,368,469.48            189,368,469.48        182,451,588.85          182,451,588.85
电子书包                              36,683,440.44             36,683,440.44         32,986,653.83              32,986,653.83
中国社会科学词条库                    18,265,296.40             18,265,296.40         12,311,673.30              12,311,673.30
数字化精品内容综合运营重
                                      15,146,992.36             15,146,992.36          4,651,788.66               4,651,788.66
点实验室
商务印书馆全媒体生产运营
                                      11,922,456.34             11,922,456.34         17,494,566.68              17,494,566.68
平台
途悦-移动数字文化驿站                 10,728,692.09             10,728,692.09          7,988,481.29               7,988,481.29
商务印书馆工具书云平台                 9,900,039.84              9,900,039.84          7,303,477.86               7,303,477.86
商务百年传统文化资源数字
                                       9,092,104.64              9,092,104.64          5,595,580.96               5,595,580.96
出版工程
一带一路服务平台                       6,632,747.46              6,632,747.46          3,867,529.12               3,867,529.12
银川房产                               7,666,352.36              7,666,352.36          7,666,352.36               7,666,352.36
资源总库维护及数据库建设
                                       2,271,158.48              2,271,158.48             97,264.15                 97,264.15
项目
商务印书馆暨中国现代出版
                                           231,801.83             231,801.83           4,240,557.72               4,240,557.72
史料整理与研究
韬奋书店设备更新                                                                      43,210,353.28              43,210,353.28
佳汇房产                                                                               1,846,143.38               1,846,143.38
其他                                  13,916,509.43             13,916,509.43         15,213,591.80              15,213,591.80
             合计                    331,826,061.15            331,826,061.15        346,925,603.24          346,925,603.24

       (2)重大在建工程项目变动情况

                                                                                转入固定资产
       项目名称             预算数            期初余额         本期增加                          其他减少        期末余额
                                                                                 /无形资产
中国大百科全书第
                          741,154,300.00     182,451,588.85      6,916,880.63                                189,368,469.48
三版项目


                                                           - 58 -
                                                                                          中国出版传媒股份有限公司
                                                                                                        财务报表附注
                                                                                2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                                                                              转入固定资产
       项目名称          预算数            期初余额          本期增加                           其他减少        期末余额
                                                                               /无形资产
电子书包              257,753,500.00       32,986,653.83       3,696,786.61                                    36,683,440.44
中国社会科学词条
                       38,600,000.00        12,311,673.30      5,953,623.10                                    18,265,296.40

数字化精品内容综
                       22,000,000.00         4,651,788.66    10,495,203.70                                     15,146,992.36
合运营重点实验室
商务印书馆全媒体
                       80,000,000.00       17,494,566.68       1,331,494.78     6,903,605.12                   11,922,456.34
生产运营平台
途悦-移动数字文化
                       16,600,000.00         7,988,481.29      2,740,210.80                                    10,728,692.09
驿站
商务印书馆工具书
                      130,000,000.00         7,303,477.86      2,596,561.98                                     9,900,039.84
云平台
商务百年传统文化
                       15,000,000.00         5,595,580.96      3,496,523.68                                     9,092,104.64
资源数字出版工程
一带一路服务平台         8,810,000.00        3,867,529.12      2,765,218.34                                     6,632,747.46
银川房产                 8,000,000.00        7,666,352.36                                                       7,666,352.36
资源总库维护及数
                         2,450,000.00          97,264.15       2,173,894.33                                     2,271,158.48
据库建设项目
商务印书馆暨中国
现代出版史料整理         3,500,000.00        4,240,557.72                       4,008,755.89                     231,801.83
与研究
韬奋书店设备更新      119,000,000.00       43,210,353.28       6,132,502.37                    49,342,855.65
佳汇房产               71,000,000.00         1,846,143.38    62,574,226.96     30,502,669.75 33,917,700.59
         合计        1,513,867,800.00      331,712,011.44    110,873,127.28    41,415,030.76 83,260,556.24 317,909,551.72

     注:其他减少为转入长期待摊费用装修费 49,342,855.65 元、投资性房地产 33,917,700.59 元。

       重大在建工程项目变动情况(续)

                                                                               其中:本
                              工程投入占预 工程进度            利息资本化                 本期利息资
          项目名称                                                             期利息资                        资金来源
                                算比例(%)            (%)        累计金额                   本化率(%)
                                                                               本化金额
中国大百科全书第三版项
                                   25.55            25.55                                                      政府拨款

电子书包                           14.23            14.23                                                      募股资金
中国社会科学词条库                 47.32            47.32                                                      政府拨款
数字化精品内容综合运营
                                   68.85            68.85                                                      自筹资金
重点实验室
商务印书馆全媒体生产运
                                   23.53             23.53                                                     政府拨款
营平台
途悦-移动数字文化驿站              64.63            64.63                                                      自筹资金
                                                                                                          政府拨款+自筹
商务印书馆工具书云平台             7.62              7.62
                                                                                                                 资金

                                                        - 59 -
                                                                                         中国出版传媒股份有限公司
                                                                                                       财务报表附注
                                                                               2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                                                                              其中:本
                                 工程投入占预 工程进度          利息资本化                 本期利息资
          项目名称                                                            期利息资                    资金来源
                                   算比例(%)          (%)        累计金额                   本化率(%)
                                                                              本化金额
商务百年传统文化资源数                                                                                  政府拨款+自筹
                                      60.61          60.61
字出版工程                                                                                                   资金
一带一路服务平台                      75.29          75.29                                                自筹资金
银川房产                              95.83          95.83                                                自筹资金
资源总库维护及数据库建
                                      92.70          92.70                                                政府拨款
设项目
商务印书馆暨中国现代出                                                                                  政府拨款+自筹
                                      121.16         95.00
版史料整理与研究                                                                                             资金
                                                                                                        政府拨款+自筹
韬奋书店设备更新                      41.46          100.00
                                                                                                             资金
佳汇房产                              90.73          100.00                                               自筹资金
               合计                   ——           ——          ——           ——         ——          ——

       (十六)         无形资产

       1.无形资产情况

        项目              土地使用权           软件使用权        版权使用权              专利权             合计
一、账面原值
1.期初余额                584,030,382.35       380,088,282.76     14,688,544.28          2,426,529.17     981,233,738.56
2.本期增加金额                                  29,213,515.17      6,526,484.88                            35,740,000.05
(1)购置                                        6,160,690.82      6,526,484.88                            12,687,175.70
(2)内部研发                                   23,052,824.35                                              23,052,824.35
 3.本期减少金额                                       900.00                                                       900.00
(1)处置子公司
                                                      900.00                                                       900.00
减少
4.期末余额                584,030,382.35       409,300,897.93     21,215,029.16          2,426,529.17   1,016,972,838.61
二、累计摊销                                                                                                            -
1.期初余额                117,847,749.04       142,044,183.60     13,876,630.36            53,348.13      273,821,911.13
2.本期增加金额             12,954,353.38        40,787,996.97       529,149.77            242,544.60       54,514,044.72
(1)计提                  12,954,353.38        40,787,996.97       529,149.77            242,544.60       54,514,044.72
3.本期减少金额                                        900.00                                                       900.00
(1)处置子公司
                                                      900.00                                                       900.00
减少
4.期末余额                130,802,102.42       182,831,280.57     14,405,780.13           295,892.73      328,335,055.85
三、减值准备                                                                                                            -
四、账面价值
1.期末账面价值            453,228,279.93       226,469,617.36      6,809,249.03          2,130,636.44     688,637,782.76
2.期初账面价值            466,182,633.31       238,044,099.16       811,913.92           2,373,181.04     707,411,827.43


                                                         - 60 -
                                                                                        中国出版传媒股份有限公司
                                                                                                      财务报表附注
                                                                              2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

    (十七)        开发支出

                                                        本期增加                      本期减少
           项目               期初余额         内部开发、支                   计入当        确认为无形         期末余额
                                                                     其他
                                                   出                         期损益          资产
中华国学资源总库             21,996,205.75      21,451,229.36                               10,593,135.10    32,854,300.01
书袋阅读                      3,657,556.18        3,950,672.87                                                7,608,229.05
综合运营管理平台项目          3,480,649.87        3,005,773.59                               6,486,423.46
中国出版集团公司 5G 时
                                                  1,422,845.88                                                1,422,845.88
代智能出版研究系统
其他项目                        329,686.16        3,348,378.64                                244,171.66      3,433,893.14
           合计              29,464,097.96      33,178,900.34                               17,323,730.22    45,319,268.08

    开发支出(续)

                                                                                                           截至
                  项目                    资本化开始时点              资本化的具体依据
                                                                                                     期末的研发进度
中华国学资源总库                             2018 年 7 月            立项报告、资金投入                     38.00%
书袋阅读                                     2019 年 8 月            立项报告、资金投入                     71.26%
综合运营管理平台项目                         2019 年 7 月            立项报告、资金投入                     100.00%
中国出版集团公司 5G 时代智能出版
                                             2020 年 12 月           立项报告、资金投入                     52.00%
研究平台
其他项目                                         ——                立项报告、资金投入                      ——
                  ——                           ——                         ——                           ——

    (十八) 商誉

    1.商誉账面原值

                                                            本期增加额                本期减少额              期末余额
             项目                    期初余额           企业合并
                                                                       其他          处置        其他
                                                        形成的
人民东方                              5,686,992.15                                                            5,686,992.15
新华印刷                              9,086,770.36                                                            9,086,770.36
上海九久                             36,586,270.66                                                           36,586,270.66
北京市昌平区中法网文化教育
                                                        834,948.55               834,948.55
培训学校
法宣在线                            142,156,757.19                                                          142,156,757.19
             合计                   193,516,790.36      834,948.55               834,948.55                 193,516,790.36

    2.商誉减值准备

                                                     本期增加额                  本期减少额
      项目               期初余额                                                                           期末余额
                                                计提               其他        处置          其他
上海九久                 7,505,490.62            6,161,528.21                                                13,667,018.83
法宣在线                                         4,753,505.10                                                 4,753,505.10


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                                                                             2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                                                   本期增加额                     本期减少额
      项目              期初余额                                                                         期末余额
                                                 计提             其他           处置        其他
      合计               7,505,490.62           10,915,033.31                                            18,420,523.93

    3.商誉减值情况

    本集团期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股东

权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可

收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。

    (1)商誉减值测试情况如下:

      项目             人民东方                 新华印刷                   上海九久                     法宣在线
                                                                  固定资产、无形资产、长期
                    固定资产、无形资           固定资产、                                               固定资产
资产组构成                                                        待摊费用、图书发行渠道、
                    产、图书发行渠道 在建工程、无形资产                                                 无形资产
                                                                    外文书籍版权购买途径
商誉账面余额①            5,686,992.15             9,086,770.36                     36,586,270.66       142,156,757.19
商誉减值准备余额
                                                                                        7,505,490.62

商誉的账面价值③
                          5,686,992.15             9,086,770.36                     29,080,780.04       142,156,757.19
=①-②
未确认归属于少数
股东权益的商誉价          5,686,992.15             8,730,426.42                     27,940,357.29       136,581,982.39
值④
调整后整体商誉的
                         11,373,984.30            17,817,196.78                     57,021,137.33       278,738,739.58
账面价值⑤=④+③
资产组的账面价值
                          3,372,967.38           190,368,286.01                         1,469,217.46     59,612,558.66

包含整体商誉的资
产组的账面价值⑦         14,746,951.68           208,185,482.79                     58,490,354.79       338,351,298.24
=⑤+⑥
资产组预计未来现
金流量的现值(可         87,628,500.00           290,893,300.00                     46,408,926.92       329,030,700.00
回收金额)⑧
商誉减值损失(大
                                                                                    12,081,427.87         9,320,598.24
于 0 时)⑨=⑦-⑧
归属于本公司的商
誉减值损失⑩=⑨×                                                                       6,161,528.21      4,753,505.10
持股比例

    (2)商誉减值测试的过程与方法

    ① 采用预计未来现金流量的现值确定资产组可收回金额的情况

                                                                  关键参数
                                                                                                        折现率(加权
       单位                                                          稳定期增
                        收益期      预测期        预测期增长率                           销售利润率      平均资本成
                                                                         长率
                                                                                                         本 WACC)
人民东方                无限期           5年      -8.22%-14.83%          0.00%          20.49%-32.73%      15.43%
上海九久                 8年             8年        3%-9.18%          不适用            15.18%-16.43%      13.83%


