松发股份2019年半年度报告

                           2019 年半年度报告



公司代码:603268                               公司简称:松发股份




                   广东松发陶瓷股份有限公司
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                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人徐鸣镝、主管会计工作负责人林峥及会计机构负责人(会计主管人员)邱素玉声
   明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

    不适用


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

    否


八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否

九、     重大风险提示

    公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4

第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 7

第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10

第五节     重要事项........................................................................................................................... 17

第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 33

第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 36

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 36

第九节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 38

第十节     财务报告........................................................................................................................... 38

第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 147




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                                   第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                 指   中国证券监督管理委员会
上交所                     指   上海证券交易所
报告期                     指   2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
公司、本公司、松发股份     指   广东松发陶瓷股份有限公司
恒力集团                   指   恒力集团有限公司,公司的控股股东
                           指   潮州市松发陶瓷有限公司,公司的全资子公司,正在办理注销
潮州松发
                                手续
雅森实业                   指   潮州市雅森陶瓷实业有限公司,公司的全资子公司
联骏陶瓷                   指   潮州市联骏陶瓷有限公司,公司的全资子公司
广州松发                   指   广州松发酒店设备用品有限公司,公司的全资子公司
北京松发                   指   北京松发文化科技有限公司,公司的全资子公司
醍醐兄弟                   指   北京醍醐兄弟科技发展有限公司,公司的控股子公司
松发创赢                   指   广东松发创赢产业基金管理合伙企业(有限合伙)
别早科技                   指   广州别早网络科技有限公司,公司的参股子公司
广展通                     指   潮州市广展通瓷业有限公司
明师教育                   指   广州市明师教育服务股份有限公司
凡学教育                   指   凡学(上海)教育科技有限公司




                       第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         广东松发陶瓷股份有限公司
公司的中文简称                         松发股份
公司的外文名称                         Guangdong Songfa Ceramics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                     SONGFA
公司的法定代表人                       徐鸣镝


二、 联系人和联系方式
                           董事会秘书                            证券事务代表
姓名            李静                                吴佳云
联系地址        广东省潮州市枫溪区如意路工业区      广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号
                C2-2号楼                            楼
电话            0768-2922603                        0768-2922603
传真            0768-2922603                        0768-2922603
电子信箱        lijing@songfa.com                   sfzqb@songfa.com




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三、 基本情况变更简介
公司注册地址                            广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼
公司注册地址的邮政编码                  521031
公司办公地址                            广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼
公司办公地址的邮政编码                  521031
公司网址                                http://www.songfa.com
电子信箱                                songfa@songfa.com
报告期内变更情况查询索引                无


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                   中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址     www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                       上海证券交易所、公司证券部
报告期内变更情况查询索引                     无


五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所       股票简称              股票代码        变更前股票简称
         A股        上海证券交易所       松发股份              603268                无


六、 其他有关资料
□适用 √不适用


七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位:元    币种:人民币
                                       本报告期                                本报告期比上年
           主要会计数据                                        上年同期
                                      (1-6月)                                 同期增减(%)
营业收入                             266,473,221.40           266,765,221.33             -0.11
归属于上市公司股东的净利润            13,969,081.71            21,279,481.70           -34.35
归属于上市公司股东的扣除非经
                                     14,276,561.55            19,311,979.49             -26.07
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           16,529,860.07              7,662,262.92           115.73
                                                                               本报告期末比上
                                     本报告期末                上年度末
                                                                               年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产          626,740,693.40            623,118,041.70              0.58
总资产                            1,202,962,449.05          1,258,530,188.48             -4.42


(二)      主要财务指标
                                      本报告期                                 本报告期比上年
           主要财务指标                                        上年同期
                                      (1-6月)                                 同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                          0.11                   0.17              -35.29
稀释每股收益(元/股)                          0.11                   0.17              -35.29
扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                     0.11              0.15             -26.67
益(元/股)
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加权平均净资产收益率(%)                                                  减少1.25个百分
                                                       2.22        3.47
                                                                                       点
扣除非经常性损益后的加权平均净                                             减少0.88个百分
                                                       2.27        3.15
资产收益率(%)                                                                        点

公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用


八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                     非经常性损益项目                           金额             附注(如适用)
非流动资产处置损益
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政          1,087,594.60
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
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调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -2,840,992.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             66,460.48
少数股东权益影响额                                         1,122,998.24
所得税影响额                                                 256,459.17
合计                                                        -307,479.84


十、 其他
□适用 √不适用


                             第三节        公司业务概要


 一、   报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

    (一)主营业务
    公司是一家集产品设计、研发、生产、销售及服务为一体的专业化、高品质日用陶瓷供应商,
主要产品包括日用瓷、精品瓷和陶瓷酒瓶。日用瓷主要包括家瓷、定制瓷、酒店瓷、餐厅用瓷等
产品系列。以自主研发、创意设计的特、异型产品供应国内外市场,产品涵盖餐具、茶具、咖啡
器皿、陈列瓷、艺术收藏瓷等家居用品。报告期内,公司的主营业务未发生变化。
    (二)经营模式
    1、采购模式
    公司的主要原材料为高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥、釉料和花纸等,主要能源为液化
石油气和天然气。公司设置采购部门,负责采购信息的收集、市场调研等,组织采购并及时总结
反馈市场表现。同时建立供应商管理档案,通过与原材料供应商建立长期稳定的合作关系,保证
原材料供应,降低原材料价格上涨风险。
    公司的高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区,瓷泥除了部分由自身的瓷泥车
间生产供应以外,有一部分向周边的瓷泥厂商购买。
    公司生产所需的主要能源为液化石油气和天然气,可向附近的能源供应企业采购。公司所在
地能源供应稳定、充足,且公司与主要能源供货商建立了长期稳定的合作关系,能源采购得到了
良好保障。
    2、生产模式
    公司外销产品采用以销定产为主,内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生产模式,主
要供应家庭用瓷、酒店用瓷和商务定制瓷。产品的生产经营模式方面,公司采用 ODM/OEM 与自主
品牌相结合的生产经营方式。
    3、销售模式


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    公司的销售分为内销和外销两部分,按产品系列需求分别配置内销、外销渠道。
    内销产品采用以销定产和库存生产相结合模式,产品主要分为日用瓷、精品瓷和陶瓷酒瓶等
产品系列,产品的销售采取直销或经销模式,客户群体为星级酒店、餐饮业及家庭个人;在精品
瓷方面,产品主要满足家庭套装、商业定制以及具有收藏鉴赏需求的消费群体;陶瓷酒瓶采用直
销方式,主要销售给国内白酒厂商。
    外销产品采用以销定产模式,主要是中高档日用陶瓷产品,客户群体主要为酒店、连锁商超
及经销商。从分布区域来看,公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地区。
    (三)行业情况
    根据《国民经济行业分类注释》(GB/T4754-2017),公司属于“307 陶瓷制品制造”中的“3074
日用陶瓷制品制造”;根据《2019 年 2 季度上市公司行业分类结果》,公司属于“C30 非金属矿
物制品业”。
    目前,全国的陶瓷产业基地主要有:广东佛山建筑陶瓷生产基地,广东潮州日用、卫生、艺
术陶瓷生产基地,河北唐山、山东淄博、湖南醴陵、广西北流、福建德化、山西朔州等日用陶瓷
生产基地,江西景德镇艺术陶瓷生产基地,行业发展呈区域化、分工化、同类型产品生产聚集化
的特点。
    日用陶瓷行业生产企业数量众多,且以中小企业为主,行业集中度低,市场化程度高,竞争
较为激烈,竞争形式主要表现为产品价格的竞争,整个行业仍处于变革初期,未来日用陶瓷将朝
着降能耗、降成本、健康绿色化、品牌化、设计艺术化的方向发展。陶瓷企业应加强品牌运营管
理,努力实现由产品输出向品牌输出的转型,从而不断提高产品的附加值和市场竞争力,品牌建
设已成为陶瓷行业未来发展的重点。
    同时,电子商务的出现成为陶瓷企业渠道拓展的新利器,陶瓷行业也在努力探索“互联网+”
发展模式,利用“互联网+”发展模式,提升陶瓷产区链的物流平台,打造专业的陶瓷物流交易市
场,降低物流成本。通过“互联网”与“大数据”的结合,对目标客户进行精准、差异化的产品
推广,发掘新的更受消费者欢迎的日用陶瓷产品新器型、新花色,简约、有质感的产品,从而为
日用陶瓷企业带来了新的发展商机。


 二、   报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
 三、   报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
     报告期内,公司核心竞争力未发生变化。期间,公司创意设计产品《拙朴》、《塞纳河创意
餐具》分别荣获第十届广东省陶瓷艺术创作设计创新作品评比暨第八届广东省陶瓷艺术精品展金
奖和银奖。
    (一)技术研发优势


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    公司作为 “广东省日用工艺陶瓷标准化技术委员会的委员单位”,拥有“广东省日用陶瓷工
程技术研究开发中心”和“广东省省级企业技术中心”,先后承担国家火炬计划项目、广东省技
术创新专项项目以及产业技术创新项目,参与制定的国家标准 GB/T 3532-2009 和 DB44/ 588-2009、
DB44/ 587-2009 两项行业标准,目前均处于正常实施状态。先后通过 ISO900 质量管理体系认证、
ISO14001 环境管理体系认证、BSCI(商业社会标准认证)和知识产权管理体系认证。目前,公司
已拥有一支优秀的研发技术团队,通过自主研发整合资源,提升创新能力和新产品开发水平。
    (二)设计创意优势
    公司具有较强的创意设计能力,每年平均开发新产品 2,500 件以上,松发瓷器的设计注重从
文化背景中汲取思维元素,产品具有丰富的文化内涵,在功能和美学间实现有效平衡。在产品的
创意设计过程中,公司还引进工业设计、广告、服装设计等其他行业的设计人才,将其他行业的
设计理念创新性地融合到陶瓷产品的设计中。2003 年开始,公司先后与国内外多家优秀设计团队
合作开发,并长期聘请著名陶艺大师作为公司的设计顾问,研究设计出极具收藏价值的陶瓷产品。
其中产品“国之器-方盘”获得中国专利优秀奖,“海鸥”系列产品、“双层杯”获得德国红点奖,
产品“力量”在第十一届中国陶瓷艺术大展中荣获金奖。
    (三)品牌优势
    松发因瓷而生,用心做瓷,以强烈的责任感和精益求精的工匠精神,弘扬瓷文化,重塑以“家”
为主题的中华传统价值观。经过 30 多年的沉淀和积累,“松发”瓷器在消费者心中形成了良好的
口碑和品牌知名度。公司先后获得中国名牌产品、中国陶瓷行业名牌产品、广东省陶瓷行业(日
用陶瓷)创新十大杰出企业等荣誉称号,2013 年海关总署授予 AA 类企业高级认证证书,公司生
产的白胎日用瓷 2014 年获得国家质量监督检验检疫总局颁发的出口免验证书。
    (四)客户与营销渠道优势
    在外销方面,公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地区,目前已经与世界上 50
多个国家和地区的 160 多个客户建立了长期稳定的合作关系,包括英国 Tesco,美国 Crate &
Barrel,澳洲 HAG 等知名企业。
    在内销方面,公司客户覆盖雀巢(中国)、希尔顿、万豪、香格里拉等知名企业集团。公司
通过参加国内外大型展会,建立产品展示中心,设立直营店,同时布局全国 KA 连锁,主要有大润
发、卜蜂莲花、永辉超市、华润万家、家乐福、联华超市、新华都、广州百货等大型商超,进一
步提高公司的品牌知名度和市场占有率。多元化的销售渠道和营销网络以及广泛的客户群,提高
了公司整体抗风险能力,为公司的持续盈利奠定了良好的市场基础。
    公司将坚定不移地努力,持续投入与维护,使这些竞争优势成为支撑公司持续盈利和发展、
维护市场地位、回报投资者的核心能力。




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                         第四节    经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

