中国出版:中国出版传媒股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

中国出版传媒股份有限公司

控股股东及其他关联方占用
    资金情况审核报告
    大信专审字[2021]第 1-01805 号




大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
               大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone: +86(10)82330558
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               邮编 100083               Beijing, China, 100083




     控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

                                                                        大信专审字[2021]第 1-01805 号

中国出版传媒股份有限公司全体股东:
    一、审核意见
    我们在审计了中国出版传媒股份有限公司(以下简称贵公司)2020 年 12 月 31 日合并

及母公司资产负债表和 2020 年度合并及母公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及

财务报表附注的基础上,审核了贵公司 2020 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。

    我们认为,贵公司编制的 2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规

定,在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。



    二、形成审核意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的

责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我

们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

    我们相信,我们获取的审核证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了基础。



    三、管理层和治理层的责任
    按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》的规定,编

制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表,确保其真实、准确、完整是贵公司管

理层的责任。

    治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。




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                                     2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

编制单位:中国出版传媒股份有限公司                                                                                                             单位:人民币万元

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                                            占用方与上市公司              2020 年期初往                                                       往来形成
其它关联资金往来          资金往来方名称                     核算的会计                 累计发生金额   资金的利息     偿还累计    末往来资             往来性质
                                                的关联关系                 来资金余额                                                           原因
                                                               科目                     (不含利息)     (如有)     发生金额     金余额
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                   荣宝斋有限公司            同一实际控制人   应收账款          516.87        168.74                     130.00      555.61   品、提供
                                                                                                                                                          往来
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                   北京荣宝斋科技有限公司    同一实际控制人   应收账款              0.16       43.00                      43.16               品、提供
                                                                                                                                                          往来
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                   中国图书进出口广州有限                                                                                                                经营性
 大股东及其附属                              同一实际控制人   应收账款              2.52        2.19                       2.19        2.52   品、提供
                   公司                                                                                                                                   往来
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                   中国图书进出口上海公司    同一实际控制人   应收账款              0.52      100.01                      69.07       31.46   品、提供
                                                                                                                                                          往来
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                   新华书店总店有限公司      同一实际控制人   应收账款              5.66                                               5.66   品、提供
                                                                                                                                                          往来
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                   中国出版对外贸易有限公                                                                                                                经营性
                                             同一实际控制人   应收账款                          4.15                       4.15               品、提供
                   司                                                                                                                                     往来
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                                                             上市公司                   2020 年度往来 2020 年度往来   2020 年度   2020 年期
                                            占用方与上市公司              2020 年期初往                                                       往来形成
其它关联资金往来       资金往来方名称                        核算的会计                 累计发生金额   资金的利息     偿还累计    末往来资             往来性质
                                                的关联关系                 来资金余额                                                           原因
                                                               科目                     (不含利息)     (如有)     发生金额     金余额
                                                                                                                                              销售商
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                   研究出版社有限公司        同一实际控制人   应收账款                         36.41                      36.41               品、提供
                                                                                                                                                          往来
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                   中国出版集团有限公司         控股股东      应收账款              3.38      158.95                     152.80        9.53   品、提供
                                                                                                                                                          往来
大股东及其附属                                                                                                                                  劳务
    企业                                                                                                                                      销售商
                   中国图书进出口(集团)                                                                                                                经营性
                                             同一实际控制人   应收账款              5.08      288.86                     274.64       19.30   品、提供
                   有限公司                                                                                                                               往来
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                   北京建宏印刷有限公司      同一实际控制人   应收账款              9.44        3.30                      12.74               品、提供
                                                                                                                                                          往来
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                   中国图书进出口西安公司    同一实际控制人   应收账款                          4.64                                   4.64   品、提供
                                                                                                                                                          往来
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                   上海东方维京文化发展有                                                                                                                经营性
                                             同一实际控制人   应收账款                         53.92                      53.92               品、提供
                   限公司                                                                                                                                 往来
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                   中国图书进出口(集团)                                                                                                                经营性
                                             同一实际控制人   预付款项           35.40        139.21                     164.46       10.15   品、接受
                   有限公司                                                                                                                               往来
                                                                                                                                                劳务




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                                                             上市公司                      2020 年度往来 2020 年度往来   2020 年度   2020 年期
                                            占用方与上市公司                 2020 年期初往                                                       往来形成
其它关联资金往来        资金往来方名称                       核算的会计                    累计发生金额   资金的利息     偿还累计    末往来资             往来性质
                                                的关联关系                    来资金余额                                                           原因
                                                               科目                        (不含利息)     (如有)     发生金额     金余额
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                   中国出版对外贸易有限公                                                                                                                   经营性
                                             同一实际控制人     预付款项                         571.92                     526.20       45.72   品、接受
                   司                                                                                                                                        往来
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                                                                                                                                                 采购商
                                                                                                                                                            经营性
                   中国图书进出口上海公司    同一实际控制人     预付款项           469.38        121.67                      12.84      578.21   品、接受
                                                                                                                                                             往来
                                                                                                                                                   劳务
                                                                                                                                                 采购商
                   中国对外翻译出版有限公                                                                                                                   经营性
                                             同一实际控制人     预付款项            28.22          5.69                      33.86        0.05   品、接受
                   司                                                                                                                                        往来
                                                                                                                                                   劳务
                   北京荣宝燕泰印务有限公                                                                                                                   经营性
大股东及其附属                               同一实际控制人   其他应收款           114.12                                    18.00       96.12   房租等
                   司                                                                                                                                        往来
    企业
                                                                                                                                                            经营性
                   中国出版集团有限公司         控股股东      其他应收款            13.26                                                13.26   保证金等
                                                                                                                                                             往来
                   中国图书进出口(集团)                                                                                                                   经营性
                                             同一实际控制人   其他应收款               0.62                                               0.62   保证金
                   有限公司                                                                                                                                  往来
                                                                                                                                                            经营性
                   荣宝斋有限公司            同一实际控制人   其他应收款            14.90                                                14.90   保证金
                                                                                                                                                             往来
                                                                                                                                                            经营性
                   中国对外翻译有限公司      同一实际控制人   其他应收款               6.24      123.73                     121.50        8.47     房租
                                                                                                                                                             往来
                                                                                                                                                 境外版税   经营性
                   中国图书进出口上海公司    同一实际控制人   其他应收款                          48.05                                  48.05
                                                                                                                                                   款        往来
                                                              其他非流动资                                                                                  经营性
                   中国出版集团有限公司         控股股东                        19,503.05                                            19,503.05   联建款
                                                                  产                                                                                         往来