                                                     - 62 -
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                                                                               2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                                                                    关键参数
                                                                                                            折现率(加权
         单位                                                          稳定期增
                        收益期      预测期        预测期增长率                           销售利润率         平均资本成
                                                                         长率
                                                                                                             本 WACC)
法宣在线                无限期        5年          6.00%-17.72%          0.00%           39.29%-46.94%         14.87%

       ② 采用公允价值减去处置费用后的净额确定资产组可收回金额的情况

       新华印刷与商誉相关的资产组主要为土地使用权及其他固定资产,由于土地位置优越,

资产体量较大,本次资产组可收回金额采用公允价值减去处置费用后的净额确定。

       对于建构筑物、机器设备、在建工程,主要采用重置全价×成新率确定公允价值减预计

处置费用后确定资产的可收回金额;对于土地资产,委估土地位于北京市基准地价测算范围

之内,选择基准地价系数修正法作为本次评估方法,采用基准地价系数修正法确定土地的公

允价值减预计处置费用后确定资产的可收回金额。

       (十九)    长期待摊费用

           类   别               期初余额          本期增加额         本期摊销额           其他减少额        期末余额
上海蓝桥创意园房租               29,186,042.08                         -13,485,992.73       42,672,034.81
装修费                           14,148,786.00      61,637,787.56      10,932,350.98                         64,854,222.58
红线外电源公共配套设备            7,919,273.39                            295,128.24                          7,624,145.15
预付房租                           112,279.28        1,383,601.28         563,084.11                           932,796.45
电力工程                           490,826.58                             291,471.34                           199,355.24
立体车库阳光房                      91,352.55                                47,662.20                           43,690.35
其他                                 11,324.30         14,929.62             15,712.62                           10,541.30
             合计                51,959,884.18      63,036,318.46       -1,340,583.24       42,672,034.81    73,664,751.07

    注:上海蓝桥创意园房租其他减少系该项目未能在 2020 年 12 月 31 日之前办理完毕土地出让手续,中国图书进出口上

海有限公司按照中国出版集团的承诺退回租金,详见本附注“十、(五)6.上海蓝桥创意园”。


       (二十)    递延所得税资产、递延所得税负债

       1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

                                                 期末余额                                      期初余额
           项   目             递延所得税资产        可抵扣/应纳税暂           递延所得税资产         可抵扣/应纳税暂
                                   /负债                 时性差异                  /负债                  时性差异
递延所得税资产:
资产减值准备                       75,461,667.78            318,865,841.02         60,494,134.99            257,834,205.93
可抵扣亏损                          1,747,704.32              7,124,942.26           2,540,850.02            11,818,039.44
           小   计                 77,209,372.10            325,990,783.28         63,034,985.01            269,652,245.37
递延所得税负债:
交易性金融工具、衍生金融
                                    5,866,837.14             23,467,348.55
工具公允价值变动

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                                                                           2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                                              期末余额                                      期初余额
           项     目          递延所得税资产       可抵扣/应纳税暂         递延所得税资产         可抵扣/应纳税暂
                                  /负债                时性差异                /负债                  时性差异
非同一控制企业合并资产评
                                   11,267,613.89         47,928,686.55            12,395,436.16          56,026,188.75
估增值
其他                                1,665,054.02          6,660,216.08             1,665,054.02           6,660,216.08
             小计                 18,799,505.05          78,056,251.18            14,060,490.18          62,686,404.83

       2.未确认递延所得税资产明细

                项     目                          期末余额                                   期初余额
可抵扣暂时性差异                                              92,868,966.90                              70,308,456.02
可抵扣亏损                                                  136,969,158.67                               96,495,785.53
                  合计                                      229,838,125.57                             166,804,241.55

       3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

           年度                    期末余额                       期初余额                          备注
2019 年                                                                   1,465,412.39
2020 年                                                                       352,112.02
2021 年                                  5,450,007.67                     6,462,052.54
2022 年                                 27,744,608.36                    28,515,113.78
2023 年                                 30,040,899.73                    38,871,185.69
2024 年                                 19,980,262.86                    20,829,909.11
2025 年                                 53,753,380.05
           合计                        136,969,158.67                    96,495,785.53

       (二十一) 其他非流动资产

                  项目                             期末余额                                   期初余额
预付长期资产购置款                                          201,243,708.67                             258,854,329.43
                  合计                                      201,243,708.67                             258,854,329.43

       (二十二) 短期借款

       1.短期借款分类

             借款条件                              期末余额                                   期初余额
保证借款                                                       5,000,000.00
信用借款                                                       3,000,000.00
                  合计                                         8,000,000.00

    注:上海九久取得上海银行股份有限公司广中路支行 500.00 万保证借款,担保人为其自然人股东黄育海、王月娜。




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                                                             2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

       (二十三) 应付票据

           项目                      期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                                                           53,000,000.00
               合计                                                                    53,000,000.00

       (二十四) 应付账款

               项目                  期末余额                                期初余额
暂估图书成本                               1,000,324,542.28                         1,049,657,268.22
应付印装费                                      255,396,083.18                         276,838,758.58
应付纸张材料款                                  235,137,107.67                         220,114,182.43
应付稿费版税                                    183,562,077.67                         201,166,474.79
图书采购款                                      128,406,434.86                         124,147,141.70
应付在建工程款项                                  7,044,600.23                          17,658,366.15
应付储运费                                        9,957,268.42                           6,814,799.23
其他                                             63,875,392.15                          96,161,601.90
               合计                        1,883,703,506.46                         1,992,558,593.00

       账龄超过 1 年的大额应付账款

             债权单位名称                期末余额                            未偿还原因
江苏紫霄纸业有限公司                                60,507,661.37                 未结算
南京朗读者文化产业有限公司                           8,000,000.00                 未结算
莱芜市圣龙印务有限责任公司                           4,346,566.97                 未结算
上海利丰雅高印刷有限公司                             3,331,877.18                 未结算
龙禧天翔(北京)数码科技有限公司                     1,993,769.50                 未结算
英国皇家音乐学院联合委员会                           1,875,693.20                 未结算
北京二十一世纪金星教育科技有限公司                   1,814,159.20                 未结算
英国企鹅兰登公司                                     1,474,962.73                 未结算
南京红色历程文化教育有限公司                         1,101,384.18                 未结算
人民出版社                                           1,083,074.43                 未结算
江苏圆周电子商务有限公司                             1,082,714.37                 未结算
四川新华印刷有限责任公司                             1,010,965.37                 未结算
                  合计                              87,622,828.50                  ——

       (二十五) 预收款项

               项目                  期末余额                                期初余额
预收房租及其他                                   19,233,346.95                          20,591,023.02
               合计                              19,233,346.95                          20,591,023.02




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                                                              2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

       (二十六) 合同负债

               项目                   期末余额                                  期初余额

图书销售款                                       296,377,230.89                         348,516,606.18

出版资助                                         277,982,867.97                         240,161,594.75

期刊款                                            20,356,589.13                            20,859,411.71

其他                                              44,918,135.36                            38,731,176.96
               合计                              639,634,823.35                         648,268,789.60


       (二十七) 应付职工薪酬

       1.应付职工薪酬分类列示

                 项目            期初余额          本期增加额         本期减少额           期末余额
短期薪酬                        184,748,603.63    1,040,116,712.90    980,941,532.28    243,923,784.25
离职后福利-设定提存计划           9,656,679.97      68,038,302.95      67,660,561.52       10,034,421.40
辞退福利                                             1,894,951.55        1,427,234.89         467,716.66
三类人员精算福利                 37,620,000.00      31,568,147.18      33,258,147.18       35,930,000.00
                 合计           232,025,283.60    1,141,618,114.58   1,083,287,475.87   290,355,922.31

       2.短期职工薪酬情况

                 项目            期初余额            本期增加           本期减少           期末余额
工资、奖金、津贴和补贴          112,506,489.16      783,075,151.95    752,901,407.22       142,680,233.89
职工福利费                           20,350.00       35,790,153.22     35,770,027.78            40,475.44
社会保险费                        7,148,471.53       70,045,287.99     68,939,722.67         8,254,036.85
  其中:医疗保险费                6,750,836.01       68,651,053.71     67,455,988.44         7,945,901.28
           工伤保险费                50,410.54          389,188.88        419,777.14            19,822.28
           生育保险费               347,224.98        1,005,045.40      1,063,957.09          288,313.29
住房公积金                           96,402.00       64,816,975.47     64,806,350.47          107,027.00
工会经费和职工教育经费           64,211,125.80       26,812,060.80     14,153,092.45        76,870,094.15
其他短期薪酬                        765,765.14       59,577,083.47     44,370,931.69        15,971,916.92
                 合计           184,748,603.63    1,040,116,712.90    980,941,532.28       243,923,784.25

       3.设定提存计划情况

                 项目            期初余额            本期增加          本期减少            期末余额
基本养老保险                      2,445,344.95       24,331,448.44     24,279,030.94        2,497,762.45
失业保险费                          113,219.51        1,210,075.10      1,277,928.23           45,366.38
企业年金缴费                      7,098,115.51       42,496,779.41     42,103,602.35        7,491,292.57
                 合计             9,656,679.97       68,038,302.95     67,660,561.52       10,034,421.40




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                                                        2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

       (二十八) 应交税费

                税种             期末余额                                   期初余额
增值税                                      47,361,108.94                              26,632,326.71
企业所得税                                  52,676,818.16                              46,523,458.34
城市维护建设税                               3,084,567.95                               1,722,331.75
个人所得税                                  16,084,404.25                              16,688,373.43
教育费附加                                   2,306,729.50                               1,331,903.65
其他                                         4,104,141.53                               3,680,766.99
                合计                      125,617,770.33                               96,579,160.87

       (二十九) 其他应付款

                类别             期末余额                                   期初余额
应付利息                                      140,000.00                                 140,000.00
应付股利                                     1,789,300.98                                915,592.00
其他应付款项                              647,182,976.72                           657,156,958.31
                合计                      649,112,277.70                           658,212,550.31

           1.应付利息

                 类别              期末余额                                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                   140,000.00                              140,000.00
         合计                                    140,000.00                              140,000.00

       2.应付股利

                 单位名称        期末余额                   期初余额         超过 1 年未支付原因
子公司应付股利:
中国出版集团                         195,136.06                195,136.06
东北书局                             544,594.31                270,885.32
中国图书进出口深圳有限公司            10,217.07                 10,217.08
俞敏                                 285,141.32                285,141.32
人民出版社                           154,212.22                154,212.22
商务印书馆(香港)有限公司           285,000.00
台湾商务印书馆股份有限公司           270,000.00
商务印书馆(新)有限公司              27,000.00
商务印书馆(马来西亚)有限公司        18,000.00
                    合计            1,789,300.98               915,592.00




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       3.其他应付款项

    (1)按款项性质分类

               款项性质                           期末余额                               期初余额
往来款                                                      449,666,747.26                         409,921,301.75
保证金                                                       44,912,874.60                          43,648,963.39
公共维修基金                                                 22,058,444.07                          13,432,911.29
党组织活动经费                                               16,318,758.76                          15,351,064.95
股权收购款(注)                                             64,260,000.00                         107,100,000.00
其他                                                         49,966,152.03                          67,702,716.93
                 合计                                       647,182,976.72                         657,156,958.31

    注:2019 年 9 月 12 日,民主法制社与北京法宣新时代企业管理咨询中心(有限合伙)签订《关于北京法宣在线科技

有限公司 51%股权之收购协议》,约定民主法制社以人民币 21,420.00 万元收购法宣在线 51%的股权。2019 年 9 月 25 日至

2020 年 7 月 14 日,民主法制社根据并购协议的约定支付首期股权转让价款合计 149,940,000.00 元,尚余 64,260,000.00

元尚未支付。

       (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明

               单位名称                           期末余额                              未偿还原因
中国出版集团                                                259,730,346.13                未催收
中国图书进出口西安公司                                       36,091,840.41                未催收
北京富恒房地产开发有限公司                                   10,907,486.16                未结算
中版通(北京)数据技术有限公司                                9,045,592.28                未结算
成都长物文化传播有限公司                                      6,066,865.34                未催收
中国出版对外贸易有限公司                                      5,263,581.16                未催收
山西东辉集团投资有限公司                                      4,784,999.99                未结算
北京京东世纪信息技术有限公司                                  2,803,057.29                未结算
深圳美术时代文化发展有限公司                                  2,000,000.00                未结算
北京金合欢文化传播有限公司                                    2,000,000.00                未结算
北京日升东方文化咨询有限公司                                  1,167,155.96                未结算
北京人天书店有限公司                                          1,050,000.00                未结算
中国图书进出口(集团)有限公司                                1,003,564.00                未催收
                 合计                                       341,914,488.72                 ——