    报告期内,公司“陶瓷+教育”发展模式稳步运行。在陶瓷产业方面:受国家金融监管政策趋
严、国家环保督查力度持续加大、中美贸易摩擦以及反倾销等多种因素影响,国内陶瓷行业总体
增速放缓,行业竞争加剧,公司的经营以及盈利能力面临较大压力;在教育版块方面:公司的控
股子公司醍醐兄弟教育业务发展稳健,经营业绩良好。
 报告期内公司重点工作如下:
    1.品牌管理以及市场营销方面:
    报告期间,公司加速市场布局和渠道调整,在原品牌升级路线上,优化渠道和模式操作,场
景化细分动作配合主题化产品,进一步升级,精准投入精准输出,公司在新零售趋势下,搭建联
营情景和特殊陈列拉动消费需求,尤其在自建渠道—生活体验的升级和调整更加明显,升级打造
主题化、情景化和体验式消费场景。
    产品策略方面,结合大数据信息和调研信息,针对性对年轻群体的产品开发,结合公司开发
能力和优势资源,在异形、釉色、印花等产品进行大力度投放,极大丰富产品功能特性。
    渠道推广方面,报告期间,恰逢渠道的整合调整期,优化渠道资源投放,精准营销,针对性
以爆款方式拉动渠道销售,稳定重点门店,重点定位礼品渠道开发资源,整合主题爆款全渠道投
放,扩大公司品牌效应。
    电商平台上,社区电商和社群营销崛起,公司拥抱渠道调整,快速反应,加速内部能力提升
和产品调性、营销手法的转变的提升,深层次挖掘品牌调性和优化产品路线,高效运作。
    2.生产管理方面:
    报告期内,公司加大存货管理力度,优化仓库管理流程,运用信息化系统及时抓取市场订单
信息,匹配生产计划周期,灵活动态调配。
    同时,公司围绕生产经营,坚持责任落实、严格督查机制,加强安全管理,提高员工安全意
识,排除隐患,杜绝各类安全事故发生。在环境职业健康、节能减排实施方面,公司继续贯彻“清
洁生产”的环保理念,逐项督促完成拟定的节能减排措施,遵循“源头治理,过程管控”原则。
    3. 产品研发创新方面:
    报告期内,公司继续加大技术研发力度,加快新产品开发,提升技术竞争优势。在制造工艺、
产品体系和风格器型上,贴近市场满足需求,获得消费者更多的关注。继续加大高素质研发人员
的引进力度,加强与国内美术、陶瓷院校的合作,继续为公司的产学研注入新鲜高效的能量。
    4.内控管理与人才建设方面:
    报告期内,公司根据业务需求,启动金蝶云 ERP 项目,对多项软件进行功能完善和开发,提
升信息系统数据分析及监督能力;同时深化人力资源体系建设,加强人才培养,大胆启用年轻一



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代,重视德、才人员的培养;通过调整组织架构、优化人力资源结构、改革薪酬激励方式等举措,
有效激发了团队活力,提升人员效能。


(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元   币种:人民币
科目                                 本期数              上年同期数        变动比例(%)
营业收入                          266,473,221.40         266,765,221.33              -0.11
营业成本                          169,530,996.83         163,131,923.06               3.92
销售费用                             19,488,072.35       17,851,797.17                9.17
管理费用                             28,691,507.73       30,786,309.33               -6.80
财务费用                              9,457,677.25         8,299,860.35              13.95
研发费用                             11,078,415.47       10,236,990.46                8.22
经营活动产生的现金流量净额           16,529,860.07         7,662,262.92             115.73
投资活动产生的现金流量净额        -40,126,127.57         -69,628,046.90             不适用
筹资活动产生的现金流量净额        -23,424,346.60         52,416,590.74             -144.69
营业收入变动原因说明:本期营业收入基本持平;
营业成本变动原因说明:本期部分库存产品折价销售,营业收入基本持平,营业成本增加;
销售费用变动原因说明:本期员工薪酬和运输费费用增加;
管理费用变动原因说明:当期股权激励摊销费用减少影响;
财务费用变动原因说明:增加主要是银行手续费增加以及汇率变动汇兑损益增加;
研发费用变动原因说明:主要研发技术人员薪酬增加;
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收到税费返还增加及支付各项税费减少所致;
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期固定资产建设投入和醍醐兄弟收购款比上期减
少所致;
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期偿付银行贷款增加所致。


2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用



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           1. 资产及负债状况
                                                                                          单位:元
                                本期期                     上期期
                                                                      本期期末金
                                末数占                     末数占
                                                                      额较上期期
 项目名称        本期期末数     总资产   上期期末数        总资产                       情况说明
                                                                      末变动比例
                                的比例                     的比例
                                                                        (%)
                                (%)                      (%)
                                                                                   本期偿付银行贷款及
货币资金        47,947,751.58     3.99   96,436,131.83         7.66       -50.28   支付醍醐股权收购款
                                                                                   所致
                                                                                   本期银行承兑汇票到
应收票据           600,000.00     0.05    2,800,000.00         0.22       -78.57
                                                                                   期贴现所致
                                                                                   本期子公司“联骏陶
                                                                                   瓷”支付合同保证金及
其他应收款      14,836,228.35     0.85    4,748,177.84         0.38       114.95
                                                                                   转让“凡学教育”股权
                                                                                   应收款所致
                                                                                   本期按新准则将“以公
                                                                                   允价值计量且 其变动
交易性金融                                                                         计入当期损益的金融
                 1,321,690.50     0.11            0.00         0.00       100.00
资产                                                                               资产”科目调整至“交
                                                                                   易性金融资产”科目所
                                                                                   致
                                                                                   本期按新准则将“以公
以公允价值
                                                                                   允价值计量且 其变动
计量且其变
                                                                                   计入当期损益的金融
动计入当期               0.00     0.00    1,211,258.40         0.10      -100.00
                                                                                   资产”科目调整至“交
损益的金融
                                                                                   易性金融资产”科目所
资产
                                                                                   致
                                                                                   本期按新准则将“可供
可供出售金                                                                         出售金融资产”科目调
                         0.00     0.00   20,590,085.00         1.64      -100.00
融资产                                                                             整至“其他权益工具投
                                                                                   资”科目所致
                                                                                   本期按新准则将 “可
其他权益工                                                                         供出售金融资产” 科
                 6,990,085.00     0.58            0.00         0.00       100.00
具投资                                                                             目调整至“其他权益工
                                                                                   具投资”科目所致
其他非流动                                                                         本期预付工程设备款
                 2,343,297.46     0.19    3,925,310.62         0.31       -40.30
资产                                                                               减少所致
                                                                                   本期预收货款减少所
预收款项         9,839,695.92     0.82   15,566,268.06         1.24       -36.79
                                                                                   致
应付职工薪                                                                         期初已计提年终奖金
                11,773,379.14     0.98   17,403,291.95         1.38       -32.35
酬                                                                                 影响所致
应交税费         1,327,421.79     0.11    6,463,441.49         0.51       -79.46   本期应交增值税、企业

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                                                                                        所得税减少所致
                                                                                        本期支付醍醐 股权收
其他应付款       54,590,406.18      4.54   99,078,994.64          7.87        -44.90
                                                                                        购款所致
一年内到期
                                                                                        本期支付银行长期借
的非流动负       30,223,285.73      2.51   59,946,571.46          4.76        -49.58
                                                                                        款所致

                                                                                        本期子公司“联骏陶
长期应付款       30,000,000.00      2.49             0.00         0.00         0.00     瓷”增加融资租赁业务
                                                                                        所致


        2. 截至报告期末主要资产受限情况
        √适用□不适用


                 项      目                           账面价值                           受限原因
         固定资产-房屋及建筑物                                22,282,981.06            银行借款抵押物
             无形资产-土地使用权                              20,372,197.26            银行借款抵押物
                合        计                                  42,655,178.32                  -



        3. 其他说明
        □适用 √不适用
        (四) 投资状况分析
        1、 对外股权投资总体分析
        √适用 □不适用
               2019 年 3 月 22 日,公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议,审议通
        过了《关于转让公司所持凡学(上海)教育科技有限公司股份的议案》。同日,公司与张杰先生
        签署了《凡学(上海)教育科技有限公司股权转让合同》,将持有的凡学教育 2.2222%股权转让
        给张杰先生,交易价格为人民币 1,360 万元。本次交易完成后,公司将不再持有凡学教育的股权。
        详见公司于 2019 年 3 月 23 日在上海证券交易所网站(www.sse.com)上披露的相关公告。


        (1) 重大的股权投资
        □适用 √不适用
        (2) 重大的非股权投资
        □适用 √不适用
        (3) 以公允价值计量的金融资产
        □适用 √不适用
        (五) 重大资产和股权出售
        □适用 √不适用


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       (六) 主要控股参股公司分析
       √适用 □不适用


           持股比
公司名称            业务性质                         主营业务                           注册资本(元)   总资产(元)     净资产(元)     净利润(元)
             例
                               设计、生产、销售陶瓷制品、卫生洁具(青花玲珑瓷除外),
潮州松发    100%    陶瓷行业   礼品、工艺品、日用百货、瓷泥、瓷釉及铁制品、座钟、不      5,632,626.00    62,507,821.24    62,385,092.04      -794,637.29
                               锈钢、铝、芒、藤、竹、木制品等陶瓷配套产品。
                               生产、销售:各式陶瓷制品、树脂制品、卫生洁具、瓷泥、
                               陶瓷颜料(不含危险化学品)、包装制品(不含印刷品)及其
雅森实业    100%    陶瓷行业                                                            78,265,165.00    222,147,749.52   214,174,248.64   -1,598,353.86
                               陶瓷相关配套的藤、竹、木、布、蜡、玻璃、塑料、五金、
                               不锈钢、电器、水暖器件。
                               皮革及皮革制品批发;木制、塑料、皮革日用品零售;日用
                               器皿及日用杂货批发;服装零售;服装批发;厨房设备及厨
                               房用品批发;纺织品、针织品及原料批发;陶瓷、玻璃器皿
广州松发    100%    酒店设备                                                            10,000,000.00      9,487,873.81     6,950,787.28      607,400.63
                               批发;家用电器批发;日用杂品综合零售;家具批发;厨房
                               用具及日用杂品零售;陶瓷、玻璃器皿零售;纺织品及针织
                               品零售。

                               设计、生产、销售:陶瓷制品、卫生洁具、工艺品(象牙、犀
                               角及其制品除外)、瓷泥、瓷釉、陶瓷颜料(不含危险品)及
联骏陶瓷    100%    陶瓷行业                                                            69,630,000.00    353,569,840.94   201,153,776.59   15,494,807.69
                               树脂、聚脂、橡胶、塑料、五金、玻璃、灯具、藤、竹、木、
                               布、蜡、包装品(不含印刷)的陶瓷配套制品。

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                                 受托管理股权投资基金(具体经营项目以金融管理部门核发
                    资本市场
松发创赢   63.57%                批文为准);股权投资;股权投资管理;投资咨询服务;投     78,180,000.00   82,923,563.01   82,918,764.33   -1,507,158.85
                      服务
                                 资管理服务。
                                 技术推广服务;销售酒店用品、陶瓷制品、工艺品、家具;
                    陶瓷销售、
北京松发    100%                 承办展览展示活动;企业管理;货物进出口、技术进出口、      5,000,000.00    6,221,687.01     970,689.83      361,815.53
                    服务
                                 代理进出口;经济信息咨询。
                    教育直播     技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统集
醍醐兄弟    51%                                                                            5,000,000.00   77,918,748.51   72,931,686.34   18,922,464.26
                    软件服务     成;计算机技术研究与试验发展;销售自行开发后的产品。

                    科技推广     信息电子技术服务;科技信息咨询服务;广告业;计算机技
别早科技   13.98%   和应用服     术开发、技术服务;信息技术咨询服务;商品信息咨询服务;    1,176,500.00    3,114,084.22    2,426,964.93     -210,026.49
                       务        软件服务;软件开发;软件测试服务;增值电信服务。


            备注:①2016 年 11 月 25 日,公司召开 2016 年第二次临时股东大会,会议审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》。公司拟通过整体吸收