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                                                                                                                       控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

                                                             上市公司                    2020 年度往来 2020 年度往来   2020 年度   2020 年期
                                            占用方与上市公司               2020 年期初往                                                       往来形成
其它关联资金往来          资金往来方名称                     核算的会计                  累计发生金额   资金的利息     偿还累计    末往来资             往来性质
                                                的关联关系                  来资金余额                                                           原因
                                                               科目                      (不含利息)     (如有)     发生金额     金余额
     小 计                    ——                ——          ——          20,728.82       1,874.44                  1,655.94   20,947.32     ——      ——
                   中国大百科全书出版社有                                                                                                                 非经营
                                                 子公司       债权投资         4,882.00                                 2,000.00    2,882.00
                   限公司                                                                                                                                 性往来
                                                                                                                                                          非经营
                   中译出版社有限公司            子公司     其他流动资产         560.74        560.00          17.78      577.85      560.67
                                                                                                                                                          性往来
                                                                                                                                                          非经营
                   现代出版社有限公司            子公司     其他流动资产       1,801.46       1,500.00         51.23    1,852.09    1,500.60
                                                                                                                                               对子公司   性往来
                   北京中版联印刷物资有限                                                                                                      委托贷款   非经营
                                                 子公司     其他流动资产      12,005.32      12,000.00        168.92   14,167.23   10,007.01
                   公司                                                                                                                                   性往来
                                                                                                                                                          非经营
上市公司的子公司   新华联合发行有限公司          子公司     其他流动资产       1,001.33                        26.95    1,028.28
  及其附属企业                                                                                                                                            性往来
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                   华文出版社                    子公司     其他流动资产         700.40        800.00          12.53      712.59      800.34
                                                                                                                                                          性往来
                   中版文化传播(北京)有                                                                                                                 非经营
                                                 子公司     其他流动资产         600.80                        24.94       25.09      600.65
                   限公司                                                                                                                                 性往来
                   上海九久读书人文化实业                                                                                                                 非经营
                                                 子公司     其他流动资产       3,003.99       3,000.00        130.68    3,131.04    3,003.63
                   有限公司                                                                                                                               性往来
                                                                                                                                               对子公司   非经营
                   现代教育出版社有限公司        子公司     其他流动资产                       450.00                                 450.00   委托贷款   性往来
                                                                                                                                                          非经营
                   世界图书出版有限公司          子公司       债权投资                         600.00           0.72                  600.72
                                                                                                                                                          性往来
                                                                                                                                                          非经营
                   人民文学出版社有限公司        子公司     其他流动资产       1,500.00       1,500.00                  1,500.00    1,500.00
                                                                                                                                                          性往来




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                                                                                                                      控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

                                                             上市公司                   2020 年度往来 2020 年度往来   2020 年度   2020 年期
                                            占用方与上市公司              2020 年期初往                                                       往来形成
其它关联资金往来       资金往来方名称                        核算的会计                 累计发生金额   资金的利息     偿还累计    末往来资             往来性质
                                                的关联关系                 来资金余额                                                           原因
                                                               科目                     (不含利息)     (如有)     发生金额     金余额
                                                                                                                                                         经营性
                   商务印书馆有限公司            子公司       应收账款          343.29                                               343.29     书款
                                                                                                                                                          往来
                                                                                                                                                         非经营
                   东方出版中心有限公司          子公司      其他应收款       9,699.98                                             9,699.98
                                                                                                                                                         性往来
                                                                                                                                                         非经营
                   人民音乐出版社有限公司        子公司      其他应收款       4,274.64                                             4,274.64   主要系将
                                                                                                                                                         性往来
上市公司的子公司                                                                                                                              子公司对
                                                                                                                                                         非经营
  及其附属企业     商务印书馆有限公司            子公司      其他应收款       2,388.56                                             2,388.56   中国出版
                                                                                                                                                         性往来
                                                                                                                                              集团公司
                   生活读书新知三联书店                                                                                                                  非经营
                                                 子公司      其他应收款       2,096.87                                             2,096.87   债务集中
                   有限公司                                                                                                                              性往来
                                                                                                                                              至本公司
                                                                                                                                                         非经营
                   中华书局有限公司              子公司      其他应收款       1,191.64                                             1,191.64   形成。
                                                                                                                                                         性往来
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                   人民文学出版社有限公司        子公司      其他应收款          50.90                                                50.90
                                                                                                                                                         性往来
     小 计                    ——                ——          ——         46,101.92      20,410.00        433.75   24,994.17   41,951.50     ——      ——




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