       (三十) 一年内到期的非流动负债

                项          目                       期末余额                            期初余额
一年内到期的长期借款                                         221,803,194.24
                     合计                                    221,803,194.24




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                                                                               2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

     (三十一) 其他流动负债

                 项目                                   期末余额                                   期初余额
增值税待转销项税额                                                 28,589,781.67                              25,921,467.19
                 合计                                              28,589,781.67                              25,921,467.19

     (三十二) 长期借款

        借款条件                           期末余额                    期初余额                           利率区间
信用借款(委托贷款)                          372,162,433.34                507,901,581.02                1.5%-4%
            合计                              372,162,433.34                507,901,581.02

    注 1:中国工商银行北京王府井支行接受中国出版集团的委托,将国有资本经营预算资金以委托贷款的方式拨付给本

公司,截止 2020 年 12 月 31 日,委托贷款余额为 591,701,581.02 元(含重分类至一年内到期的其他非流动负债),借款

利率为 1.5%。

    注 2:子公司东方出版取得新闻出版署委托华夏银行贷款 2,000,000.00 元,贷款期限起始于 2002 年,借款利率为 4%。

     (三十三) 长期应付款

                款项性质                                期末余额                                  期初余额
 专项应付款                                                        11,776,457.57                             11,776,457.57
                   合计                                            11,776,457.57                             11,776,457.57

     其中:专项应付款

     项目                 期初余额           本期增加额        本期减少额             期末余额                形成原因
职工安置经费               11,776,457.57                                                  11,776,457.57       财政拨付
     合计                  11,776,457.57                                                  11,776,457.57       财政拨付

     (三十四) 长期应付职工薪酬

     1.长期应付职工薪酬

                 类别                                   期末余额                                   期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债                                     381,245,336.49                             408,663,483.67
                 合计                                             381,245,336.49                             408,663,483.67

     2.设定受益计划变动情况

     ①设定受益计划义务现值

                          项目                                 本期发生额                            上期发生额
一、期初余额                                                             446,283,483.67                      459,056,897.13
二、计入当期损益的设定受益成本                                            13,890,000.00                       14,300,000.00
    1.利息净额                                                            13,890,000.00                       14,300,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本                                        -9,740,000.00                        9,320,000.00
    1.精算利得(损失以“-”表示)                                        -9,740,000.00                        9,320,000.00

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                                                                            2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                     项目                                  本期发生额                         上期发生额
四、其他变动                                                        -33,258,147.18                   -36,393,413.46
    1.已支付的福利                                                  -33,258,147.18                   -36,393,413.46
五、期末余额                                                        417,175,336.49                  446,283,483.67
其中:下一年度预计支付金额                                             35,930,000.00                     37,620,000.00

       ②设定受益计划净负债

                     项目                                  本期发生额                         上期发生额
一、期初余额                                                        446,283,483.67                  459,056,897.13
二、计入当期损益的设定受益成本                                         13,890,000.00                     14,300,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本                                     -9,740,000.00                      9,320,000.00
四、其他变动                                                        -33,258,147.18                   -36,393,413.46
五、期末余额                                                        417,175,336.49                  446,283,483.67

    注:本集团向 2009 年 8 月 31 日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等三类人员提供持续福利,

截至改制基准日 2009 年 8 月 31 日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报

告予以确认,并经各单位职工代表大会及社委会决议通过,该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留。

    截至 2020 年 12 月 31 日,改制基准日三类人员设定受益计划净负债金额由韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以

确认。截至 2020 年 12 月 31 日,三类人员设定受益计划净负债金额 417,175,336.49 元,其中下一年度需支付数额为

35,930,000.00 元,列入应付职工薪酬。

       (三十五) 预计负债

                                                                             本期
            项目                    期初余额           本期增加额                        期末余额          形成原因
                                                                           减少额
预计土地出让金                         3,847,100.00                                       3,847,100.00
其中:人美社之北大街 390 号            1,614,800.00                                       1,614,800.00        注1
中美社之安华里 504 号                  2,232,300.00                                       2,232,300.00        注1
承诺出资中应承担的被投资单
                                        241,024.19                         10,170.87        230,853.32        注2
位超额亏损部分
其他                                    623,950.15        116,315.80                        740,265.95
            合计                       4,712,074.34       116,315.80       10,170.87      4,818,219.27

    注 1:子公司中美社及人美社持有的东城区东四北大街 390 号和朝阳区安华里 504 号房产对应的土地使用权为划拨用

地,中美社及人民美术拟办理土地出让手续,根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债

3,847,100.00 元。中国出版集团承诺:如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回,或本公司及子公司因上述事项

而承受损失或罚款,中国出版集团将承担赔偿责任,对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

    注 2:中版昆仑传媒有限公司(以下简称中版昆仑)对中版盛世文化有限公司承诺出资中应承担的被投资单位超额亏

损部分为 230,853.32 元。




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                                                                                2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

       (三十六) 递延收益

       1.递延收益按类别列示

       项目             期初余额            本期增加额            本期减少额             期末余额             形成原因
政府补助               852,736,213.13       106,164,494.67          130,274,977.59      828,625,730.21
       合计            852,736,213.13       106,164,494.67          130,274,977.59      828,625,730.21

       2.政府补助项目情况

                                        本期新增补 本期计入损益               其他           期末         与资产相关/与收
       项目           期初余额
                                          助金额       金额                   变动           余额             益相关
宣传文化发展专
                      87,307,674.72 32,843,560.36         29,950,406.79                  90,200,828.29      与收益相关
项资金
文化产业发展专                                                                                            与资产相关/与收
                     167,326,325.05      5,056,435.64     21,973,504.63                 150,409,256.06
项资金                                                                                                        益相关
国家出版基金         266,828,657.07 15,887,060.38         45,176,298.90                 237,539,418.55      与收益相关
                                                                                                          与资产相关/与收
其他                 331,273,556.29 52,377,438.29         27,283,567.27     5,891,200.00 350,476,227.31
                                                                                                              益相关
       合计          852,736,213.13 106,164,494.67       124,383,777.59     5,891,200.00 828,625,730.21

    注:其他变动 5,891,200.00 元为政府拨付的三类人员补贴,冲减三类人员精算利得计入其他综合收益。

       (三十七) 股本

                                                           本次变动增减(+、-)
       项目           期初余额                                         公积金                                 期末余额
                                          发行新股         送股                      其他       小计
                                                                       转股
股份总数           1,822,500,000.00                                                                        1,822,500,000.00

       (三十八) 资本公积

       类     别             期初余额                   本期增加额              本期减少额                  期末余额
一、资本溢价                1,561,799,160.86                 1,093,017.67            7,568,580.86          1,555,323,597.67
二、其他资本公积             -386,253,014.70                                                                -386,253,014.70
其中:其他                   -386,253,014.70                                                                -386,253,014.70
        合计                1,175,546,146.16                 1,093,017.67            7,568,580.86          1,169,070,582.97

    注:子公司中版教材本期同一控制下合并新华书店成都有限公司(以下简称成都新华)减少资本公积 6,890,000.00 元;本公

司对非全资子公司内部委托贷款减息减少资本公积 257,181.67 元;法宣在线转让北京法宣惠众传媒科技有限公司股权增加资本公

积 893,017.67 元;子公司泰安百科收到少数股东无偿转让股权增加资本公积 200,000.00 元;子公司泰安百科、百科新知文化传媒

(北京)有限公司持股比例变动减少资本公积 421,399.19 元。




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                                                                                              2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

        (三十九) 其他综合收益

                                                                          本期发生额

                                                          减:前期    减:前期
                          期初                            计入其他    计入其他       减:所                                      期末
       项目                               本期所得税                                           税后归属于      税后归属于
                          余额                            综合收益    综合收益       得税                                        余额
                                           前发生额                                              母公司        少数股东
                                                          当期转入    当期转入       费用

                                                            损益      留存收益

一、不能重分

类进损益的其          -122,689,209.67      9,010,875.06                                         9,010,875.06                 -113,678,334.61

他综合收益

其中:重新计

量设定受益计          -119,368,848.68      9,740,000.00                                         9,740,000.00                 -109,628,848.68

划变动额

   其他权益

工具投资公允            -3,320,360.99       -729,124.94                                          -729,124.94                   -4,049,485.93

价值变动

其他综合收益
                      -122,689,209.67      9,010,875.06                                         9,010,875.06                 -113,678,334.61
合计


        (四十) 盈余公积

        类       别                     期初余额               本期增加额                     本期减少额                  期末余额
法定盈余公积                             125,977,118.67              23,721,302.79                                          149,698,421.46
          合计                           125,977,118.67              23,721,302.79                                          149,698,421.46

        (四十一) 未分配利润

                                                                                                    期末余额
                                 项目
                                                                                 金额                            提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                                                           3,656,833,856.57
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)(注 1)                                        1,125,141.19
调整后期初未分配利润                                                             3,657,958,997.76
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                    740,968,757.59
减:提取法定盈余公积                                                                   23,721,302.79                   10%
       应付普通股股利                                                                 211,410,000.00
       其他减少(注 2)                                                                 1,741,200.00
期末未分配利润                                                                   4,162,055,252.56

       注 1:因中版教材同一控制下合并成都新华影响期初未分配利润 1,125,141.19 元。

       注 2;因中版教材无足够资本公积恢复成都新华留存收益本期其他减少 1,741,200.00 元。




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    (四十二) 营业收入和营业成本

    1. 营业收入和营业成本按项目分类

                                                     本期发生额                                             上期发生额
                   项目
                                      收入                            成本                   收入                              成本
一、主营业务小计                        5,794,938,710.59                3,884,645,982.08       6,220,583,866.29                   4,292,234,333.71
其中:图书出版                          3,808,446,457.55                2,325,879,545.25       3,686,458,088.11                   2,202,686,024.55
      图书发行                           581,914,045.74                   388,447,209.07        811,686,623.98                     595,820,970.82
      报刊                               223,044,932.53                   142,756,137.91        214,597,788.52                     154,326,964.75
      电子音像                               25,328,910.99                   17,213,569.04          41,692,038.47                     30,717,797.00
      版权及租型                             86,655,700.99                   33,655,021.51      105,497,693.43                        45,762,739.10
      物资供应                           649,945,909.51                   636,384,094.59        909,154,962.35                     893,365,389.83
      印刷                               159,587,746.68                   142,469,195.66        203,367,873.31                     178,571,885.33
      其他                               260,015,006.60                   197,841,209.05        248,128,798.12                     190,982,562.33
二、其他业务小计                         163,875,571.35                      55,586,453.22      176,102,886.89                        47,765,908.83
其中:房屋出租                               95,999,218.77                   28,380,440.97      103,065,538.55                        16,988,940.92
      软硬件销售                              2,550,038.95                     129,190.01            3,060,250.34                      1,297,360.91
      其他                                   65,326,313.63                   27,076,822.24          69,977,098.00                     29,479,607.00
                   合计                 5,958,814,281.94                3,940,232,435.30       6,396,686,753.18                   4,340,000,242.54




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       (四十三) 税金及附加

              项目           本期发生额                             上期发生额
房产税                                  18,096,294.42                         17,282,988.02
城市维护建设税                          10,479,400.78                            9,129,894.33
教育费附加                                4,511,896.88                           3,858,331.86
地方教育费附加                            3,007,697.30                           2,575,168.40
印花税                                    1,838,458.06                           2,226,921.12
土地使用税                                 902,789.56                             904,108.91
车船使用税                                  94,655.64                              94,204.32
文化建设事业费                               11,939.49                           1,921,936.78
其他                                       175,709.33                             187,602.88
              合计                      39,118,841.46                         38,181,156.62

       (四十四) 销售费用

              项目           本期发生额                             上期发生额
职工薪酬                               186,077,582.82                        183,666,823.96
宣传及销售服务费                        86,837,868.56                         98,916,779.07
储运费                                  37,180,379.39                         87,479,679.87
折旧费                                  22,371,218.40                         17,414,998.66
样书赠阅                                15,248,714.37                          11,023,441.21
劳务费                                  12,291,055.18                         12,030,159.28
租赁费                                    7,791,613.92                        21,819,371.36
差旅费                                    6,117,221.42                        10,617,593.39
办公费                                    5,929,042.02                           4,521,522.09
水电费                                    2,699,383.28                           3,702,401.53
业务费                                    2,725,729.62                           3,584,014.67
车辆费                                    2,331,075.84                           4,172,300.90
参展费                                    1,878,111.90                           6,884,189.25
通讯费                                    1,389,838.06                           3,601,794.53
会议费                                     529,467.32                            1,742,931.95
包装费                                     151,290.96                            6,820,648.32
其他                                    23,483,242.86                          24,940,117.85
              合计                     415,032,835.92                        502,938,767.89