       合并的方式合并公司的全资子公司潮州松发,吸收合并完成后,潮州松发的独立法人资格将被注销。目前,潮州松发已将全部员工及部分资产转移到公

       司,相关的吸收合并的税务清缴工作正在办理中,公司将根据进展情况及时履行信息披露的义务。




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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    公司目前可能面临的风险有市场风险、汇率波动风险、能源及原材料供应风险、项目投资风
险、管理风险。
    1、市场风险:
    报告期内,陶瓷行业增长乏力,行业进入增速放缓的新常态,陶瓷企业响应国家进行供给侧
改革的号召,在降低库存的同时,积极加强研发能力,产品呈现出高端化、智能化等特点,在当
前消费升级阶段过渡的过程中,若陶瓷产品不能满足消费者有效需求,导致消费意愿持续下降,
将会对陶瓷企业及公司生产经营和盈利能力造成不利影响。公司将努力提高产品的知名度和品牌
影响力,充分利用既有资源优势和研发优势,拓展国内外市场,提高公司主要产品的市场占有率,
积极研发能满足消费者需求的新产品,为公司发展创造新的利润增长点。
    2、汇率波动风险:
    公司外销产品的结算货币主要为美元,受外部宏观环境的影响,美元兑人民币会产生相应的
波动,尤其是人民币挂钩一揽子货币以来,汇率的波动日趋常态化。人民币汇率的波动,将影响
公司的盈利水平。
    3、能源、原材料供应风险:
    公司产品的主要原材料包括瓷泥、高岭土和化工材料等,其中瓷泥主要为高岭土、长石、石
英等不同材料调配而成,化工材料主要为各种色料、硅酸锆等化工颜料;主要能源是液化石油气
和天然气。公司直接材料占营业成本比例较大,其价格的上涨将导致公司成本上升。虽然公司已
经制定较好的采购策略,并通过节能减排等措施加强成本的控制力度,但公司仍面临着原材料和
能源价格波动而带来的成本变动的风险。
    4、项目投资风险:
    企业的发展必将伴随着投资项目的新建,任何新建项目在投资前都会认真市场调查,并经过
严格的可行性论证,但由于投资项目本身的时间性、宏观政策、市场环境、技术进步等因素随时
可能变化,使公司项目投资存在不确定性。
    5、管理风险:




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    随着公司的发展壮大,对高素质人才的需求日益增加,同时公司项目建设及市场拓展的不断
推进,销售、管理、研发等人员规模也会随之增加,管理要求及复杂程度将显著提高,若公司人
员素质不能满足公司持续发展的需要,可能会对公司发展带来不利影响。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用

                                  第五节        重要事项

一、股东大会情况简介

                                              决议刊登的指定网站的查询索    决议刊登的披露
         会议届次               召开日期
                                                          引                    日期
                                             上交所网站(www.sse.com.cn)
2019 年第一次临时股东大会      2019-02-13                                    2019-02-14
                                             公告编号:2019 临-006
                                             上交所网站(www.sse.com.cn)
   2018 年年度股东大会         2019-04-29                                    2019-04-30
                                             公告编号:2019 临-022


股东大会情况说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司共召开了 2 次股东大会,分别为 2019 年第一次临时股东大会、2018 年年度
股东大会。股东大会的召集、召开程序及出席会议人员的资格均符合《公司法》和《公司章程》
的有关规定;股东大会的表决程序、表决结果合法有效。


二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                                     否
每 10 股送红股数(股)                                                -
每 10 股派息数(元)(含税)                                            -
每 10 股转增数(股)                                                  -
                         利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用




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三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
            承
                                                                                                  是否有   是否及   如未能及时履行   如未能及时
            诺                                                                       承诺时间及
承诺背景               承诺方                       承诺内容                                      履行期   时严格   应说明未完成履   履行应说明
            类                                                                         期限
                                                                                                    限       履行     行的具体原因   下一步计划
            型
                                林道藩、陆巧秀(乙方)夫妇及林秋兰(丙方)已在《恒
                                力集团有限公司与林道藩、陆巧秀、林秋兰关于广东松
                                发陶瓷股份有限公司股份之股份转让协议》中标的公司
                                (松发股份)业绩作出如下承诺:
            盈                      (1)业绩承诺人乙方及丙方承诺,标的公司(合
收购报告    利                  并报表范围)在利润补偿期间(2018、2019 及 2020;
书或权益    预         林道藩   下同)净利润分别不低于 3,000 万元;
                                                                                     2018.8.27-
变动报告    测         陆巧秀       如果上述承诺未实现,承诺人乙方及丙方将按本协                    是       是         不适用         不适用
                                                                                     2020.12.31
书中所作    及         林秋兰   议规定以现金方式向标的公司进行补偿。
  承诺      补                      (2)根据《广东松发陶瓷股份有限公司与五莲正
            偿                  心修身股权投资合伙企业(有限合伙)、北京创新方舟科
                                技有限公司、北京学而思教育科技有限公司关于北京醍
                                醐兄弟科技发展有限公司之股权转让协议》(以下简称
                                “《醍醐兄弟股权转让协议》”)的约定,五莲正心修
                                身股权投资合伙企业(有限合伙)及陈广涛、谢忠明、谢

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              艳青、刘岩、徐文龙、柳国林(以下简称“五莲正心及
              管理层”)对未完成业绩承诺应承担补偿义务。如五莲
              正心及管理层未按照《醍醐兄弟股权转让协议》义务进
              行补偿时,乙方及丙方应对前者补偿义务承担连带责
              任。
                  (3)净利润需以为标的公司提供年度审计服务的
              具有证券、期货相关业务许可证会计师事务所出具的审
              计报告的数额为准。
                  乙方及丙方承诺,如果标的公司利润补偿期间内任
              一会计年度的实际净利润数不能达到相应承诺净利润
              数,则乙方及丙方负责向标的公司补偿。标的公司将分
              别在利润补偿期间各年向甲方、乙方及丙方披露其该会
              计年度的实际净利润数与承诺净利润数的差异情况,并
              由审计机构对此出具专项审核报告,最终实际净利润数
              与承诺净利润数之差额根据上述专项审核报告的审核
              结果确定。
              林道藩、陆巧秀(乙方)夫妇及林秋兰(丙方)已在《股
              份转让协议》中就不谋求上市公司控制权作出如下声明
     林道藩
其            与保证:                                             2018.8.27 至
     陆巧秀                                                                       否   是   不适用   不适用
他                “1、在本协议签署前及甲方(恒力集团)持有标          长期
     林秋兰
              的公司(松发股份)股份期间,乙方及丙方与其他第三
              方之间均不存在且亦不谋求任何形式的其他一致行动

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              关系;
                  2、在本协议签署前及甲方持有标的公司股份期间,
              乙方及丙方不存在且亦不谋求与标的公司任何其他股
              东或其他方达成任何针对标的公司控制权、股东大会表
              决、董事、监事及高级管理人员的选举任命、股息分红、
              股份变动等重大决策事项上采取一致意见的任何书面
              或非书面的协议、合作或默契。
                  3、本协议签署后,除甲方书面同意外,乙方及丙
              方不谋求标的股份过户至甲方后标的公司的实际控制
              权,且不与他人或配合他人达成一致共识而谋求标的股
              份过户至甲方后标的公司的实际控制权。
                  4、标的公司及其附属公司、乙方及丙方不存在与
              他人通过利益输送、转移标的公司主营业务或其他方式
              侵害上市公司及甲方利益的情况。
                  5、乙方及丙方应继续履行其在本协议签署前作出
              的承诺事项。”
                  曾文光、蔡少玲夫妇已出具《承诺函》并承诺:
                  “1、恒力集团持有上市股份前及期间,本方不存
其   曾文光   在且亦不谋求与上市公司任何其他股东或其他方达成       2018.8.27 至
                                                                                  否   是   不适用   不适用
他   蔡少玲   任何针对上市公司控制权、股东大会表决、董事、监事         长期

              及高级管理人员的选举任命、股息分红、股份变动等重
              大决策事项上采取一致意见的任何书面或非书面的协

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                         议、合作或默契等一致行动关系。
                             2、不得与他人通过利益输送、转移上市公司主营
                         业务或其他方式侵害上市公司及恒力集团利益的情况。
                         3、如本方或本方之一致行动人(如有)与本函中任何
                         一项声明或承诺相悖时或向恒力集团提供虚假材料或
                         存在虚假销售、财务造假情况时,本方愿意承担因此造
                         成的一切损失及全部赔偿责任。”
                         1、本人不直接或间接从事与松发股份相同或类似的业
                         务,不直接或间接从事、参与或进行与松发股份的生产
                         经营相竞争的任何活动,在避免同业竞争方面符合国家
                         相关法律、法规的规定。2、本人目前未对具有与松发
                         股份相同或类似业务的公司进行投资,将来也不以任何
           解
                         方式(包括但不限于单独经营、通过合资、合作经营或
           决
与首次公                 承包、租赁经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权
           同   林道藩                                                      2011.6.19-
开发行相                 益)直接或间接从事任何与松发股份及其控制企业的主                否   是   不适用   不适用
           业   陆巧秀                                                         长期
关的承诺                 营业务构成或可能构成同业竞争的业务或活动。3、如
           竞
                         本人或本人所控制的企业获得的商业机会与松发股份
           争
                         及其控制的企业主营业务发生同业竞争或可能发生同
                         业竞争的,本人将立即通知松发股份并将该商业机会给
                         予松发股份,以确保松发股份及其全体股东利益不受损
                         害。4、本人承诺不利用对公司的控股关系及实际控制
                         人地位进行损害公司及公司除本人外其他股东利益的

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              经营活动,保障公司资产、业务、人员、财务、机构方
              面的独立性,保障公司独立经营、自主决策的权利,严
              格遵守《公司法》和《公司章程》的规定,履行应尽的
              诚信、勤勉责任。5、如有必要,本人将采取其他有效
              措施避免和消除同业竞争。6、本人确认本承诺函旨在
              保障公司全体股东及债权人之权益而作出。7、本人确
              认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。
              任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项
              承诺的有效性。8、本承诺函为不可撤销承诺,自签字
              之日起生效(承诺时间为 2011 年 6 月)。9、本人将督
              促本人关系密切的家庭成员同受本承诺函的约束。
              1、本人不直接或间接从事与公司相同或类似的业务,
              不直接或间接从事、参与或进行与公司的生产经营相竞
              争的任何活动,不对具有与公司相同或类似业务的公司

              进行投资。2、本人承诺不利用对公司的持股关系进行

              损害公司及公司除本人外其他股东利益的经营活动,保
同                                                                 2011.6.19-
     刘壮超   障公司资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性,                  否   是   不适用   不适用
业                                                                    长期
              保障公司独立经营、自主决策的权利,严格遵守《公司

              法》和《公司章程》的规定,履行应尽的诚信、勤勉责

              任。3、本人将尽量避免本人以及本人实际控制或施加
              重大影响的公司与松发股份之间产生关联交易事项(自
              公司领取薪酬或津贴的情况除外),对于不可避免发生

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              的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按
              照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照
              市场公认的合理价格确定,本人不会要求公司给予优于
              提供给任何独立第三人的条件。4、本人保证不会利用
              关联交易转移松发股份利润,不会通过影响松发股份的
              经营决策来损害松发股份及其他股东的合法权益。5、
              本人将严格遵守松发股份章程中关于关联交易事项的
              回避规定,所涉及的关联交易均将按照松发股份关联交
              易决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易
              事项进行信息披露。 6、本人确认本承诺函旨在保障公
              司全体股东及债权人之权益而作出。7、本人确认本承
              诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一
              项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的
              有效性。 8、本承诺函自签字之日起生效(承诺时间为
              2011 年 6 月)。
              1、本人直接或间接持有的股份公司股份目前不存在权
              属纠纷、质押、冻结等依法不得转让或其他有争议的情
              况;2、若本人直接或间接持有的股票在锁定期满后两
其   林道藩                                                      2014.5.8—
              年内减持,减持价格将不低于股份公司首次公开发行股                否   是   不适用   不适用
他   林秋兰                                                         长期
              票时的价格;上述两年期限届满后,本人在减持直接或
              间接持有的股份公司股份时,将按市价且不低于股份公
              司最近一期经审计的每股净资产价格(审计基准日后发