       (四十五) 管理费用

              项目           本期发生额                             上期发生额
职工薪酬                               484,069,467.57                        477,452,529.98
累计摊销费                              47,014,712.92                         44,261,383.91


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               项目        本期发生额                             上期发生额
租赁费                                37,632,105.94                         39,044,703.86
折旧费                                35,691,730.56                         35,709,550.07
物业费                                24,353,952.60                          15,711,018.83
存货盘亏和报损                        22,111,586.99                         16,317,428.88
劳务费                                20,787,091.52                         27,180,925.23
办公费                                18,158,130.22                         21,062,702.76
咨询审计费                            11,672,643.10                            8,543,645.64
车辆费                                  5,067,679.28                           9,436,154.72
通讯费                                  4,196,538.36                           3,244,321.38
水电费                                  4,066,853.72                           5,707,682.50
宣传费                                  3,587,896.66                        10,745,254.40
样品赠阅                                3,481,731.68                           3,554,376.45
差旅费                                  2,836,908.43                           9,742,041.68
党组织活动经费                          1,892,195.59                           2,761,841.27
装修费                                  1,652,694.91                           2,156,881.12
业务费                                  1,572,907.38                           3,369,890.08
诉讼费                                  1,555,956.29                           2,866,567.94
会议费                                  1,097,548.97                           3,279,713.51
其他                                  27,840,649.51                         52,522,704.14
               合计                  760,340,982.20                        794,671,318.35

       (四十六) 研发费用

               项目        本期发生额                             上期发生额
职工薪酬                              35,098,907.29                          30,171,211.65
折旧与摊销                              3,073,211.87                           5,255,052.52
数据制作费                              3,654,835.96                           2,629,982.63
租赁费                                  1,424,829.87                           1,563,843.07
版权费                                  1,397,337.35                           3,089,463.92
资料费                                   403,080.42                             310,719.15
办公费                                   764,787.85                            1,093,758.08
其他                                    3,420,412.13                           1,892,632.15
               合计                   49,237,402.74                         46,006,663.17

       (四十七) 财务费用

               项目        本期发生额                             上期发生额
利息费用                                8,120,453.45                           5,246,616.24
减:利息收入                          96,554,934.83                        157,190,898.53
汇兑损失                                  54,879.71                             103,394.21


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               项目                           本期发生额                               上期发生额
减:汇兑收益                                                 97,390.98                                  6,895.58
三类人员精算福利支出                                    13,890,000.00                             14,300,000.00
其他支出                                                   1,221,982.61                             1,036,542.35
               合计                                     -73,365,010.04                          -136,511,241.31

     (四十八) 其他收益

           项 目                 本期发生额                  上期发生额              与资产相关/与收益相关
1.税收返还款                          47,071,052.76                34,647,979.40           与收益相关
2.宣传文化发展专项资金                31,208,406.79                37,647,059.15           与收益相关
3.文化产业发展专项资金                22,621,304.63                25,428,333.52     与资产相关/与收益相关
4.国家出版基金                        46,747,770.60                35,028,472.06           与收益相关
5.其他                                40,290,551.34                52,404,619.69     与资产相关/与收益相关
           合计                      187,939,086.12               185,156,463.82

     (四十九) 投资收益

                   类   别                        本期发生额                            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                    206,041.97                        1,297,507.94
处置长期股权投资产生的投资收益                                1,056,295.95
持有其他权益工具期间取得的股利收入                              301,877.48                            91,741.18
理财收益                                                     52,451,581.53                       26,085,064.36
                    合计                                     54,015,796.93                       27,474,313.48

     (五十) 公允价值变动收益

 产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                                上期发生额
交易性金融资产                                          23,478,548.58
               合计                                     23,478,548.58

     (五十一) 信用减值损失

               项目                           本期发生额                               上期发生额
应收票据信用减值损失                                         54,340.19                                -64,411.69
应收账款信用减值损失                                    -47,029,985.57                           -25,488,463.79
其他应收款信用减值损失                                      321,673.50                            -4,065,181.65
               合计                                     -46,653,971.88                           -29,618,057.13

     (五十二) 资产减值损失

               项目                           本期发生额                               上期发生额
存货跌价损失                                          -201,971,195.79                           -196,507,642.85
固定资产减值损失                                             -57,886.80


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                  项目                            本期发生额                                  上期发生额
商誉减值损失                                                 -10,915,033.31                             -4,266,156.27
                  合计                                    -212,944,115.90                             -200,773,799.12

       (五十三) 资产处置收益

                         项   目                                  本期发生额                      上期发生额
处置未划分为持有待售资产而产生的处置利得或损失                                607,557.39                   2,606,508.25
                         合计                                                 607,557.39                   2,606,508.25

       (五十四) 营业外收入

       1.营业外收入分项列示

                                                                                            计入当期非经常性损益
           项目                    本期发生额                   上期发生额
                                                                                                  的金额
拆迁补偿收入                             3,866,932.27                   4,170,940.63                    3,866,932.27
赔偿款                                   4,823,280.00                                                   4,823,280.00
无法支付的应付款项                       5,091,459.65                   4,444,789.40                    5,091,459.65
政府补助                                  900,070.75                          72,600.00                    900,070.75
接受捐赠                                  235,849.05                                                       235,849.05
其他                                     9,821,477.66                   3,126,265.76                    9,821,477.66
           合计                         24,739,069.38                  11,814,595.79                  24,739,069.38

       2.计入营业外收入的政府补助

           项目                    本期发生额                上期发生额                   与资产相关/与收益相关
东城区文菁计划企业奖励                  800,000.00                                             与收益相关
东城区企业奖励资金                      100,000.00                                             与收益相关
其他                                            70.75                72,600.00                 与收益相关
           合计                         900,070.75                   72,600.00

       (五十五) 营业外支出

                                                                                             计入当期非经常性损益
           项目                    本期发生额                    上期发生额
                                                                                                   的金额
对外捐赠                                12,738,427.40                   11,572,411.54                  12,738,427.40
非流动资产毁损报废                         118,704.78                      276,534.89                       118,704.78
其他                                     1,993,646.95                     2,969,907.11                     1,993,646.95
           合计                         14,850,779.13                  14,818,853.54                   14,850,779.13




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    (五十六) 所得税费用

     1.所得税费用明细

                      项目                      本期发生额                        上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用                       69,833,482.08                  59,809,209.86
递延所得税费用                                             -9,440,440.51                   -9,034,871.12
                      合计                                 60,393,041.57                  50,774,338.74

     2.会计利润与所得税费用调整过程

                               项   目                                                金额
利润总额                                                                                  844,547,985.85
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                           211,136,996.46
子公司适用不同税率的影响                                                                  -160,826,424.03
调整以前期间所得税的影响                                                                       396,904.54
非应税收入的影响                                                                             -5,921,147.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                              5,954,593.74
税法允许扣除的项目的影响                                                                     -2,564,573.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                             -3,450,796.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                 15,667,489.04
所得税费用                                                                                   60,393,041.57

    (五十七) 现金流量表

    1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

               项目                       本期发生额                             上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金                        327,796,262.55                        383,336,228.94
其中:企业间资金往来                                138,268,085.67                        182,513,955.64
      政府补贴及其他拨款                            119,201,975.27                        142,682,650.38
      利息收入                                       43,636,590.16                           21,415,034.04
      保证金                                         18,033,162.05                           25,822,178.20
      其他                                             8,656,449.40                          10,902,410.68
支付其他与经营活动有关的现金                        547,216,529.74                        635,490,768.87
其中:企业间资金往来                                126,338,460.38                           87,513,792.60
      付现管理、研发费用                            182,492,066.67                        222,556,449.92
      付现销售费用                                  222,845,128.68                        308,942,833.43
      保证金                                           8,144,318.59                           9,290,854.25
      财务手续费支出                                   1,221,982.61                           1,036,542.35
      其他                                             6,174,572.81                           6,150,296.32




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    2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

                             项目                              本期发生额           上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金                                      49,962,214.08                    -
其中:收到蓝桥房产联建款项                                        48,772,925.60
      本期收购北京市昌平区中法网文化教育培训学校支付的现
                                                                   1,189,288.48
金流量净额
支付其他与投资活动有关的现金                                         511,292.88
其中:本期处置北京法宣惠众传媒科技有限公司的现金净额                 511,292.88

    3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

                             项目                              本期发生额            上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金                                        8,631,200.00          557,090.10
其中:子公司注销支付给少数股东的款项                                                      262,990.10
   同一控制下上海中版图书有限公司合并支付的款项                                           294,100.00
   同一控制下成都新华合并支付的款项                                 8,631,200.00

    (五十八) 现金流量表补充资料

    1.现金流量表补充资料

                         项目                              本期发生额              上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                       784,154,944.28          742,466,678.73
加:信用减值损失                                              46,653,971.88           29,618,057.13
    资产减值准备                                             212,944,115.90          200,773,799.12
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
                                                              88,230,053.60           85,363,862.66
投资性房地产折旧
    无形资产摊销                                              54,514,044.72           49,922,743.94
    长期待摊费用摊销                                           -1,340,583.24           8,038,123.94
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                                 -607,557.39           -2,606,508.25
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                        90,930.34              276,534.89
    净敞口套期损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                    -23,478,548.58
    财务费用(收益以“-”号填列)                            -55,420,550.23         -139,159,685.14
    投资损失(收益以“-”号填列)                            -54,015,796.93          -27,474,313.48
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -14,174,387.09           -7,848,543.44
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   4,739,014.87            -1,186,327.68
    存货的减少(增加以“-”号填列)                          28,298,740.35          -442,210,720.80
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                35,008,557.82          -385,832,756.16
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               -135,339,622.32         695,423,599.95
    其他                                                       -2,305,578.00           -7,022,004.78

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                           项目                                   本期发生额              上期发生额
经营活动产生的现金流量净额                                          967,951,749.98          798,542,540.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                     1,686,728,548.60        1,473,259,471.94
减:现金的期初余额                                                 1,473,259,471.94        1,451,683,583.78
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                            213,469,076.66           21,575,888.16

    注:2020 年其他项金额-2,305,578.00 元,其中:1)长期应付职工薪酬重新计量设定受益计划产生的变动计入其他综

合收益金额 9,740,000.00 元;2)不作为现金及现金等价物的票据保证金的净变动额-12,045,578.00 元。

     2.本期支付的取得子公司的现金净额

                                       项目                                                      金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                      800,000.00

其中:北京市昌平区中法网文化教育培训学校                                                            800,000.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                             1,989,288.48

其中:北京市昌平区中法网文化教育培训学校                                                           1,989,288.48

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额                                                                          -1,189,288.48

其中:北京市昌平区中法网文化教育培训学校                                                          -1,189,288.48

     3.本期收到的处置子公司的现金净额

                                       项目                                                      金额
本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物                                                         1,000,001.00

其中:北京市昌平区中法网文化教育培训学校                                                           1,000,000.00

      北京法宣惠众传媒科技有限公司                                                                           1.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                        916,575.61

其中:北京市昌平区中法网文化教育培训学校                                                            405,281.73

      北京法宣惠众传媒科技有限公司                                                                  511,293.88

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额                                                                                83,425.39

其中:北京市昌平区中法网文化教育培训学校                                                            594,718.27

      北京法宣惠众传媒科技有限公司                                                                  -511,292.88




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       4.现金及现金等价物

                              项目                                          期末余额                  期初余额
一、现金                                                                    1,686,728,548.60          1,473,259,471.94
其中:库存现金                                                                  1,106,328.86              1,099,175.05
可随时用于支付的银行存款                                                    1,680,229,270.36          1,463,534,418.21
可随时用于支付的其他货币资金                                                    5,392,949.38              8,625,878.68
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                                                1,686,728,548.60          1,473,259,471.94
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

       (五十九) 所有权或使用权受到限制的资产

               项目                               期末账面价值                             受限原因
银行存款                                                         375,944.44              应收未收利息
货币资金                                                            45,000.00                  保证金
               合计                                              420,944.44                    ——




       六、 合并范围的变更
       (一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况

       1.合并交易基本情况

                                                                                         购买日至         购买日至
                                          股权取     股权
  被购买方       股权取    股权取得                                      购买日的确      期末被购         期末被购
                                          得比例     取得    购买日
    名称         得时点       成本                                         定依据        买方的收         买方的净
                                          (%)      方式
                                                                                               入            利润
北京市昌平区     2020 年                                     2020 年     股权交割完
中法网文化教     1月1      1,000,000.00   95.00      购买    1月1        成,并按约      138,169.22      -1,111,890.47
育培训学校         日                                          日          定付款

       2.合并成本及商誉

                           合并成本                                     北京市昌平区中法网文化教育培训学校
现金                                                                                                      1,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                         165,051.45
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                      834,948.55




                                                    - 81 -
                                                                               中国出版传媒股份有限公司
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                                                                     2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

       (二) 本期发生的同一控制下企业合并

       1.本期发生的同一控制下企业合并

                                                                    合并当期
             企业合     构成同一           合并   合并当期期
                                                                    期初至合         比较期间被        比较期间
被合并方     并中取     控制下企    合并   日的   初至合并日
                                                                    并日被合         合并方的收        被合并方
  名称       得的权     业合并的     日    确定   被合并方的
                                                                    并方的净               入          的净利润
             益比例       依据             依据         收入
                                                                         利润
                                           2
                        合并前后
                                   2020    产权
                        均受中国
成都新华     100.00%               年 11   交割   61,244,432.03      811,659.78      82,036,920.86     540,917.31
                        出版集团
                                   月 30   完成
                        最终控制
                                   日

       2.合并成本

                       合并成本                                                 成都新华

现金                                                                                                  8,631,200.00


       3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                成都新华
                         项目
                                                               合并日                           上期期末
资产:                                                            64,470,688.46                      37,625,712.41
货币资金                                                           4,000,798.72                       5,780,243.16
应收账款                                                          13,758,852.44                      21,874,668.13
预付款项                                                           3,896,155.22                        784,025.06
其他应收款                                                         7,982,025.47                       7,322,450.17
存货                                                              34,558,423.39                       1,560,804.47
其他流动资产                                                            14,374.77
固定资产                                                            105,486.38                         175,419.97
递延所得税资产                                                      154,572.07                         128,101.45
负债:                                                            55,975,315.07                      29,610,571.22
应付账款                                                          53,056,258.62                      24,240,464.44
合同负债                                                           2,347,075.75                       4,059,887.95
应付职工薪酬                                                        428,564.20                         356,164.31
应交税费                                                            117,335.01                         304,022.88
其他应付款                                                              26,081.49                          26,081.49
预付负债                                                                                               623,950.15
净资产                                                             8,495,373.39                       8,015,141.19
减:少数股东权益
取得的净资产                                                       8,495,373.39                       8,015,141.19

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                                                                                                                                           中国出版传媒股份有限公司
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                                                                                                                                 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日


    (三) 本期出售子公司股权情况

    1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

                                                                           处置价款与处置   丧失控                         按照公允价    丧失控制权     与原子公司股
                                    股权                          丧失控                             丧失控制   丧失控制
                                            股权                           投资对应的合并   制权之                         值重新计量    之日剩余股     权投资相关的
                     股权处置       处置            丧失控制      制权时                             权之日剩   权之日剩
    子公司名称                              处置                           财务报表层面享   日剩余                         剩余股权产    权公允价值     其他综合收益
                        价款        比例            权的时点      点的确                             余股权的   余股权的
                                            方式                           有该子公司净资   股权的                         生的利得或    的确定方法     转入投资益的
                                    (%)                         定依据                             账面价值   公允价值
                                                                            产份额的差额     比例                            损失        及主要假设          金额

北京法宣惠众传媒科                          挂牌   2020 年 6 月    完成
                             1.00   47.00                                    176.56 万元
技有限公司                                  转让      28 日        交割

北京市昌平区中法网                          协议   2020 年 12      完成
                     1,000,000.00   95.00                                    105.63 万元
文化教育培训学校                            转让    月 31 日       交割




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    (四) 合并范围发生变化的其他原因

    1.投资设立子公司情况

                   公司名称                     注册资本(万元)              变动原因
万有知典(北京)数字传媒科技有限公司                        6,000.00          投资设立
万物百科(北京)文化传媒有限公司                             200.00           投资设立
《中国美术》杂志社有限公司                                   100.00           投资设立
上海中版青溪图书有限公司                                      50.00           投资设立
北京世中文化传播有限公司                                     100.00           投资设立

    2.本期注销子公司情况

                  公司名称                  注册资本(万元)                  变动原因

北京人文隆招待所有限公司                                      11.07           本期注销

人美社招待所(北京)有限公司                                 26.65            本期注销

人美社图书发行(北京)有限公司                               25.46            本期注销
北京朝花咖啡有限责任公司                                     15.00            本期注销




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                                                                                                                                             中国出版传媒股份有限公司
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     七、 在其他主体中的权益
    (一)在子公司中的权益

    1.企业集团的构成

                                                                                                                                    持股比例(%)
           子公司名称                       注册地                               主要经营地                    业务性质                                     取得方式
                                                                                                                                直接          间接
二级子公司:
人民文学                     北京市东城区朝阳门内大街 166 号         北京市东城区朝阳门内大街 166 号       图书出版发行         100.00                        其他
商务印书馆                   北京市东城区王府井大街 36 号            北京市东城区王府井大街 36 号          图书出版发行         100.00                        其他
三联书店                     北京东城区美术馆东街 22 号              北京东城区美术馆东街 22 号            图书发行出版         100.00                        其他
人民音乐                     北京市东城区朝阳门内大街甲 55 号        北京市东城区朝阳门内大街甲 55 号      图书出版             100.00                        其他
大百科                       北京阜成门北大街 17 号                  北京阜成门北大街 17 号                图书出版             100.00                        其他
                             北京市朝阳区东三环南路甲 3 号院 1 号    北京市朝阳区东三环南路甲 3 号院 1
中美社                                                                                                     图书出版             100.00                        其他
                             楼                                      号楼
                             北京市朝阳区安华里五区配套商业楼        北京市朝阳区安华里五区配套商业楼
现代出版社有限公司                                                                                         图书出版发行         100.00                        其他
                             四层                                    四层
世界图书出版有限公司         北京市东城区朝阳门内大街 137 号         北京市东城区朝阳门内大街 137 号       图书出版发行         100.00                        其他
中华书局                     北京市丰台区太平桥西里 38 号            北京市丰台区太平桥西里 38 号          图书出版发行         100.00                        其他
东方出版                     上海市长宁区仙霞路 345 号               上海市长宁区仙霞路 345 号             图书出版             100.00                        其他
现代教育                     北京市朝阳区安华里 504 号 E 座二层      北京市朝阳区安华里 504 号 E 座二层    图书出版             100.00                        其他
《中国出版传媒商报》社有限   北京海淀区西三环北路 19 号北京外语      北京海淀区西三环北路 19 号北京外语
                                                                                                           报纸出版             100.00                        其他
公司                         音像出版社外研宾馆北楼三层              音像出版社外研宾馆北楼三层
民主法制社                   北京市丰台区右安门外玉林里 7 号         北京市丰台区右安门外玉林里 7 号       图书出版             100.00                        其他
                             北京市丰台区西三环南路 14 号院 1 号楼   北京市丰台区西三环南路 14 号院 1 号
中版教材                                                                                                   图书批发、教材推广   100.00                        其他
                             14 层 1416 室                           楼 14 层 1416 室




                                                                                - 85 -
                                                                                                                                                        中国出版传媒股份有限公司
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                                                                                                                                              2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

                                 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼    北京市东城区东四大街 107 号院科林
中版数字                                                                                                          网络图书、出版发行       100.00                         其他
                                 2 层 B-0204 房间                         大厦 C 座三层
                                 北京市西城区新兴东巷 15 号 1328 室(德   北京市东城区东直门外大街 46 号天恒
中版联                                                                                                            物资贸易                 26.00         64.00            其他
                                 胜园区)                                 大厦 A 座 1607B
                                 北京市通州区中关村科技园区通州园         北京市通州区中关村科技园区通州园
中新联                                                                                                            音像制品生产             29.285        44.710           其他
                                 金桥科技产业基地景盛南二街 19 号         金桥科技产业基地景盛南二街 19 号
新华联合                         北京市顺义区礼府街 17 号院 6 号楼        北京市顺义区礼府街 17 号院 6 号楼       图书发行                 37.00                     其他(注 2)
                                 北京市西城区广安门外大街 305 号 8 区     北京市西城区广安门外大街 305 号 8
华文出版社                                                                                                        图书出版发行             100.00                         其他
                                 2 号楼                                   区 2 号楼
                                                                                                                                                                     非同一控制下
新华印刷                         北京经济技术开发区凉水河一街 8 号        北京经济技术开发区凉水河一街 8 号       出版物印刷、装订         51.00
                                                                                                                                                                     的企业合并
                                                                                                                  文化艺 术交 流、策
中版文化传播有限公司             北京市丰台区太平桥西里 38 号 308         北京市丰台区太平桥西里 38 号 308                                 82.60         17.40         投资设立
                                                                                                                  划、设计等
中译出版社有限公司               北京市西城区车公庄大街甲 4 号 6 层       北京市西城区车公庄大街甲 4 号 6 层      出版发行                 100.00                    其他(注 1)
重要三级子公司:
                                                                          北京市朝阳区东三环南路甲 3 号院 1
人美社                           北京市东城区北总布胡同 32 号                                                     图书出版                               100.00           其他
                                                                          号楼

    注 1:本公司以其他方式取得的子公司中,中译出版社有限公司系由原子公司中国对外翻译出版社有限公司分立新设,分立后的中国对外翻译有限公司更名为中国对外翻译有限公司,并已于 2016 年 6

月 30 日转让至中国出版集团。其余以其他方式取得的子公司系由本公司股东中国出版集团于本公司成立时投入。

    注 2:本公司持有新华联合 37%股权,但公司能够聘任新华联合董事会多数成员,可任命关键管理人员,可决定新华联合的经营计划和投资方案,能够控制公司的日常经营活动,故本公司对新华联合形

成控制,纳入本公司合并报表。




                                                                                      - 86 -
                                                                                                                                                                                               中国出版传媒股份有限公司
                                                                                                                                                                                                             财务报表附注
                                                                                                                                                                                     2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日


       2.重要的非全资子公司情况

                                                                  少数股东持股
  序号                    公司名称                                                                        当期归属于少数股东的损益               当期向少数股东宣告分派的股利                        期末累计少数股东权益
                                                                    比例(%)
   1       中版联                                                       10.00                                                  -1,913,778.05                                                                             3,390,773.06

   2       新华联合                                                     63.00                                                  20,580,430.63                                                                           690,301,063.05

   3       新华印刷                                                     49.00                                                   1,348,319.70                                                                           187,771,546.37

                              合计                                                                                             20,014,972.28                                                                           881,463,382.48

       3.重要的非全资子公司主要财务信息

 子公司                                                   期末余额                                                                                                        期初余额

  名称         流动资产        非流动资产        资产合计            流动负债          非流动负债           负债合计        流动资产           非流动资产         资产合计           流动负债          非流动负债         负债合计

中版联       291,239,418.82     9,764,320.48    301,003,739.30    267,096,008.82                          267,096,008.82   358,086,251.62        1,189,487.40    359,275,739.02    306,964,894.65                        306,964,894.65

新华联合     163,272,006.73   978,888,398.92   1,142,160,405.65     35,722,782.50      10,721,650.06       46,444,432.56   105,549,429.05   1,012,130,928.28    1,117,680,357.33     42,794,782.85     11,914,284.92      54,709,067.77

新华印刷     220,773,358.03   226,557,912.16    447,331,270.19      49,213,820.61       14,910,212.11      64,124,032.72   247,917,737.89      219,918,952.45    467,836,690.34      71,350,958.61     16,030,167.12      87,381,125.73




                                                             本期发生额                                                                                                    上期发生额
子公司名称
                      营业收入                   净利润                   综合收益总额                  经营活动现金流量               营业收入                 净利润                综合收益总额            经营活动现金流量

中版联                 880,027,296.05              -19,137,780.55               -19,137,780.55                -13,614,394.70         1,204,621,832.84            8,090,279.28               8,090,279.28                38,050,780.74