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生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,应做除
权、除息处理)进行减持。本人减持直接或间接持有的
股份公司股份时,将提前三个交易日通过股份公司发出
相关公告。
3、股份公司上市后六个月内如股份公司股票连续二十
个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期
末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有股份公司股
票的锁定期限自动延长六个月。4、在股份公司上市后
三年内,若股份公司连续 20 个交易日每日股票收盘价
均低于最近一期经审计的每股净资产(审计基准日后发
生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,应做除
权、除息处理),本人直接或间接持有股份公司股票的
锁定期自动延长六个月,并按照《广东松发陶瓷股份有
限公司上市后三年内股价稳定的预案》增持股份公司股
份。5、为避免股份公司的控制权出现变更,保证股份
公司长期稳定发展,如本人通过非二级市场集中竞价出
售股份的方式直接或间接出售股份公司 A 股股份,本人
不将所持股份公司股份(包括通过其他方式控制的股
份)转让给与股份公司从事相同或类似业务或与股份公
司有其他竞争关系的第三方。如本人拟进行该等转让,
本人将事先向股份公司董事会报告,在董事会决议批准
该等转让后,再行转让。6、本人作出的上述承诺在本

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                               人直接或间接持有股份公司股票期间持续有效,不因本
                               人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。
                               公司承诺不为激励对象依本计划获取有关限制性股票
           其                                                                        2017.7.25-
                    公司       提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款                     是   是   不适用   不适用
           他                                                                         2019.7.9
                               提供担保。
与股权激
                               激励对象承诺,若公司因信息披露文件中有虚假记载、
励相关的
                               误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使
  承诺     其                                                                        2017.7.25-
                  激励对象     权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认                     是   是   不适用   不适用
           他                                                                         2019.7.9
                               存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权
                               激励计划所获得的全部利益返还公司。
                               1、坚决维护证券市场稳定,在股市异常波动期间,公
                公司、控股股   司控股股东及实际控制人、董事、监事高级管理人员承
                东、实际控制   诺不减持公司股票,切实维护全体股东的利益。2、在
           其                                                                        2015.7.9-长
其他承诺        人及董事、监   法律法规许可的情况下,控股股东、董事、监事及高级                     否   是   不适用   不适用
           他                                                                             期
                事、高级管理   管理人员增持、回购公司股票、并推行股权激励、员工
                    人员       持股计划等措施,积极推动上市公司开展市值管理,以
                               实际行动维护市场稳定。
           盈                  曾文光、蔡少玲预计联骏陶瓷 2016 年度的净利润为 3000
           利                  万元、2017 年度的净利润为 3300 万元、2018 年度的净
                   曾文光                                                            2016 年-2019
其他承诺   预                  利润为 3600 万元、2019 年度的净利润为 3800 万元。                    是   是   不适用   不适用
                   蔡少玲                                                                 年
           测                  曾文光、蔡少玲承诺联骏陶瓷 2016 年至 2019 年,每个
           及                  会计年度实现的净利润不低于上述每年预测净利润,且

                                                                25 / 147
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            补                      联骏陶瓷 2016 至 2019 年每个会计年度收现比不低于
            偿                      65%。
                  五莲正心修身
            盈
                  股权投资合伙
            利
                  企业(有限合      醍醐兄弟 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度
            预
                  伙)、     陈广   实现的净利润分别不低于 2,500 万元、3,250 万元、4,225   2017 年-2020
其他承诺    测                                                                                            是   是   不适用        不适用
                  涛、谢忠明、      万元、5,225 万元。承诺方承诺利润补偿期间内实现的            年
            及
                 谢艳青、刘岩、 累计净利润总数不低于 15,200 万元。
            补
                  许文龙、柳国
            偿
                       林
                  五莲正心修身
                                    五莲正心修身承诺自购买公司股票之日起 48 个月内不
            其    股权投资合伙                                                              2018.1.4-
其他承诺                            得通过任何方式减持或委托第三方管理所持有的公司                        是   是   不适用        不适用
            他    企业(有限合                                                              2022.1.3
                                    股票。
                      伙)

    备注:与股权激励相关的承诺中,公司与激励对象的承诺期限原为 2017.7.25-2020.7.24,由于公司提前终止股权激励计划并回购注销已授予但尚

未解锁部分的限制性股票,回购注销手续已于 2019 年 7 月 9 日完成,故承诺期限修改为 2017.7.25-2019.7.9。




                                                                      26 / 147
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 四、聘任、解聘会计师事务所情况

 聘任、解聘会计师事务所的情况说明
 √适用 □不适用
     2019 年 4 月 29 日,经公司 2018 年年度股东大会审议通过,同意续聘广东正中珠江会计师事
 务所(特殊普通合伙)为公司 2019 年度审计机构,为公司提供财务审计和内控审计,聘期一年。

 审计期间改聘会计师事务所的情况说明
 □适用 √不适用

 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
 □适用 √不适用

 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
 □适用 √不适用

 五、破产重整相关事项

 □适用 √不适用

 六、重大诉讼、仲裁事项

 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

 七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

 □适用 √不适用

 八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

 √适用 □不适用
 报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。

 九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
 √适用 □不适用
                    事项概述                                          查询索引
    2017 年 7 月 4 日,公司召开第三届董事会第三次
会议和第三届监事会第二次会议,审议通过《关于<广            具体内容详见公司于 2017 年 7 月 5 日
东松发陶瓷股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划       在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证
(草案)>及其摘要的议案》、《关于<广东松发陶瓷         券日报》、《证券时报》及上海证券交易所
股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划实施考核         网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。
管理办法>的议案》等相关议案。
    2017 年 7 月 24 日,公司召开 2017 年第二次临时         具体内容详见公司于 2017 年 7 月 25
股东大会,审议通过《关于<广东松发陶瓷股份有限公        日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证

                                            27 / 147
                                        2019 年半年度报告



司 2017 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的         券日报》、《证券时报》及上海证券交易所
议案》、《关于<广东松发陶瓷股份有限公司 2017 年         网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。
限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等相
关议案。
    2017 年 7 月 25 日,公司召开第三届董事会第四次
会议和第三届监事会第三次会议,审议通过了《关于              具体内容详见公司于 2017 年 7 月 26
向广东松发陶瓷股份有限公司 2017 年限制性股票激励        日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
计划激励对象授予限制性股票的议案》,确定以 2017         券日报》、《证券时报》及上海证券交易所
年 7 月 25 日作为公司限制性股票的授予日,向符合条       网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。
件的 75 名激励对象授予 138.4 万股限制性股票。
    2018 年 7 月 28 日,公司召开第三届董事会第十七          具体内容详见公司于 2018 年 7 月 31
次会议和第三届监事会第九次会议,审议通过了《关          日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
于公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第一        券日报》、《证券时报》及上海证券交易所
个锁定期解锁条件成就的议案》。                          网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。
                                                            具体内容详见公司于 2018 年 9 月 6 日
    2018 年 9 月 13 日,公司 2017 年限制性股票激励
                                                        在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
计划首次授予的限制性股票第一期解锁并上市流通,
                                                        券日报》、《证券时报》及上海证券交易所
本次解锁股票数量为 968,800 股。
                                                        网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。
    2019 年 1 月 18 日,公司召开第四届董事会第二次
会议,审议通过了《关于终止实施 2017 年限制性股票
激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票              具体内容详见公司于 2019 年 1 月 19
的议案》;2019 年 2 月 13 日,公司召开 2019 年第一      日、2019 年 2 月 14 日在《中国证券报》、
次临时股东大会,审议通过了上述议案。公司拟终止          《上海证券报》、《证券日报》、《证券时
实施 2017 年限制性股票激励计划,并对 75 名激励对        报》及上海证券交易所网站
象合计持有的已获授但尚未解锁的 968,800 股限制性         (www.sse.com.cn)披露的相关公告。
股票进行回购注销,回购价格为 11.56 元/股(保留至
小数点后两位)。
    2019 年 4 月 29 日,公司召开 2018 年年度股东大
会,审议通过了《公司 2018 年度利润分配方案》,以
                                                            具体内容详见公司于 2019 年 4 月 30
公司截止 2018 年 12 月 31 日的总股本 125,137,600 股
                                                        日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.95 元人
                                                        券日报》、《证券时报》及上海证券交易所
民币(含税),共计派发现金股利 11,888,072.00 元
                                                        网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。
(含税)。2019 年 6 月 25 日,公司已完成 2018 年年
度利润分配方案的实施。
    2019 年 6 月 27 日,公司召开第四届董事会第七次          具体内容详见公司于 2019 年 6 月 28
会议和第四届监事会第七次会议,审议通过了《关于          日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
                                             28 / 147
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调整限制性股票回购价格的议案》,根据激励计划和        券日报》、《证券时报》及上海证券交易所
公司 2018 年年度权益分派实施情况,将限制性股票回      网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。
购价格调整为 11.47 元/股。
                                                          具体内容详见公司于 2019 年 7 月 5 日
    2019 年 7 月 5 日,公司披露了《股权激励限制性
                                                      在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
股票回购注销公告》;2019 年 7 月 9 日,公司已授予
                                                      券日报》、《证券时报》及上海证券交易所
但尚未解锁的限制性股票完成了回购注销手续。
                                                      网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。

 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
 股权激励情况
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 员工持股计划情况
 □适用 √不适用
 其他激励措施
 □适用 √不适用

 十、重大关联交易

 (一) 与日常经营相关的关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 √适用 □不适用
                   事项概述                                      查询索引
                                                 具体内容详见公司于 2019 年 4 月 9 日在《中
                                             国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证
     确认 2018 年度日常关联交易执行情况, 券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)
 对 2019 年度日常关联交易的预计情况。        披露的《关于确认 2018 年度日常关联交易执行情
                                             况暨对 2019 年度日常关联交易预计的公告》(2019
                                             临-015)。
                                                 具体内容详见公司于 2019 年 6 月 18 日在《中
     公司的全资子公司联骏陶瓷与关联方国      国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证
 投建恒融资租赁股份有限公司通过“售后回      券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)
 租”的形式开展融资租赁业务。                披露的《关于子公司与关联方开展融资租赁关联交
                                             易的公告》(2019 临-024)。




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2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2   担保情况
√适用 □不适用
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                                                                     单位: 元 币种: 人民币
                           公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
         担保                担保
         方与                发生                    担保是                             关
                                   担保                                   是否存 是否为
 担保    上市   被担   担保 日期           担保 担保 否已经 担保是 担保逾               联
                                   起始                                   在反担 关联方
   方    公司   保方   金额 (协议        到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                     日                                     保   担保
         的关                签署                      毕                               系
         系                  日)

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                                    0
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                                     0
公司的担保)
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                  60,000,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                               60,000,000
                            公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                 60,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                         8.66
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的                                                    0
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                                     0
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                      0
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                             0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明       不适用
                                         2019年4月29日,公司召开2018年年度股东大会,审议通
                                         过了《关于为子公司融资提供担保的议案》,上述对子公
担保情况说明
                                         司的担保为公司为联骏陶瓷、雅森实业申请银行授信提供
                                         的担保。

3    其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
     公司认真贯彻落实党中央、国务院关于精准扶贫的一系列重要指示和部署,在抓好内部生产
和经营业务的同时,热心支持社会公益事业,积极履行社会责任,推进精准扶贫、精准脱贫工作。

2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用


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     松发股份秉承社会价值观念和道德观念,始终重视参与社会公益活动。报告期内,公司向枫
溪区西边经济联合社定向捐赠 4 万元,用于西边村村镇建设福利公益项目。2018 年,公司积极响
应市政府号召,主动与潮州慈善总会进行多次沟通、协调相关事宜,向定点扶贫地区饶平县浮滨
黄正村捐赠 20 万元,用于脱贫攻坚项目。2019 年 1 月,饶平县浮滨镇黄正碧桂园幸福新村已集
体入宅,实现“整村搬迁”,改善了当地村民的居住环境。