新华联合               169,348,859.00               32,667,350.20               32,667,350.20                 84,647,128.63            159,696,597.19           30,103,451.32              30,103,451.32                54,636,834.56

新华印刷               400,376,260.47                2,751,672.86                   2,751,672.86              32,909,127.73            384,644,999.85            3,703,395.38               3,703,395.38                -9,903,786.37




                                                                                                               - 87 -
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                                                                                   财务报表附注
                                                           2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

    (二)在合营企业或联营企业中的权益

       1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

                   项目               期末余额 / 本期发生额          期初余额 / 上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计                                   3,798,190.55                      4,317,146.83
下列各项按持股比例计算的合计数:
净利润                                               481,043.72                       967,027.21
其他综合收益
综合收益总额                                         481,043.72                       967,027.21
二、联营企业
投资账面价值合计                                   6,130,659.37                      2,774,807.80
下列各项按持股比例计算的合计数:
净利润                                              -285,172.62                       330,480.73
其他综合收益
综合收益总额                                        -285,172.62                       330,480.73




       八、 与金融工具相关的风险
    本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项融资、应收款项、其他权益工具、

短期借款、长期借款、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五,与这些金融

工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理

层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

    1.各类风险管理目标和政策

    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营

业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理

目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险

承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之

内。

    (1)市场风险

    ① 利率风险

    本集团的利率风险产生于短期借款、长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集

团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截至2020

年12月31日,本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同,金额为601,965,627.58元,


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                                                    2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

借款利率为1.50%-4.20%。

   ② 价格风险

   本集团以市场价格销售图书、期刊等,因此受到此等价格波动的影响。

   (2)信用风险

   本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

   本集团采用了必要的政策确保重大销售客户具有良好的信用记录,本公司无重大信用集

中风险。

   (3)流动风险

   流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法

是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造

成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款

的使用情况进行监控并确保遵守借款协议,同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授

信额度,减低流动性风险。

   2.敏感性分析

   本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可

能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风

险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立

的情况下进行的。

   (1)利率风险敏感性分析

   利率风险敏感性分析基于下述假设:

   市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

   对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;

   以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债

的公允价值变化。

   本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同,在上述假设的基础上,在其它变量

不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和权益无影响。

   (2)折现率风险敏感性分析

   本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等三类

人员提供持续福利,截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由

精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认,并经各单位职工代表大会及社委
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                                                                        2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

会决议通过,该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留,详见本附注“五、(三

十四)”。每年末改制基准日三类人员设定受益计划净负债金额由韬睿惠悦咨询公司出具之精

算评估报告予以确认。精算结果主要影响因素有折现率、费用增长率、死亡率等。

    在其它变量不变的情况下,折现率的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:

                                                         2020 年度                           2019 年度
                            折现率
       项目                                  对净利润的        对所有者权         对净利润的       对所有者权
                            变动
                                                 影响           益的影响              影响          益的影响
设定收益计划净负债        提高 0.25%                                 929 万元                            1,018 万元
设定收益计划净负债        降低 0.25%                                 -969 万元                       -1,062 万元




     九、 公允价值
     (一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

                                       第一层次公允       第二层次公允       第三层次公允
               项目                                                                                期末余额
                                         价值计量           价值计量             价值计量
一、持续的公允价值计量
   (一)交易性金融资产                                                      3,584,912,776.13    3,584,912,776.13
   (二)应收款项融资                                                            29,541,097.91      29,541,097.91
   (三)其他权益工具投资                 4,852,408.46                            2,342,614.39       7,195,022.85
   (四)其他非流动金融资产                                                  1,351,296,444.45    1,351,296,444.45
持续以公允价值计量的资产总额              4,852,408.46                       4,968,092,932.88    4,972,945,341.34

    (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

    本公司持续第一层次公允价值计量项目是以资产负债表日股票市场收盘价格作为公允价

值作价依据。

    (三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

    本公司持续第三层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的不可观察输入值

作为作价依据。

    (四)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转

换时点的政策

    本公司本期内未发生持续的公允价值计量项目各层级之间转换的情况。

    (五)本期内发生的估值技术变更及变更原因

    本公司本期内未发生估值技术变更情况。

                                                 - 90 -
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                                                                   2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

    (六)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

    本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、应收款项、债权投资、

长期股权投资、应付款项、短期借款、长期借款等。




     十、 关联方关系及其交易
    (一) 本公司的母公司

                                                                                            母公司对本
                                                                        母公司对本公司
 母公司名称      注册地            业务性质            注册资本                             公司的表决
                                                                        的持股比例(%)
                                                                                            权比例(%)
                             图书出版发行,经营管
中国出版集团      北京                              193,432.36 万元           76.05             76.05
                               理下属企业股权

    (二) 本公司子公司的情况

      详见附注“七、在其他主体中的权益”。

    (三) 本企业的合营和联营企业情况

     本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

    (四) 本企业的其他关联方情况

                 其他关联方名称                                   其他关联方与本公司关系
北京建宏印刷有限公司                                                  同一实际控制人
北京廉安文化发展有限公司                                    子公司重要员工控制的的其他企业
北京荣宝斋典当有限责任公司                                            同一实际控制人
北京荣宝斋科技有限公司                                                同一实际控制人
北京新华文博物业管理有限公司                                          同一实际控制人
北京中版置业有限公司                                                  同一实际控制人
北京中图通文化咨询有限公司                                            同一实际控制人
荣宝斋文化有限公司                                                    同一实际控制人
荣宝斋有限公司                                                        同一实际控制人
陕西辉煌旅游文化产业有限公司                                          同一实际控制人
上海东昊物业管理有限公司                                              同一实际控制人
上海竟成印务有限公司                                                  同一实际控制人
新华国采教育网络科技有限责任公司                                      同一实际控制人
新华互联电子商务有限责任公司                                          同一实际控制人
新华书店总店有限公司                                                  同一实际控制人
新华万维国际文化传媒(北京)有限公司                                  同一实际控制人
研究出版社有限公司                                                    同一实际控制人
中版(北京)科贸有限公司                                              同一实际控制人
中版广告有限责任公司                                                  同一实际控制人

                                              - 91 -
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                                                           2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                  其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
中国出版对外贸易有限公司                                      同一实际控制人
中国对外翻译有限公司                                          同一实际控制人
中国图书进出口(集团)有限公司                                同一实际控制人
中国图书进出口广州有限公司                                    同一实际控制人
中国图书进出口上海公司                                        同一实际控制人
中国图书进出口深圳有限公司                                    同一实际控制人
中国图书进出口西安公司                                        同一实际控制人
中华书局古籍印刷厂                                            同一实际控制人
中图数字科技(北京)有限公司                                  同一实际控制人
中图云创智能科技(北京)有限公司                              同一实际控制人
中译语通科技股份有限公司                                      同一实际控制人
李岩                                                        本公司关键管理人员
茅院生                                                      本公司关键管理人员
张纪臣                                                      本公司关键管理人员
于殿利                                                      本公司关键管理人员
彭兰                                                        本公司关键管理人员
金元浦                                                      本公司关键管理人员
陈德球                                                      本公司关键管理人员
陈新                                                        本公司关键管理人员
刘禹                                                        本公司关键管理人员
谭跃                                                  本公司关键管理人员(已离任)
潘凯雄                                                本公司关键管理人员(已离任)
孙月沐                                                本公司关键管理人员(已离任)
吴溪                                                  本公司关键管理人员(已离任)
赵东                                                  本公司关键管理人员(已离任)

   (五)关联交易情况

       1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

                 关联方名称            关联交易内容           本期发生额           上期发生额
采购商品、接受劳务:
中国图书进出口(集团)有限公司            接受劳务                 1,766,562.46      3,970,716.59
中译语通科技股份有限公司                  接受劳务                                       5,000.00
北京新华文博物业管理有限公司              接受劳务                  362,264.16         298,216.98
中国出版对外贸易有限公司              采购商品/接受劳务            5,076,219.43        237,018.94
陕西辉煌文化产业有限公司                  接受劳务                                     753,836.27
荣宝斋有限公司                            接受劳务                     5,367.50         20,000.00
新华书店总店有限公司                      接受劳务                     2,830.19         20,000.00
研究出版社有限公司                    采购商品/接受劳务            1,601,489.40        205,000.00

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                                                           2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                 关联方名称             关联交易内容          本期发生额           上期发生额
新华万维国际文化传媒(北京)有限公司       接受劳务                 128,415.07
中国对外翻译有限公司                       采购商品                  53,694.42         121,067.24
中国图书进出口西安公司                 采购商品/接受劳务             24,390.00         195,059.20
荣宝斋文化有限公司                         采购商品                    2,830.19         36,960.00
北京中版置业有限公司                       接受劳务                 115,827.90         133,029.13
中国图书进出口上海公司                     接受劳务                1,147,832.12      1,010,333.26
上海东昊物业管理有限公司                   接受劳务                2,044,788.25      2,133,488.28
中版(北京)科贸有限公司                   接受劳务                 780,974.25         572,014.28
北京荣宝斋科技有限公司                     采购商品                                     33,746.79
中国图书进出口深圳有限公司                 接受劳务                    5,623.85         20,000.00
北京建宏印刷有限公司                       接受劳务                1,265,429.69        155,914.78
新华互联电子商务有限责任公司           采购商品/接受劳务            205,258.31
中图数字科技(北京)有限公司               采购商品                 925,004.92
上海竟成印务有限公司                       接受劳务                4,441,624.92
                 采购合计                                         19,956,427.03      9,921,401.74
销售商品、提供劳务:
中国出版集团                           销售商品/提供劳务          31,131,122.17     27,629,069.80
中国图书进出口广州有限公司                 销售商品                  20,104.77          47,054.04
中国图书进出口上海公司                     销售商品                 937,668.24         699,835.18
中国图书进出口(集团)有限公司         销售商品/提供劳务           2,845,857.06       2,994,113.04
研究出版社有限公司                         提供劳务                 325,947.89       2,058,890.22
新华互联电子商务有限责任公司               销售商品                 840,910.16
荣宝斋有限公司                             销售商品                1,496,266.83      2,774,555.56
中国出版对外贸易有限公司                   销售商品                  36,761.48         163,555.47
新华国采教育网络科技有限责任公司           提供劳务                  30,000.00       2,202,022.91
陕西辉煌文化产业有限公司                   销售商品                1,142,201.83      2,237,209.86
上海东方维京文化发展有限公司               提供劳务                 509,704.40         595,218.88
北京建宏印刷有限公司                       销售商品                  30,243.12         171,749.05
中国图书进出口西安公司                     销售商品                  40,641.69          95,520.76
新华万维国际文化传媒(北京)有限公司       提供劳务                                     39,823.01
中图数字科技(北京)有限公司               销售商品                2,209,877.98      1,852,578.74
上海东昊物业管理有限公司                   提供劳务                 707,547.15
中国图书进出口深圳有限公司                 销售商品                  22,826.97
北京荣宝斋科技有限公司                     提供劳务                 405,660.38
中版广告有限责任公司                       销售商品                   11,005.48
                 销售合计                    ——                 42,744,347.60     43,561,196.52




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    2. 关联受托管理

    根据中国出版集团与子公司中华书局签订的《房屋委托租赁协议》,子公司中华书局代

中国出版集团处理北京西城区琉璃厂西街 19 号、北京市大兴区黄村镇永华南里 1 号楼、北京

市丰台区太平桥西里 38 号精品书店部分房屋租赁事宜,未收取受托代理费。

    根据中国出版集团与子公司商务印书馆签订的《房屋委托租赁协议》,子公司商务印书

馆代中国出版集团处理北京市东城区王府井大街 36 号、北京市宣武区琉璃厂西街 51 号部分

房屋租赁事宜,未收取受托代理费。

    根据中国出版集团与子公司三联书店签订的《房屋委托租赁协议》,子公司三联书店代

中国出版集团处理北京市东城区美术馆 22 号部分房屋租赁事宜,未收取受托代理费。

    根据中国出版集团与子公司东方出版签订的《房屋委托租赁协议》,子公司东方出版代

中国出版集团处理上海市长宁区仙霞路 321 号、335 号部分房屋租赁事宜,未收取受托代理费。

    根据中国出版集团与子公司人美社签订的《房屋委托租赁协议》,子公司人美社代中国

出版集团处理北京市西城区琉璃厂西街 4 号、北京市东城区东堂子胡同 57、59 号等房屋租赁

事宜,未收取受托代理费。

    根据中国出版集团与子公司人民音乐签订的《房屋委托租赁协议》,子公司人民音乐代

中国出版集团处理北京市东城区朝阳门内大街甲 55 号等房屋租赁事宜,未收取受托代理费。

    3.关联租赁情况

                                                           租赁       本期确认的租       上期期确认的
       出租方名称                 承租方名称
                                                         资产情况      赁收入\费用       租赁收入、费用
出租情况:
                         中国图书进出口(集团)有
新华联合                                                房屋建筑物       12,156,429.57      11,577,552.39
                         限公司
东方出版                 上海东昊物业管理有限公司       房屋建筑物         235,428.57         235,428.56
             合计                                                        12,391,858.14      11,812,980.95
承租情况:
中国出版集团             本公司                         房屋建筑物        2,253,722.00       2,253,720.00
中国图书进出口西安公司   世界图书出版西安有限公司       房屋建筑物                            109,987.03
中国出版集团             人民文学                       房屋建筑物         880,578.92         880,578.92
中国出版集团             商务印书馆                     房屋建筑物        5,493,787.00       5,493,787.00
中国出版集团             中华书局                       房屋建筑物                            100,000.00
中国出版集团             人民音乐                       房屋建筑物        4,400,714.00       4,407,140.00
中国出版集团             三联书店                       房屋建筑物        4,724,899.00        393,741.58
中国出版集团             中版联                         房屋建筑物         218,880.13         375,223.13
中国出版集团             中版数字                       房屋建筑物         821,749.77         878,083.44

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                                                                            2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                                                                    租赁          本期确认的租       上期期确认的
         出租方名称                   承租方名称
                                                                  资产情况         赁收入\费用       租赁收入、费用
上海竟成印务有限公司           商务印书馆                        房屋建筑物           1,171,289.38       1,171,289.38
上海竟成印务有限公司           三联书店                          房屋建筑物            331,189.77         331,189.77
上海竟成印务有限公司           人民音乐                          房屋建筑物            552,169.68         533,738.52
上海竟成印务有限公司           中华书局                          房屋建筑物            382,556.16         382,556.16
中国出版对外贸易有限公司 现代出版社有限公司                      房屋建筑物             211,666.67        159,523.81
中国对外翻译有限公司           中译出版社有限公司                房屋建筑物           1,198,139.38       1,693,600.08
中国出版对外贸易有限公司 现代教育                                房屋建筑物             27,428.57
              合计             ——                                  ——            22,668,770.43      19,164,158.82

       4.关联方资金拆借情况

   关联方             拆入公司               金额               起始日              到期日               利率
中国出版集团           本公司               19,620,000.00      2018-10-19         2021-10-18             1.50%
中国出版集团           本公司               81,410,000.00      2018-10-19         2021-10-18             1.50%
中国出版集团           本公司               50,000,000.00      2018-11-15         2021-11-12             1.50%
中国出版集团           本公司               13,321,581.02      2018-11-15         2021-11-12             1.50%
中国出版集团           本公司               57,350,000.00      2018-12-26         2021-12-24             1.50%
中国出版集团           本公司               30,000,000.00      2019-06-13         2022-06-10             1.50%
中国出版集团           本公司               20,000,000.00      2019-06-13         2022-06-10             1.50%
中国出版集团           本公司                6,000,000.00      2019-06-13         2022-06-10             1.50%
中国出版集团           本公司             110,000,000.00       2019-09-23         2022-09-22             1.50%
中国出版集团           本公司             104,200,000.00       2019-09-23         2022-09-22             1.50%
中国出版集团           本公司               14,000,000.00      2019-12-27         2022-12-26             1.50%
中国出版集团           本公司               50,800,000.00      2020-12-23         2023-12-22             1.50%
中国出版集团           本公司               35,000,000.00      2020-12-23         2023-12-22             1.50%
       合计             ——              591,701,581.02         ——                ——                ——

    中国工商银行北京王府井支行接受中国出版集团的委托,将国有资本经营预算资金

591,701,581.02 元以委托贷款的方式拨付给本公司,本公司本期共计支付利息 7,711,499.10

元。

    5.联建项目

    2011 年 3 月,商务印书馆、中华书局、人民音乐、三联书店、中版教材、商务印书馆国

际有限公司(以下简称商务国际公司)、新华书店总店有限公司、荣宝斋有限公司(以下简

称荣宝斋)与中国出版集团签订《中国出版集团出版发行综合业务楼联建协议书》,其中参

与签署该协议的前 6 家公司系本公司之子公司,因该协议的履行形成关联交易。

    协议约定,协议各方拟共同出资参与中国出版集团出版发行综合业务楼项目(后更名为

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                                                                                 中国出版传媒股份有限公司
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                                                                       2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

中国出版创意中心项目)的建设,工程总价为 45,846.00 万元(不含土地费用),其中,商

务印书馆出资 36,284.32 万元,三联书店出资 8,330.85 万元,音乐社出资 2,776.95 万元,

中版教材出资 5,553.90 万元,中华书局出资 1,805.02 万元,商务国际公司出资 971.93 万元,

荣宝斋出资 2,776.95 万元,中国出版集团总部出资 13,884.75 万元。

    截止 2020 年 12 月 31 日,上述子公司已经预付出资金额为 19,503.05 万元,该项目尚未

达到开工条件,目前正在积极准备中。

    6.上海蓝桥创意园

    上海蓝桥创意园项目系商务印书馆、中华书局、人民音乐、三联书店与中国图书进出口上海公司

及其子公司上海竟成印务有限公司共同联建的办公楼项目。项目于 2012 年 1 月完工并投入使用。由于

本公司上市时上述房产尚不具备办理分割房产的条件,根据中国出版集团通知,本公司上述子公司将

支付的建设资金作为长期待摊费用处理,并按 20 年进行摊销。中国出版集团发布声明承诺:如上述蓝

桥联建项目未能在 2020 年 12 月 31 日前办理完毕土地出让手续,则中国出版集团承诺将以货币资金向

作为联建单位的本公司各子公司全额返还其已投入的资金扣除已使用的房屋租金(按 50 年平摊计算租

金)后的余额,并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的本公司各子公司支付余额对应的利息。

    由于 2020 年 12 月 31 日前未能办理完毕土地出让手续,中国图书进出口上海公司按照中国出版集

团的承诺进行退款,共计退回租金及利息 4,877.29 万元,其中利息 1,062.27 万元,本公司上述子公

司于收到退回的款项时冲减长期待摊费用及计入财务费用。因摊销年限采用 20 年,而平摊计算租金采

用 50 年,上述两个摊销年限形成的摊销费用的差额 1,285.40 万元,本公司上述子公司冲减管理费用。

    7.关键管理人员报酬
                                                                                                  单位:万元

      关键管理人员薪酬                          本期发生额                            上期发生额
              合计                                                370.95                               353.84

   (六)关联方应收应付款项

    1. 应收项目

                                                          期末余额                        期初余额
   项目名称                   关联方
                                                   账面余额         坏账准备       账面余额        坏账准备
应收账款             荣宝斋                        5,556,052.51      987,780.61    5,168,671.00    100,727.73
应收账款             北京荣宝斋科技有限公司                                            1,580.00        316.00
                     中国图书进出口广州有限公
应收账款                                              25,192.56       17,634.79       25,192.56      10,077.02
                     司
应收账款             中国图书进出口上海公司          314,571.77        6,250.88        5,180.17       1,582.89
应收账款             新华书店总店有限公司             56,596.51       56,596.51       56,596.51      56,596.51

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                                                                   2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
                                                       期末余额                             期初余额
   项目名称               关联方
                                             账面余额            坏账准备            账面余额       坏账准备
应收账款         中国出版集团                      95,309.90          95.31            33,809.90            33.81
                 中国图书进出口(集团)有
应收账款                                          193,023.14        4,173.02           50,825.00            91.25
                 限公司
应收账款         北京建宏印刷有限公司                                                  94,400.00            94.40
应收账款         中国图书进出口西安公司            46,360.06        2,318.00
应收账款合计     ——                         6,287,106.45      1,074,849.12         5,436,255.14    169,519.61
                 中国图书进出口(集团)有
预付款项                                          101,520.00                          354,021.32
                 限公司
预付款项         中国出版对外贸易有限公司         457,196.36
预付款项         中国图书进出口上海公司       5,782,062.52                           4,693,783.64
预付款项         中国对外翻译有限公司                483.60                           282,178.10
预付款项合计     ——                         6,341,262.48                           5,329,983.06
其他应收款       北京荣宝燕泰印务有限公司         961,187.56     361,275.02          1,141,187.56    183,837.51
其他应收款       中国出版集团                     132,593.08      58,640.23           132,593.08       25,765.64
                 中国图书进出口(集团)有
其他应收款                                          6,185.84        2,474.34             6,185.84       1,237.17
                 限公司
                 北京中图通文化咨询有限公
其他应收款                                                                             28,879.00       28,879.00
                 司
其他应收款       荣宝斋                           148,997.90      29,799.58           148,997.90           149.00
其他应收款       中国对外翻译有限公司              84,679.98          84.68            62,446.62            62.45
其他应收款       北京廉安文化发展有限公司                                            3,829,465.77    765,893.15
其他应收款       新华书店总店有限公司         4,890,000.00       978,000.00          4,890,000.00       4,890.00
其他应收款       中国图书进出口上海公司           480,527.51         480.53
其他应收款合计   ——                         6,704,171.87      1,430,754.38     10,239,755.77      1,010,713.92
其他非流动资产   中国出版集团               195,030,520.00                      195,030,520.00
其他非流动资产
                 ——                       195,030,520.00                      195,030,520.00
      合计

    2. 应付项目

   项目名称                     关联方                         期末余额                         期初余额
应付账款         上海竟成印务有限公司                                                               3,284,770.79
应付账款         北京荣宝燕泰印务有限公司                               14,802.78                    902,922.12
应付账款         荣宝斋                                                 88,387.07                      65,720.57
应付账款         新华书店总店有限公司                                     8,393.91                      8,393.91
应付账款         中国图书进出口西安公司                               317,417.95                     317,417.95
应付账款         中国出版集团                                                                        287,228.47
应付账款         中国图书进出口(集团)有限公司                                                      248,312.64
应付账款         中国图书进出口上海公司                               120,988.40                     108,369.30
应付账款         北京建宏印刷有限公司                                 271,808.10
应付账款         研究出版社有限公司                                       6,799.78


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                                                                     2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
   项目名称                       关联方                       期末余额                    期初余额
应付账款合计       ——                                                 828,597.99                 5,223,135.75
其他应付款         中国出版集团                                     259,730,346.13            229,145,493.21
其他应付款         新华互联电子商务有限责任公司                       3,074,528.22                 3,263,207.46
其他应付款         中国图书进出口(集团)有限公司                     1,004,692.00                 1,803,564.00
其他应付款         北京新华文博物业管理有限公司                             30,188.68                30,188.68
其他应付款         北京荣宝燕泰印务有限公司                                  1,500.00               181,567.01
其他应付款         中国图书进出口上海公司                                   11,850.00              1,688,333.50
其他应付款         中国图书进出口西安公司                            36,091,840.41             36,091,840.41
其他应付款         中国出版对外贸易有限公司                           5,263,581.16                 5,263,581.16
其他应付款         中国图书进出口广州有限公司                         1,058,395.60                 1,058,395.60
其他应付款         中华书局古籍印刷厂                                   597,195.83                  597,195.83
其他应付款         上海东昊物业管理有限公司                             127,519.10                  119,883.80
其他应付款         北京廉安文化发展有限公司                           2,600,000.00                 2,200,000.00
其他应付款合计     ——                                             309,591,637.13            281,443,250.66

    (七)关联方合同负债

                 关联方                           期末余额                              期初余额
中国图书进出口(集团)有限公司                               3,150,771.53                          3,296,352.73
中国出版集团                                                 2,448,544.13                      27,611,264.93
中国对外翻译有限公司                                                                                 30,039.78
陕西辉煌文化产业有限公司                                       98,678.57                            142,445.92
中图数字科技(北京)有限公司                                                                        590,785.32
中图云创智能科技(北京)有限公司                                                                       5,834.74
北京荣宝斋科技有限公司                                        722,001.04
中国图书进出口上海公司                                         45,941.33

    (八)关联方承诺

    1.联建项目相关承诺

    如本附注“十、(五)、5.联建项目”所述,本公司多家子公司与中国出版集团签订《中

国出版集团出版发行综合业务楼联建协议书》,共同出资参与建设房产项目。2017 年 7 月 5 日,

为保证该项目顺利实施,保障公司利益,中国出版集团出具《声明与承诺》,具体内容如下:

“如中国出版创意中心项目未能在 2019 年 12 月 31 日前办理完毕土地出让手续,或未能在取

得出让土地使用权证之日起 5 年内办理完毕房产土地的分割手续,则中国出版集团承诺将以

货币资金向作为联建单位的公司各子公司全额返还其已投入的资金,并按照银行同期贷款利

率向作为联建单位的公司各子公司支付利息。”

    现阶段,该项目所在的北京市首都功能核心区最新版详细规划方案正在制定中,尚未正

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                                                       2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

式发布,该项目的土地出让手续受此影响,尚未完成。中国出版集团根据北京市规划和自然

资源委员会要求,积极办理了项目的规划、水、电、环境、考古等在内的前置审批工作。截

止目前,除“建设工程规划许可证”外,该项目已取得了满足开工建设所必须的其他前置审

批文件。待详细规划方案出台后,将全力推进项目的申报工作。

    经 2019 年 12 月 12 日召开的第二届董事会第三十七次会议和 2019 年 12 月 30 日召开的

2019 年第一次临时股东大会审议通过,中国出版集团对上述承诺进行延期,延期期限为两年。

即“如该项目未能在 2021 年 12 月 31 日前办理完毕土地出让手续,或未能在取得出让土地使

用权证之日起 5 年内办理完毕房产土地的分割手续,则中国出版集团承诺将以货币资金向作

为联建单位的公司各子公司全额返还其已投入的资金,并按照银行同期贷款利率向作为联建

单位的公司各子公司支付利息。”

    2.相关资产未办理土地出让手续的承诺事项

    子公司人美社及中美社持有的东城区东四北大街 390 号和朝阳区安华里 504 号房产对应

的土地使用权为划拨用地,中美社及人美社准备办理土地出让手续。中国出版集团承诺如因

行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回,或本公司及子公司因上述事项而承担任何损

失或罚款,中国出版集团将承担赔偿责任,对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予

以足额补偿。



    十一、 承诺及或有事项
    (一)承诺事项

    截至 2020 年 12 月 31 日,本集团无需披露的重大承诺事项。

    (二)或有事项

    1.相关资产未办理土地出让手续事项

    截至 2020 年 12 月 31 日,子公司人美社及中美社持有的东城区东四北大街 390 号和朝阳

区安华里 504 号房产对应的土地使用权为划拨用地,中美社及人美社准备办理土地出让手续。

根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债 3,847,100.00 元。

中国出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回,或本公司及子公司因

上述事项而承担任何损失或罚款,中国出版集团将承担赔偿责任,对本公司及子公司因此所

遭受的一切经济损失予以足额补偿。

    2. 子公司中版昆仑的诉讼事项

    无锡传视影视文化投资发展有限公司(以下简称无锡传视)因电视综艺节目联合投资纠
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                                                       2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

纷起诉子公司中版昆仑,要求中版昆仑支付投资款 386.43 万元,并支付违约滞纳金 146.69

万元。2021 年 1 月,中版昆仑反诉无锡传视,要求无锡传视支付投资款 500 万元,并承担违

约金 244.8 万元。目前案件正在审理中。



    十二、 资产负债表日后事项
    (一)利润分配情况

    根据 2021 年 4 月 28 日召开的第二届董事会第四十九次会议通过的《关于公司 2020 年度

利润分配方案的议案》,本公司拟向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利人

民币 1.22 元(含税),共计分配现金红利人民币 222,345,000 元(含税)。上述议案尚需提交股

东大会审议。




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     十三、 其他重要事项
    (一)分部报告

     1.分部报告的确定依据与会计政策

     根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为 5 个经营分部,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决

定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 5 个报告分部,分别为出版分部、发行分部、物资分部、印刷分部、其他分部。这些报告

分部是根据提供产品和劳务的性质为基础确定的。

     分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

     2.分部报告的财务信息

             项目            出版分部           发行分部           物资分部           印刷分部            其他                抵消                   合计
一、营业收入                 4,253,692,495.43    592,463,732.06    1,142,498,484.79   198,010,569.70     461,821,503.40      -689,672,503.44      5,958,814,281.94
二、营业成本                 2,667,860,674.86    388,712,318.55    1,122,483,259.22   168,513,227.53     306,853,867.03      -714,190,911.89      3,940,232,435.30
三、利润总额                  696,658,515.55     109,087,192.77      -20,356,352.34     -1,109,034.84     78,775,556.51       -18,507,891.80       844,547,985.85
四、所得税费用                 22,868,233.94      30,258,771.24       -6,065,518.83       986,239.34      12,345,315.88                             60,393,041.57
五、净利润                    673,790,281.61      78,828,421.53      -14,290,833.51     -2,095,274.18     66,430,240.63       -18,507,891.80       784,154,944.28
六、资产总额                11,716,071,787.79   1,052,974,002.10    292,357,409.87    456,418,040.55    1,622,476,496.21   -1,439,232,510.03     13,701,065,226.49
七、负债总额                 5,920,943,505.34    424,627,739.48     267,096,008.82     55,076,626.20     204,129,694.27    -1,407,194,774.22      5,464,678,799.89




                                                                          - 101 -
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     十四、 母公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款

     1.应收账款分类披露

                                                                                   期末余额

                   类        别                               账面余额                                   坏账准备
                                                                                比例                                计提比例
                                                            金额                                  金额
                                                                                (%)                                   (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                                 3,432,940.15      100.00
其中:合并范围内关联方组合                                   3,432,940.15      100.00
                     合计                                    3,432,940.15      100.00




                                                                                   期初余额

                   类        别                               账面余额                                   坏账准备
                                                                                比例                                计提比例
                                                            金额                                  金额
                                                                                (%)                                   (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                                 3,432,940.15      100.00
其中:合并范围内关联方组合                                   3,432,940.15      100.00
                     合计                                    3,432,940.15      100.00

    按组合计提坏账准备的应收账款

                                                 期末余额                                         期初余额
           账龄                                  预期信用损                                       预期信用损
                                  账面余额                         坏账准备        账面余额                         坏账准备
                                                 失率(%)                                        失率(%)
合并范围内关联方组合              3,432,940.15                                     3,432,940.15
           合计                   3,432,940.15                                     3,432,940.15

    2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

      单位名称                          期末余额              占应收账款总额的比例(%)                    坏账准备余额
商务印书馆                                   3,432,940.15                 100.00
           合计                              3,432,940.15                   ——

    (二)其他应收款

              类        别                             期末余额                                     期初余额
应收股利                                                           238,300,503.22                             223,834,414.51
其他应收款项                                                       197,167,481.13                             197,295,423.41
减:坏账准备                                                                141.56                                    9,089.50
                  合计                                             435,467,842.79                             421,120,748.42

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    1.应收股利

    (1)应收股利分类

                项目                        期末余额                               期初余额

人民文学                                               54,980,003.35                          49,335,526.91
商务印书馆                                             93,330,189.32                          87,002,689.46
中华书局                                               15,814,113.58                          13,690,302.75
大百科                                                  4,627,921.41                           7,293,253.28
中美社                                                  9,357,135.27                           8,769,261.18
人民音乐                                               31,000,413.29                          30,244,286.04
现代教育                                                1,671,577.73                           1,287,989.23
民主法制社                                              1,447,825.49
《中国出版传媒商报》社有限公司                            511,135.12                            489,738.68
中译出版社有限公司                                      1,096,492.07                           2,023,425.85
世界图书出版有限公司                                    1,217,772.05                            802,304.70
华文出版社                                               200,298.03
现代出版社有限公司                                      2,139,041.36                           1,948,250.68
中版教材                                               20,906,585.15                          20,947,385.75
减:坏账准备
                合计                                  238,300,503.22                       223,834,414.51

    (2)账龄超过 1 年的重要应收股利

                                                                                     是否发生减值及其
         项目             期末余额         未收回的原因                账龄
                                                                                         判断依据
中译出版社有限公司          1,096,492.07                               1-2 年
         合计               1,096,492.07       ——                    ——                   ——

    2.其他应收款项

    (1)其他应收款项按款项性质分类

             款项性质                       期末余额                               期初余额

往来款                                                197,025,925.90                       197,205,925.90
备用金及其他                                             141,555.23                              89,497.51
减:坏账准备                                                 141.56                                  9,089.50
                合计                                  197,167,339.57                       197,286,333.91




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     (2)其他应收款项账龄分析

                                           期末余额                                               期初余额
         账龄
                                    账面余额                    比例(%)                账面余额                   比例(%)
1 年以内                                   141,555.23            0.07                           182,230.99          0.09
1至2年                                                                                            87,266.52         0.04
4至5年                                                                                       161,396,422.54        81.80
5 年以上                                197,025,925.90           99.93                        35,629,503.36        18.06
         合计                           197,167,481.13          100.00                       197,295,423.41       100.00

     (3)坏账准备计提情况

                                    第一阶段                第二阶段                        第三阶段
        坏账准备                                         整个存续期预期                                              合计
                            未来 12 个月预期信用                                 整个存续期预期信用损失
                                                         信用损失(未发
                                    损失                                           (已发生信用减值)
                                                           生信用减值)
期初余额                                    9,089.50                                                                  9,089.50
期初余额在本期重新
评估后
本期计提                                   -8,947.94                                                                 -8,947.94
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额                                       141.56                                                                     141.56

     (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                       占其他应收款
                                                                                                                坏账准备
  债务人名称           款项性质                期末余额                  账龄          项期末余额合
                                                                                                                  余额
                                                                                       计数的比例(%)
东方出版                   往来款               96,999,816.48        5 年以上                 49.20
人民音乐                   往来款               42,746,394.85        5 年以上                 21.68
商务印书馆                 往来款               23,885,573.71        5 年以上                 12.11
三联书店                   往来款               20,968,732.31        5 年以上                 10.63
中华书局                   往来款               11,916,359.55        5 年以上                  6.04
     合计                                      196,516,876.90            ——                 99.66                ——

     (三)长期股权投资

                                期末余额                                                      期初余额
 项目
                账面余额        减值准备             账面价值              账面余额           减值准备          账面价值
对子公
            3,379,805,464.68                      3,379,805,464.68       3,233,608,764.68                     3,233,608,764.68
司投资
 合计       3,379,805,464.68                      3,379,805,464.68       3,233,608,764.68                     3,233,608,764.68




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       1.对子公司投资

                                                                                    本期计提减    减值准备
     被投资单位     期初余额           本期增加       本期减少     期末余额
                                                                                      值准备      期末余额
人民文学           146,482,816.83                                 146,482,816.83
商务印书馆         687,697,967.06                                 687,697,967.06
中华书局           280,706,297.00     23,500,000.00               304,206,297.00
大百科             245,950,415.50     52,820,000.00               298,770,415.50
中美社              70,546,507.95                                  70,546,507.95
人民音乐           185,063,001.43                                 185,063,001.43
三联书店           234,172,617.43     27,036,700.00               261,209,317.43
东方出版           144,270,756.04                                 144,270,756.04
现代教育              9,012,538.16                                   9,012,538.16
《中国出版传媒
商报》社有限公        2,796,437.98                                   2,796,437.98

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       合计       3,233,608,764.68   146,196,700.00              3,379,805,464.68




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                                                                              中国出版传媒股份有限公司
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                                                                    2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

    (四) 营业收入和营业成本

    1.营业收入和营业成本按主要类别分类

                                         本期发生额                                上期发生额
           项目
                                 收入                 成本                 收入                     成本
其他业务收入                                                                849,056.59
           合计                                                             849,056.59

    (五)投资收益

               项目                          本期发生额                              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                          237,204,011.15                              221,968,992.41
理财收益                                                51,634,037.22                              26,085,064.36
               合计                                   288,838,048.37                              248,054,056.77




     十五、 补充资料
      (一) 当期非经常性损益明细表

                                项目                                                金额               备注
1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                            1,572,923.00
2.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或
                                                                              141,768,104.11
定量享受的政府补助除外)
3.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                            811,659.78
4.单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回                                        3,234,341.88
5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            9,079,149.84
6.其他符合非经常性损益定义的损益项目                                           23,476,644.94
7.所得税影响额                                                                    -8,001,703.61
8.少数股东影响额                                                                  -4,949,047.09
                                合计                                          166,992,072.85

    公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和

特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目:

               项目                          涉及金额                                    说明
上海蓝桥项目退款形成的损益                              23,476,644.94        偶发交易,发生频率低




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