3.   精准扶贫成效
□适用 √不适用
4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
     报告期内,饶平县浮滨镇黄正碧桂园幸福新村已集体入宅,实现“整村搬迁”,完成了本次
帮扶计划。
5.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
     公司将继续按照国务院扶贫办和国资委党委要求,认真落实精准扶贫相关工作,进一步与潮
州市慈善总会进行深入沟通,充分了解地方下一步脱贫需求,有序开展扶贫工作,为如期实现扶
贫攻坚目标作出应有贡献。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
     公司主营业务范围为设计、生产、销售日用陶瓷及相关制品,公司及分公司、下属子公司均
不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
     松发股份、子公司雅森实业、联骏陶瓷等三家涉及日用陶瓷生产的企业,均取得了由潮州市
环境保护局核发的《广东省污染物排放许可证》。报告期内,公司严格遵守国家及地方政府环保
法律、法规和相关规定,无环境污染事件发生。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用


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十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用


                      第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司股份总数和股本结构未发生变化。
    2019 年 1 月 18 日,公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议,审议通
过了《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议
案》,同意终止实施激励计划,对 75 名激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的 968,800 股限制
性股票进行回购注销。该议案已经 2019 年 2 月 13 日召开的公司 2019 年第一次临时股东大会审议
通过。
    2019 年 7 月 5 日,公司披露了《松发股份关于股权激励限制性股票回购注销的公告》(2019
临-032);2019 年 7 月 9 日,公司已完成本次限制性股票回购注销过户手续,公司股份总数由
125,137,600 股减少至 124,168,800 股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√适用 □不适用
    2019 年 7 月 9 日,公司完成限制性股票回购注销过户手续。本次回购注销完成后,公司控股
股东恒力集团持有公司股份 37,428,000 股,持股数量保持不变,但持股比例由 29.91%被动增加
至 30.14%,触发要约收购义务。
    2019 年 7 月 16 日,公司披露了《关于股东拟向中国证监会申请豁免要约收购义务的提示性
公告》(2019 临-033)、《松发股份收购报告书摘要》。
                                         33 / 147
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             2019 年 8 月 9 日,恒力集团向中国证监会提交豁免要约收购义务的申请。
             2019 年 8 月 14 日,中国证监会出具《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:192184),
       受理上述要约收购豁免申请。
             2019 年 8 月 16 日,中国证监会出具《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知》,
       具体详见公司于 2019 年 8 月 20 日披露的《关于收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意
       见通知书>的公告》(2019 临-042)。
             截至本定期报告披露日,本次恒力集团要约收购义务豁免尚需取得中国证监会核准,公司将
       根据审核进展情况及时履行信息披露义务。

       (二) 限售股份变动情况
       □适用 √不适用
       二、 股东情况

       (一) 股东总数:
       截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                 7,752
       截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                       -

       (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                  单位:股
                                            前十名股东持股情况
                                                      持有有限           质押或冻结情况
  股东名称       报告期内      期末持股       比例
                                                      售条件股         股份      数量            股东性质
  (全称)         增减          数量           (%)
                                                        份数量         状态
恒力集团有限
                         0     37,428,000      29.91               0    无                0   境内非国有法人
公司
林道藩                   0     27,644,000      22.09            0      质押     17,480,000     境内自然人
刘壮超                   0      7,392,000       5.91            0      质押      7,392,000     境内自然人
曾文光                   0      2,202,760       1.76       21,000        无              0     境内自然人
林秋兰                   0      1,764,000       1.41            0        无              0     境内自然人
五莲正心修身
网络科技合伙
                         0      1,486,100       1.19               0    无                0   境内非国有法人
企业(有限合
伙)
谢遂兰             407,130        903,814      0.72          0   无                       0    境内自然人
郭淑香                -800        790,000      0.63          0   无                       0    境内自然人
孟庆萍               5,160        725,440      0.58          0   无                       0    境内自然人
徐兆军             557,640        557,640      0.45          0   无                       0    境内自然人
                                     前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                    股份种类及数量
       股东名称                 持有无限售条件流通股的数量
                                                                                  种类                 数量
恒力集团有限公司                                       37,428,000             人民币普通股           37,428,000
林道藩                                                 27,644,000             人民币普通股           27,644,000
刘壮超                                                  7,392,000             人民币普通股            7,392,000
曾文光                                                  2,181,760             人民币普通股            2,181,760
林秋兰                                                  1,764,000             人民币普通股            1,764,000
                                                    34 / 147
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五莲正心修身网络科技合
                                                       1,486,100       人民币普通股            1,486,100
伙企业(有限合伙)
谢遂兰                                                    903,814      人民币普通股                903,814
郭淑香                                                    790,000      人民币普通股                790,000
孟庆萍                                                    725,440      人民币普通股                725,440
徐兆军                                                    557,640      人民币普通股                557,640
上述股东关联关系或一致            上述股东中,林道藩为公司董事兼总经理,林秋兰为公司副总经理,两人系
行动的说明
                              父女关系。此外,未知其他股东是否存在关联关系或一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东
及持股数量的说明              不适用。


           前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
           √适用 □不适用
                                                                                            单位:股
                                             有限售条件股份可上市交易情况
              有限售条件   持有的有限售
    序号                                                     新增可上市交易             限售条件
                股东名称   条件股份数量    可上市交易时间
                                                               股份数量
1            曾文光               21,000                                              详见备注说明
1            游沙                 21,000                                              详见备注说明
1            董伟                 21,000                                              详见备注说明
1            张锐浩               21,000                                              详见备注说明
1            陈立元               21,000                                              详见备注说明
1            方潮钊               21,000                                              详见备注说明
1            杨铎钹               21,000                                              详见备注说明
1            陆汉华               21,000                                              详见备注说明
1            卢少鑫               21,000                                              详见备注说明
1            林群彬               21,000                                              详见备注说明
1            谢丽燕               21,000                                              详见备注说明
1            蔡少玲               21,000                                              详见备注说明
1            阮强                 21,000                                              详见备注说明
1            卢泽生               21,000                                              详见备注说明
1            周桂文               21,000                                              详见备注说明
1            曾伟川               21,000                                              详见备注说明
1            蔡树明               21,000                                              详见备注说明
1            刘少江               21,000                                              详见备注说明
上述股东关联关系或一
                              上述股东中,曾文光为子公司联骏陶瓷之执行董事,蔡少玲系曾文光之妻。
致行动的说明
                               除上述关联关系外,未知其他股东是否存在关联关系或一致行动人关系。
               备注:2017 年公司实行限制性股票激励计划,本激励计划授予的限制性股票自授予日起满 12
           个月后,激励对象应在未来 36 个月内按 50%、30%、20%比例有条件解锁。具体详见公司于 2017
           年 7 月 26 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于向激励对象授予限制性股票
           的公告》(2017 临-069)。
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    2018 年 9 月 13 日,公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一期解锁并上
市流通,本次解锁股票数量为 96.88 万股,已授予但尚未解锁的限制性股票数量为 96.88 万股。
    2019 年 2 月 13 日,公司召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于终止实施 2017
年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意终止实施激励
计划,拟对 75 名激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 968,800 股进行回购注销。
    2019 年 7 月 9 日,公司已完成限制性股票回购注销过户手续,截至本定期报告披露日,公司
有限售条件流通股数量为 0 股。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用


                   第八节       董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                        单位:股
                                                                  报告期内股份
    姓名           职务         期初持股数       期末持股数                        增减变动原因
                                                                    增减变动量
徐鸣镝        董事                        -                   -                -        -
林道藩        董事               27,644,000          27,644,000                0        -
林峥          董事                        -                   -                -        -
李静          董事                        -                   -                -        -
许业彪        董事                   21,140              21,140                0        -
李柳杰        独立董事                    -                   -                -        -
徐俊雄        独立董事                    -                   -                -        -
程宁伟        独立董事                    -                   -                -        -
王显峰        监事                        -                   -                -        -
钟建峰        监事                        -                   -                -        -
黄键          监事                        -                   -                -        -
林道藩        高管
林峥          高管                        -                   -               -         -
李静          高管                        -                   -               -         -
林秋兰        高管                1,764,000           1,764,000               0         -
董伟          高管                   42,000              42,000               0         -
张锐浩        高管                   42,000              42,000               0         -
陈立元        高管                   42,000              42,000               0         -


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其它情况说明
√适用 □不适用
    2019 年 1 月 18 日,公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议,审议通
过了《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议
案》,同意终止实施激励计划,对 75 名激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的 968,800 股限制
性股票进行回购注销。该议案已经 2019 年 2 月 13 日召开的公司 2019 年第一次临时股东大会审议
通过。
    2019 年 7 月 9 日,公司完成本次限制性股票回购注销过户手续。本次回购注销后,董事许业
彪的持股数变更为 11,340 股;高管董伟、张锐浩、陈立元的持股数均变更为 21,000 股。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
                                                                                      单位:股
                           期初持有限    报告期新授                               期末持有限
    姓名          职务     制性股票数    予限制性股     已解锁股份   未解锁股份   制性股票数
                                量         票数量                                      量
许业彪            董事          19,600             -         9,800        9,800        19,600
董伟              高管          42,000             -        21,000       21,000        42,000
张锐浩            高管          42,000             -        21,000       21,000        42,000
陈立元            高管          42,000             -        21,000       21,000        42,000
合计                /          145,600             -        72,800       72,800       145,600

    注:2019 年 7 月 9 日,公司已完成 2017 年限制性股票激励计划已授予但尚未解锁的限制性

股票的回购注销过户手续。

    截止本定期报告披露日,股权激励未解锁股份为 0 股,董事许业彪持有限制性股票数量为

9,800 股,高管董伟、张锐浩、陈立元持有限制性股票数量均为 21,000 股。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用




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                           第九节       公司债券相关情况
□适用 √不适用


                               第十节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                     合并资产负债表
                                     2019 年 6 月 30 日
编制单位: 广东松发陶瓷股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目                附注            2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                           47,947,751.58             96,436,131.83
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                         1,321,690.50
  以公允价值计量且其变动                                                        1,211,258.40
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                               600,000.00             2,800,000.00
  应收账款                                           133,215,353.66           135,606,321.87
  应收款项融资
  预付款项                                           34,614,450.63             33,263,335.22
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                         14,836,228.35              4,748,177.84
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                               198,745,278.96           190,353,172.63
  合同资产
  持有待售资产                                                     -                       -
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        21,726,925.66            17,241,855.57
    流动资产合计                                     453,007,679.34           481,660,253.36
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产                                                 -           20,590,085.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
                                          38 / 147
                           2019 年半年度报告


  长期股权投资                               86,069,783.72      86,108,129.67
  其他权益工具投资                            6,990,085.00               0.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                   268,796,006.44     277,053,220.15
  在建工程                                     1,380,219.38       1,941,802.74
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                   64,365,617.99      68,187,160.05
  开发支出
  商誉                                       301,817,229.37     301,817,229.37
  长期待摊费用                                 9,833,340.12       8,488,325.80
  递延所得税资产                               8,359,190.23       8,758,671.72
  其他非流动资产                               2,343,297.46       3,925,310.62
    非流动资产合计                            749,954769.71     776,869,935.12
       资产总计                            1,202,962,449.05   1,258,530,188.48
流动负债:
  短期借款                                   188,000,000.00     205,452,800.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                   33,620,556.22      38,658,333.64
  预收款项                                    9,839,695.92      15,566,268.06
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                               11,773,379.14      17,403,291.95
  应交税费                                    1,327,421.79       6,463,441.49
  其他应付款                                 54,590,406.18      99,078,994.64
  其中:应付利息                                         -         421,574.21
         应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  合同负债
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                     30,223,285.73      59,946,571.46
  其他流动负债
    流动负债合计                             329,374,744.98     442,569,701.24
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                                   134,737,142.82     107,937,142.82
  应付债券
                                39 / 147
                                      2019 年半年度报告


  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款                                      30,000,000.00                       -
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                         9,019,557.35            9,920,770.95
  递延所得税负债                                   7,225,625.45            7,346,551.14
  其他非流动负债
    非流动负债合计                               180,982,325.62          125,204,464.91
      负债合计                                   510,357,070.60          567,774,166.15
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                             125,137,600.00          125,137,600.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                       219,351,016.31          217,656,538.04
  减:库存股                                      11,314,200.00           11,314,200.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        22,766,712.67           22,766,712.67
  一般风险准备
  未分配利润                                     270,799,564.42          268,871,390.99
  归属于母公司所有者权益
                                                 626,740,693.40          623,118,041.70
(或股东权益)合计
  少数股东权益                                    65,864,685.05           67,637,980.63
    所有者权益(或股东权
                                                 692,605,378.45          690,756,022.33
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                               1,202,962,449.05        1,258,530,188.48
股东权益)总计
法定代表人:徐鸣镝         主管会计工作负责人:林峥          会计机构负责人:邱素玉



                                    母公司资产负债表
                                    2019 年 6 月 30 日
编制单位:广东松发陶瓷股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
           项目                附注            2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                            16,217,917.49             25,812,800.23
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                               600,000.00              2,800,000.00
  应收账款                                            80,587,866.28             77,113,249.90
  应收款项融资
  预付款项                                                7,122,158.27          10,707,198.57
                                           40 / 147
                           2019 年半年度报告


  其他应收款                                   6,263,523.46       1,303,084.30
  其中:应收利息
         应收股利
  存货                                       113,693,243.15     112,670,378.65
  合同资产
  持有待售资产                                           -                  -
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                 9,981,134.76       8,434,526.48
    流动资产合计                             234,465,843.41     238,841,238.13
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产                                    0.00      20,590,085.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                               766,933,331.5      766,506,627.85
  其他权益工具投资                            6,990,085.00                0.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                     71,644,938.7     76,062,902.05
  在建工程                                       377,394.83        938,978.19
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                     2,313,811.33       2,482,888.39
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                  8,805,780.5       8,193,502.48
  递延所得税资产                               3,441,886.22       3,518,587.93
  其他非流动资产
    非流动资产合计                           860,507,228.08     878,293,571.89
       资产总计                            1,094,973,071.49   1,117,134,810.02
流动负债:
  短期借款                                   128,000,000.00     125,452,800.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                   68,651,727.97      64,854,207.82
  预收款项                                    5,920,665.52       7,757,612.13
  合同负债
  应付职工薪酬                                 1,451,783.14       3,697,500.72
  应交税费                                       219,873.50         226,134.97
  其他应付款                                 244,843,368.13     259,135,481.22
  其中:应付利息                                          -         945,011.19
         应付股利
  持有待售负债
                                41 / 147
                                   2019 年半年度报告


  一年内到期的非流动负债                        30,223,285.73           59,946,571.46
  其他流动负债
    流动负债合计                               479,310,703.99         521,070,308.32
非流动负债:
  长期借款                                     134,737,142.82         107,937,142.82
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                       2,516,813.09            2,876,241.51
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                             137,253,955.91         110,813,384.33
      负债合计                                 616,564,659.90         631,883,692.65
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                           125,137,600.00         125,137,600.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                     245,783,330.58         244,096,022.43
  减:库存股                                    11,314,200.00           11,314,200.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                      19,657,365.67           19,657,365.67
  未分配利润                                    99,144,315.34         107,674,329.27
    所有者权益(或股东权
                                               478,408,411.59         485,251,117.37
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                             1,094,973,071.49       1,117,134,810.02
股东权益)总计
法定代表人:徐鸣镝         主管会计工作负责人:林峥         会计机构负责人:邱素玉



                                     合并利润表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                    附注             2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业总收入                                          266,473,221.40     266,765,221.33
其中:营业收入                                          266,473,221.40     266,765,221.33
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         240,520,206.10      232,872,268.00
其中:营业成本                                         169,530,996.83      163,131,923.06
      利息支出
      手续费及佣金支出
                                        42 / 147
                                     2019 年半年度报告


       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                                         2,273,536.47    2,565,387.63
       销售费用                                          19,488,072.35   17,851,797.17
       管理费用                                          28,691,507.73   30,786,309.33
       研发费用                                          11,078,415.47   10,236,990.46
       财务费用                                           9,457,677.25    8,299,860.35
       其中:利息费用                                     8,190,033.11    8,880,845.67
              利息收入                                      267,970.81      253,332.73
  加:其他收益                                            1,087,594.60    2,399,671.82
       投资收益(损失以“-”号填
                                                           186,997.96     2,377,488.41
列)
       其中:对联营企业和合营企业
                                                           120,537.48      529,831.23
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
                                                                 0.00    -1,159,811.45
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
                                                           233,051.35      -268,036.03
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       27,460,659.21   37,242,266.08
  加:营业外收入                                             26,374.24      361,612.07
  减:营业外支出                                          2,867,366.57      826,553.16
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         24,619,666.88   36,777,324.99
填列)
  减:所得税费用                                          2,623,880.75    4,377,379.07
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       21,995,786.13   32,399,945.92
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                                         21,995,786.13   32,399,945.92
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司股东的净利润
                                                         13,969,081.71   21,279,481.70
(净亏损以“-”号填列)
     2.少数股东损益(净亏损以“-”
                                                          8,026,704.42   11,120,464.22
号填列)

                                          43 / 147
                                   2019 年半年度报告


六、其他综合收益的税后净额
   归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变
动额
       2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
       3.其他权益工具投资公允价
值变动
       4.企业自身信用风险公允价
值变动
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他
综合收益
       2.其他债权投资公允价值变

       3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
       4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
       5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准

       7.现金流量套期储备(现金流
量套期损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额
       9.其他
   归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额                                    21,995,786.13      32,399,945.92
   归属于母公司所有者的综合收益                     13,969,081.71      21,279,481.70
总额
   归属于少数股东的综合收益总额                      8,026,704.42      11,120,464.22
八、每股收益:
   (一)基本每股收益(元/股)                                 0.11                0.17
   (二)稀释每股收益(元/股)                                 0.11                0.17
定代表人:徐鸣镝           主管会计工作负责人:林峥        会计机构负责人:邱素玉

                                    母公司利润表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                     附注             2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业收入                                            103,813,256.32      94,496,394.22
  减:营业成本                                           75,860,784.35      64,971,385.68
      税金及附加                                            520,755.03         986,451.54
                                        44 / 147
                                     2019 年半年度报告


       销售费用                                          12,837,008.91   10,013,908.01
       管理费用                                          11,536,694.54   14,020,250.29
       研发费用                                           2,645,244.97    3,092,953.55
       财务费用                                           8,019,229.61    7,224,657.45
       其中:利息费用                                     7,622,550.37    7,543,674.23
             利息收入                                        81,911.71      378,009.56
   加:其他收益                                             359,428.42    1,417,961.62
       投资收益(损失以“-”号填
                                                         10,213,119.31    2,233,460.88
列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
                                                                     -   -1,159,811.45
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
                                                           511,344.73      448,818.97
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        3,477,431.37   -2,872,782.28
   加:营业外收入                                            24,873.51      255,911.02
   减:营业外支出                                            66,162.50      400,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          3,436,142.38   -3,016,871.26
填列)
     减:所得税费用                                          76,701.71      252,905.63
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        3,359,440.67   -3,269,776.89
   (一)持续经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
   (一)不能重分类进损益的其他综
合收益
     1.重新计量设定受益计划变动

     2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值
变动
     4.企业自身信用风险公允价值
变动
   (二)将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下可转损益的其他综

                                          45 / 147
                                   2019 年半年度报告


合收益
    2.其他债权投资公允价值变动
    3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
    4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
    5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
    6.其他债权投资信用减值准备
    7.现金流量套期储备(现金流量
套期损益的有效部分)
    8.外币财务报表折算差额
    9.其他
六、综合收益总额                                     3,359,440.67       -3,269,776.89
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:徐鸣镝          主管会计工作负责人:林峥        会计机构负责人:邱素玉



                                   合并现金流量表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                 附注              2019年半年度       2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现
                                                       281,836,721.11   302,523,266.99

   客户存款和同业存放款项净
增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净
增加额
   收到原保险合同保费取得的
现金
   收到再保险业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现

   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   代理买卖证券收到的现金净

   收到的税费返还                                      13,759,910.16      4,392,360.29
   收到其他与经营活动有关的
                                                         6,694,436.84     7,791,160.55
现金
     经营活动现金流入小计                              302,291,068.11   314,706,787.83
   购买商品、接受劳务支付的现
                                                       174,937,723.31   195,335,321.35

   客户贷款及垫款净增加额
                                         46 / 147
                                2019 年半年度报告


   存放中央银行和同业款项净
增加额
   支付原保险合同赔付款项的
现金
   为交易目的而持有的金融资
产净增加额
   拆出资金净增加额
   支付利息、手续费及佣金的现

   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付
                                                    57,584,929.25    51,354,606.08
的现金
   支付的各项税费                                   12,612,548.65    21,914,011.81
   支付其他与经营活动有关的
                                                    40,626,006.83    38,440,585.67
现金
     经营活动现金流出小计                           285,761,208.04   307,044,524.91
       经营活动产生的现金流
                                                    16,529,860.07      7,662,262.92
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                 8,970,000.00   51,900,000.00
   取得投资收益收到的现金                               710,034.26    1,554,960.06
   处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的
                                                    29,257,960.00    194,304,500.00
现金
     投资活动现金流入小计                           38,937,994.26    247,759,460.06
   购建固定资产、无形资产和其
                                                      4,726,593.83   16,237,506.96
他长期资产支付的现金
   投资支付的现金                                                    106,850,000.00
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位
                                                    44,690,000.00
支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的
                                                    29,647,528.00    194,300,000.00
现金
     投资活动现金流出小计                           79,064,121.83    317,387,506.96
       投资活动产生的现金流
                                                    -40,126,127.57   -69,628,046.90
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
   取得借款收到的现金                               124,800,000.00   151,550,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的
                                                    30,000,000.00                 -
现金
     筹资活动现金流入小计                           154,800,000.00   151,550,000.00
   偿还债务支付的现金                               145,176,085.73    74,443,480.00

                                     47 / 147
                                    2019 年半年度报告


   分配股利、利润或偿付利息支
                                                     33,048,260.87        24,689,929.26
付的现金
   其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
   支付其他与筹资活动有关的
现金
     筹资活动现金流出小计                            178,224,346.6        99,133,409.26
       筹资活动产生的现金流
                                                     -23,424,346.6        52,416,590.74
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
                                                         33,554.93          -209,904.82
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -46,987,059.17        -9,759,098.06
   加:期初现金及现金等价物余
                                                     94,934,810.75      134,452,984.90

六、期末现金及现金等价物余额                         47,947,751.58      124,693,886.84
法定代表人:徐鸣镝            主管会计工作负责人:林峥        会计机构负责人:邱素玉



                                   母公司现金流量表
                                    2019 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                  附注                 2019年半年度        2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现
                                                         107,702,405.22     123,447,343.68

   收到的税费返还                                          1,266,015.66       1,326,499.67
   收到其他与经营活动有关的
                                                         123,794,142.76     138,205,851.38
现金
     经营活动现金流入小计                                232,762,563.64     262,979,694.73
   购买商品、接受劳务支付的现
                                                         70,573,439.55      106,238,920.85

   支付给职工以及为职工支付
                                                         18,537,832.30       16,559,420.74
的现金
   支付的各项税费                                           873,594.08        4,159,849.54
   支付其他与经营活动有关的
                                                         103,534,724.88      77,255,230.01
现金
     经营活动现金流出小计                                193,519,590.81     204,213,421.14
   经营活动产生的现金流量净
                                                         39,242,972.83       58,766,273.59

二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                     8,970,000.00       51,900,000.00
   取得投资收益收到的现金                                10,213,119.31        1,347,406.63
   处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的
                                                                       -     38,300,000.00
现金
     投资活动现金流入小计                                19,183,119.31       91,547,406.63
                                          48 / 147
                                    2019 年半年度报告


   购建固定资产、无形资产和其
                                                         873,663.60         1,766,328.99
他长期资产支付的现金
   投资支付的现金                                     44,690,000.00      107,350,000.00
   取得子公司及其他营业单位
                                                                   -                   -
支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的
                                                                   -       38,300,000.00
现金
     投资活动现金流出小计                             45,563,663.60      147,416,328.99
       投资活动产生的现金流
                                                    -26,380,544.29       -55,868,922.36
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                               114,800,000.00       111,550,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的
现金
     筹资活动现金流入小计                           114,800,000.00       111,550,000.00
   偿还债务支付的现金                               115,176,085.73         64,443,480.00
   分配股利、利润或偿付利息支
                                                      20,520,591.47        22,961,476.42
付的现金
   支付其他与筹资活动有关的
现金
     筹资活动现金流出小计                           135,696,677.20         87,404,956.42
       筹资活动产生的现金流
                                                    -20,896,677.20         24,145,043.58
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
                                                         -59,313.00            68,789.07
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                          -8,093,561.66        27,111,183.88
   加:期初现金及现金等价物余
                                                      24,311,479.15        28,226,929.53

六、期末现金及现金等价物余额                          16,217,917.49        55,338,113.41
法定代表人:徐鸣镝            主管会计工作负责人:林峥         会计机构负责人:邱素玉




                                         49 / 147
                                                                               2019 年半年度报告




                                                                             合并所有者权益变动表
                                                                                2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                       单位:元   币种:人民币
                                                                                                           2019 年半年度

                                                                    归属于母公司所有者权益

                               其他权益工                                       其                              一
    项目                           具                                           他   专                         般                                          少数股东权益    所有者权益合计
                  实收资本                                                      综   项                         风                    其
                               优   永          资本公积        减:库存股                      盈余公积              未分配利润               小计
                  (或股本)               其                                     合   储                         险                    他
                               先   续
                                         他                                     收   备                         准
                               股   债
                                                                                益                              备
一、上年期末余   125,137,600
                                              217,656,538.04   11,314,200.00              22,766,712.67              268,871,390.99        623,118,041.70   67,637,980.63   690,756,022.33
额                       .00
加:会计政策变

      前期差错
更正
      同一控制
下企业合并
      其他
二、本年期初余   125,137,600
                                              217,656,538.04   11,314,200.00              22,766,712.67              268,871,390.99        623,118,041.70   67,637,980.63   690,756,022.33
额                       .00
三、本期增减变
动金额(减少以                                  1,694,478.27                                                           1,928,173.43          3,622,651.70   -1,773,295.58     1,849,356.12
“-”号填列)
(一)综合收益
                                                                                                                      13,969,081.71         13,969,081.71    8,026,704.42    21,995,786.13
总额
(二)所有者投
                                                1,687,308.15                                                                                 1,687,308.15                     1,687,308.15
入和减少资本
1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
                                                                                     50 / 147
                                                                 2019 年半年度报告




3.股份支付计
入所有者权益                      1,687,308.15                                                                1,687,308.15                     1,687,308.15
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                             -11,888,072.00   -11,888,072.00   -9,800,000.00   -21,688,072.00
1.提取盈余公

2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或
                                                                                           -11,888,072.00   -11,888,072.00   -9,800,000.00   -21,688,072.00
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                            7,170.12                                                -152,836.28      -145,666.16                      -145,666.16
四、本期期末余    125,137,600
                                219,351,016.31   11,314,200.00             22,766,712.67   270,799,564.42   626,740,693.40   65,864,685.05   692,605,378.45
额                        .00


                                                                      51 / 147
                                                                              2019 年半年度报告




                                                                                              2018 年半年度

                                                                   归属于母公司所有者权益

                               其他权益工                                    其                           一
    项目                           具                                        他   专                      般
                                                                                                                                                     少数股东权益     所有者权益合计
                 实收资本(或                                                 综   项                      风                    其
                               优 永          资本公积        减:库存股                 盈余公积               未分配利润               小计
                     股本)             其                                    合   储                      险                    他
                               先 续
                                       他                                    收   备                      准
                               股 债
                                                                             益                           备
一、上年期末余   89,384,000.                                                                                                         604,561,889.0
                                            269,603,239.70   22,628,400.00             22,766,712.67           245,436,336.71                         59,316,268.67   663,878,157.75
额                        00                                                                                                                     8
加:会计政策变

      前期差错
更正
      同一控制
下企业合并
      其他
二、本年期初余   89,384,000.                                                                                                         604,561,889.0
                                            269,603,239.70   22,628,400.00             22,766,712.67           245,436,336.71                         59,316,268.67   663,878,157.75
额                        00                                                                                                                     8
三、本期增减变
                 35,753,600.
动金额(减少以                              -51,889,050.89     -221,440.00                                       6,978,041.70        -8,935,969.19   -27,346,461.51   -36,282,430.70
                          00
“-”号填列)
(一)综合收益
                                                                                                                21,279,481.70        21,279,481.70    11,120,464.22    32,399,945.92
总额
(二)所有者投
                                                               -221,440.00                                                              221,440.00                        221,440.00
入和减少资本
1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益                                                   -221,440.00                                                              221,440.00                        221,440.00
的金额
4.其他
                                                                                   52 / 147
                                                                 2019 年半年度报告




(三)利润分配                                                                                               -14,301,440.0
                                                                                          -14,301,440.00                                      -14,301,440.00
                                                                                                                         0
1.提取盈余公

2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或                                                                                              -14,301,440.0
                                                                                          -14,301,440.00                                      -14,301,440.00
股东)的分配                                                                                                             0
4.其他
(四)所有者权    35,753,600.                                                                                -16,135,450.8
                                -51,889,050.89                                                                                                -16,135,450.89
益内部结转                 00                                                                                            9
1.资本公积转
                  35,753,600.
增资本(或股                    -35,753,600.00
                           00
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收

6.其他                                                                                                      -16,135,450.8
                                -16,135,450.89                                                                                                -16,135,450.89
                                                                                                                         9
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                                                                   -38,466,925.73   -38,466,925.73
四、本期期末余    125,137,600                                                                                595,625,919.8
                                217,714,188.81   22,406,960.00            22,766,712.67   252,414,378.41                      31,969,807.16   627,595,727.05
额                        .00                                                                                            9
         法定代表人:徐鸣镝                        主管会计工作负责人:林峥                                会计机构负责人:邱素玉


                                                                      53 / 147
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                                                                         母公司所有者权益变动表
                                                                              2019 年 1—6 月
                                                                                                                                           单位:元     币种:人民币
                                                                                                2019 年半年度
       项目             实收资本 (或股        其他权益工具                                              其他综合   专项
                                                                      资本公积          减:库存股                          盈余公积      未分配利润        所有者权益合计
                              本)        优先股   永续债     其他                                         收益     储备
一、上年期末余额        125,137,600.00                              244,096,022.43     11,314,200.00                      19,657,365.67   107,674,329.27      485,251,117.37
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额        125,137,600.00                              244,096,022.43     11,314,200.00                      19,657,365.67   107,674,329.27      485,251,117.37
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填                                                    1,687,308.15                                                         -8,530,013.93       -6,842,705.78
列)
(一)综合收益总额                                                                                                                          3,359,440.67        3,359,440.67
(二)所有者投入和减
                                                                      1,687,308.15                                                                              1,687,308.15
少资本
1.所有者投入的普通

2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
                                                                      1,687,308.15                                                                              1,687,308.15
者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                            -11,888,072.00      -11,888,072.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                          -11,888,072.00      -11,888,072.00
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本

                                                                                     54 / 147
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(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                                                                                     -1,382.6           -1,382.6
四、本期期末余额       125,137,600.00                              245,783,330.58     11,314,200.00                      19,657,365.67    99,144,315.34     478,408,411.59

                                                                                               2018 年半年度
       项目            实收资本 (或股        其他权益工具                                              其他综合   专项
                                                                     资本公积          减:库存股                          盈余公积      未分配利润       所有者权益合计
                             本)        优先股   永续债     其他                                         收益     储备
一、上年期末余额        89,384,000.00                              275,285,457.36     22,628,400.00                      19,657,365.67   134,219,564.56     495,917,987.59
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额        89,384,000.00                              275,285,457.36     22,628,400.00                      19,657,365.67   134,219,564.56     495,917,987.59
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填      35,753,600.00                              -30,998,340.59       -221,440.00                                      -17,571,216.89     -12,594,517.48
列)
(一)综合收益总额                                                                                                                        -3,269,776.89      -3,269,776.89
(二)所有者投入和减
                                                                     4,755,259.41       -221,440.00                                                           4,976,699.41
少资本
1.所有者投入的普通

2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
                                                                     4,755,259.41       -221,440.00                                                           4,976,699.41
者权益的金额
4.其他

                                                                                    55 / 147
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(三)利润分配                                                                                    -14,301,440.00   -14,301,440.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
                                                                                                  -14,301,440.00   -14,301,440.00
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部
                         35,753,600.00        -35,753,600.00
结转
1.资本公积转增资本
                         35,753,600.00        -35,753,600.00
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额        125,137,600.00        244,287,116.77     22,406,960.00   19,657,365.67    116,648,347.67   483,323,470.11

        法定代表人:徐鸣镝               主管会计工作负责人:林峥                     会计机构负责人:邱素玉




                                                               56 / 147
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     (1)公司概况
     广东松发陶瓷股份有限公司(以下简称“松发股份”、“本公司”或“公司”)是由广东松
发陶瓷有限公司全体股东作为发起人,以广东松发陶瓷有限公司整体变更方式设立的股份有限公
司。
     根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请通过向社会公众公
开发行人民币普通股(A 股)增加注册资本 22,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会“证
监许可[2015]312 号”文核准,公司向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)22,000,000 股,
变更后的股本为 8,800 万元。
     根据公司第三届董事会第三次会议、2017 年度第二次临时股东大会决议规定,公司拟通过定
向增发的方式向曾文光等 75 名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)1,584,000.00 股,每
股面值1元,每股授予价格为 16.35 元。其中首次授予 1,384,000.00 股,占本计划拟授出权益
总数的 87.37%,占本计划公告时公司股本总额 8800 万股的 1.57%,预留 20 万股,占本计划拟
授出权益总数的 12.63%,占本计划公告时公司股本总额 8800 万股的 0.23%。本次激励计划实际授
予的激励对象合计 75 名,授予限制性人民币普通股(A股)1,384,000.00 股,变更后注册资本
为 89,384,000.00 元。
     根据公司 2017 年年度股东大会决议规定,公司以截至 2017 年 12 月 31 日的总股本 89,384,000
股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股,共计转增 35,753,600 股,转增后公司的股
本为 125,137,600 元。
     根据公司第四届董事会第二次会议、2019 年第一次临时股东大会决议规定,公司拟终止 2017
限制性股票激励计划,对 75 名激励对象持有的已授予但尚未解锁的 968,800 股股票进行回购注销。
2019 年 7 月 9 日,公司完成限制性股票回购注销过户手续,公司注册资本变更为 124,168,800 元。
     (2)公司注册地址及总部地址
     本公司注册地址及总部地址均为广东省潮州市枫溪区如意路工业区 C2-2 号楼。
     (3)公司所属行业类别
     本公司属于陶瓷制品业和信息技术服务业。
     (4)公司经营范围及主要产品
     本公司经营范围包括:(1)、销售:陶瓷制品,卫生洁具,铁制品,塑料制品,藤、木、竹
的陶瓷配套产品,玻璃制品,不锈钢制品,家具,家居用品,工艺品(象牙、犀角及其制品除外),
日用百货,纺织品,文化用品;展览展示服务。(2)、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
务;计算机系统集成;计算机技术研究与试验发展。
     主要产品:日用瓷、精品瓷;在线教育直播服务。

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2.    合并财务报表范围
√适用 □不适用
      本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 7 户、孙公司 1 户及重孙公司 1 户,子公司分别为
潮州市雅森陶瓷实业有限公司、潮州市松发陶瓷有限公司、广州松发酒店设备用品有限公司、潮
州市联骏陶瓷有限公司、北京松发文化科技有限公司、北京醍醐兄弟科技发展有限公司和广东松
发创赢产业基金管理合伙企业(有限合伙);孙公司为北京多贝兄弟信息技术有限公司,重孙公
司为霍尔果斯真网互动科技有限公司。公司本期的合并财务报表范围未发生变化。
      本公司财务报告业经公司董事会于 2019 年 8 月 26 日决议批准。


四、财务报表的编制基础
1.    编制基础

     本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年颁布的《企业会
计准则》、后续新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的 2014 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求,并
基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。


2.    持续经营
√适用 □不适用
      本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月
的可预见未来期间内持续经营。


五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
      本公司及各子公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和
事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。


1.    遵循企业会计准则的声明

     本公司根据实际发生的交易和事项,遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及
解释的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表,真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。


2.    会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.    营业周期
√适用 □不适用
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本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
--同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他
企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本计量。合并方取得被合并方的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
--非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在
合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业
合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入
当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
--合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的
合并范围。豁免条款:如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,
则不应编制合并财务报表。
--合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的要求,以母公
司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵消母公司与子公司、子


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公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及母公司对子
公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上,合并各报
表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策
按照母公司统一选用的会计政策确定。
--少数股东权益和损益的列报
-子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项列示。
-子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。
--当期增加减少子公司的合并报表处理
-对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业
合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳
入合并财务报表。
-在报告期内,处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润
表。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
-合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
-共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理:
(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(三)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入;
(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
-合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售
给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出
售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方应当全
额确认该损失。
-合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前, 应
当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业


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会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部
分损失。
-对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的,应当按照前述规定进行会计处理。


8.   现金及现金等价物的确定标准

本公司根据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》的规定,对持有时间短(一般不超过 3 个月)、
流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。


9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
本位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损
益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原
则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法:
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币,在将公
司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将境外经营的财务报
表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前,公司调整境外经营的会计期间和会计政策,
使之与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报
表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
—资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
—利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
—产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目
下的“其他综合收益”项目列示。


10. 金融工具
√适用 □不适用
--金融资产的分类:
本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时划分为四
类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

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(2)持有至到期投资:到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产;
(3)应收款项:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;
(4)可供出售金融资产。
--金融负债的分类:
本公司根据业务本身性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时划分为两类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
(2)其他金融负债。
--金融资产和金融负债的计量:
(1)初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债,应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资
产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。
(2)金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:按照公允价值进行后续计量,且不扣除将来
处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产:按照公允价值进行后续计量,除与套期保值有关外,其变动直接计入所有者
权益,在该金融资产终止确认转出时,计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认
时产生的利得或损失,计入当期损益,但该金融资产被指定为套期项目的除外。
(3)金融负债的后续计量
采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,应当按照公允价值计量,且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用。
② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债,应当按照成本计量。
③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
-按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;
-初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法:



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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终止确认该金融资产;保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时,应当比较转移前后该金融资产未来现
金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转
移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:
① 所转移金融资产的账面价值;
② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当
期损益:
① 终止确认部分的账面价值;
② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所该金融资产,并将收到的对价确认为一项金融
负债。
(5)金融资产的减值
本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重
大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减
值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:
---可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,计
入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括尚未
发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产
发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失,应当予以转出,计入当期损益。
---持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值
部分计提减值准备,计入当期损益。


11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用




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12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
-单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

                                 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、有确凿证据表明不存
单项金额重大的判断依据或
                                 在减值的应收款项不计提坏账准备之外,本公司将单项金额超100
金额标准
                                 万元(含100万元)的应收账款及其他应收款视为重大应收款项。

                                 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏         现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
账准备的计提方法                 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风
                                 险组合计提坏账准备。

-按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据

账龄组合                                           相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

合并范围内关联方组合                               合并报表范围内的关联方往来应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合                                           账龄分析法。

合并范围内关联方组合                               不计提坏账准备。

-组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
                  账        龄                                应收账款计提比例(%)
               1年以内(含1年)                                        5%
                       1-2年                                         10%
                       2-3年                                         30%
                       3-4年                                         50%
                       4-5年                                         70%
                   5年以上                                            100%

-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                                                   应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用
单项计提坏账准备的理由                             风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
                                                   存在显著差异
                                                   单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
                                                   低于其账面价值的差异计提坏账准备


13. 应收款项融资
□适用 √不适用




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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
-单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

                             除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、有确凿证据表明不存
单项金额重大的判断依据或
                             在减值的应收款项不计提坏账准备之外,本公司将单项金额超100
金额标准
                             万元(含100万元)的应收账款及其他应收款视为重大应收款项。

                             期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏     现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
账准备的计提方法             单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风
                             险组合计提坏账准备。

-按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据

账龄组合                                        相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

合并范围内关联方组合                            合并报表范围内的关联方往来应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合                                        账龄分析法。

合并范围内关联方组合                            不计提坏账准备。

-组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
                              账      龄                  其他应收款计提比例(%)
               1年以内(含1年)                                     5%
                   1-2年                                          10%
                   2-3年                                          30%
                   3-4年                                          50%
                   4-5年                                          70%
                   5年以上                                         100%

-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                                                应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用
单项计提坏账准备的理由                          风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
                                                存在显著差异
                                                单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
                                                低于其账面价值的差异计提坏账准备


15. 存货
√适用 □不适用
-存货的分类
存货分为原材料、库存商品、半成品及在产品等。

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-发出存货的计价方法
各类存货购入按实际成本入账,发出采用加权平均法计价。
-存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别
确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变现净
值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的
可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值
低于成本,则该材料按可变现净值计量。
-存货的盘存制度
存货采用永续盘存制,并定期盘点存货。


16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


17. 持有待售资产
√适用 □不适用
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将
在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得
批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用




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19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

21. 长期股权投资
√适用 □不适用
-长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
-投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财
务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投
资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投
资收益。2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投
资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性
证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交
换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付
的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允
价值确认为对债务人的投资。
-后续计量及损益确认方法

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对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期
股权投资,采用权益法核算。
-确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定的,认定为重大影响。
-减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账
面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

22. 投资性房地产
不适用

23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
--固定资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有
形资产。固定资产的确认条件 :①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的
成本能够可靠计量。
--固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实
质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以
抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与
该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的固定资产通
常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入固定资产的成本,不确认损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别              折旧方法      折旧年限(年)      残值率          年折旧率
房屋建筑物              直线法     20 年-30 年             5%        3.17%-4.75%
生产设备                直线法     5-10 年                 5%        9.50%-19.00%
运输工具                直线法     5-10 年                 5%        9.50%-19.00%
办公设备及其他          直线法     3-10 年                 5%        9.50%-33.33%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
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-融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权
转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使
资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期大于、等于资产使
用年限的 75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适
用此标准;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90%;⑤租赁资产性质特殊,如果不作
较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为一项
固定资产计价入账,同时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,承租人应
当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

24. 在建工程
√适用 □不适用
-在建工程的分类:
在建工程以立项项目分类核算
-在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的
固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,
根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,
待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
-在建工程减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查,对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的或所
建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以
及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的,按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差
额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取,不得转回。


25. 借款费用
√适用 □不适用



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购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专
门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当
期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用
开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,
应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发
生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息
费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并应当在资本化期间内,将其计入符合资本
化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额应当
按照下列公式计算:
一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用
一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率
=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数=Σ (所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的
天数/当期天数)

26. 生物资产
□适用 √不适用

27. 油气资产
□适用 √不适用

28. 使用权资产
□适用 √不适用

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29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产同时满足下列条件的,予以确认:(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企
业;(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产按取得时实际成本计价,其中外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生
的实际支出计价;自行开发的无形资产,企业内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入
当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销,来源于合同性权利或
其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利
或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期
应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,以确定无
形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利
益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产,不作摊销,并于每会计年度内对使
用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,应
当估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需
扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但以下情
况除外:(1)有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产;(2)可以根据活跃市
场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定受益期
摊销。
    资产负债表日,公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回
金额低于其账面价值的,按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资
产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用

30. 长期资产减值
√适用 □不适用

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    公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 固定资产、 在建工程、 无
形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收
回金额。此外,无论是否存在减值迹象,公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无
形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可
收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金
流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一
项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确
定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相
关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价
值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定
的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。


31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费
用按发生时的实际成本计价,并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用

33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为本公司提供服
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务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非
货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并
计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职
工薪酬处理。
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入
当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处
理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34. 预计负债
√适用 □不适用
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)
该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,
作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35. 租赁负债
□适用 √不适用


36. 股份支付
√适用 □不适用

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    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
   (1)以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量,计入相关资产成本或费用,同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用,对
应付职工薪酬的公允价值重新计量,将其变动计入公允价值变动损益。
    (2)以权益结算的股份支付
    对于以权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资
本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;在可行权之后不再对已确认的成本费用
和所有者权益总额进行调整。按照行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资
本公积(其他资本公积)。其中:授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当
期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积(其他资本公积)。换取其他方服务的权
益结算的股份支付,以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的,但
权益工具的公允价值能够可靠计量的,则按权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关资
产成本或费用,同时计入资本公积(其他资本公积)。
    (3)修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理
可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继
续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的
减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来
进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的
可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权
条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高
于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权

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益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工
具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用


38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
□适用 √不适用
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用

39. 合同成本
□适用 √不适用

40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,按公允价值
计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损
失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经
发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:(1)
初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关
递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
--所得税的会计处理方法


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所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异
与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时
性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
-递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时,应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限,但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认:
(1)该项交易不是企业合并;
(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
-递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债:
1、商誉的初始确认;
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
① 该项交易不是企业合并;
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3、本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延
所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:
(1)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
(2)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
-所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的
所得税:A:企业合并;B:直接在所有者权益中确认的交易或事项。

42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


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(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
承租人的会计处理:在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律
师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的
现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同
规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期
银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
出租人的会计处理:在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际
利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。


43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                    备注(受重要影响的
          会计政策变更的内容和原因                       审批程序   报表项目名称和金
                                                                           额)
    2017 年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第
22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
37 号-金融工具列报》(以上 2 项准则以下统称“新
金融工具准则”,并要求境内上市的企来自 2019 年
1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。本公司自
                                                            -         详见其他说明
规定之日起开始执行并按如下规定编制财务报表:
   资产负债表中将“以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产”项目调整至“交易性金融资
产”项目、“可供出售金融资产”项目调整至“其
他权益工具投资”项目。
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其他说明:
    本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况经营成果产生影响;
    公司对该项会计政策变更采用追溯调整法,对 2018 年度年末财务报表列报项目进行追溯调整
具体如下:
                                         合并报表                            母公司报表
             项目
                                  调整前               调整后        调整前             调整后
交易性金融资产                               -       1,211,258.40               -                -
以公允价值计量且其变动计入
                                  1,211,258.40                  -               -                -
当期损益的金融资产
可供出售金融资产                 20,590,085.00                  - 20,590,085.00                  -
其他权益工具投资                             -      20,590,085.00               -    20,590,085.00


(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
    目情况
√适用□不适用
                                    合并资产负债表
                                                                           单位:元    币种:人民币
             项目              2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日             调整数
流动资产:
  货币资金                        96,436,131.83           96,436,131.83                       0.00
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                           1,211,258.40              1,211,258.40
  以公允价值计量且其变动计入
                                   1,211,258.40                                     -1,211,258.40
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                         2,800,000.00            2,800,000.00                       0.00
  应收账款                       135,606,321.87          135,606,321.87                       0.00
  应收款项融资
  预付款项                        33,263,335.22           33,263,335.22                       0.00
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                       4,748,177.84            4,748,177.84                       0.00
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产

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  存货                           190,353,172.63        190,353,172.63            0.00
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   17,241,855.57         17,241,855.57             0.00
    流动资产合计                 481,660,253.36        481,660,253.36            0.00
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产               20,590,085.00                  0.00    -20,590,085.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                   86,108,129.67         86,108,129.67             0.00
  其他权益工具投资                          0.00       20,590,085.00    20,590,085.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                       277,053,220.15        277,053,220.15            0.00
  在建工程                         1,941,802.74          1,941,802.74            0.00
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                       68,187,160.05         68,187,160.05             0.00
  开发支出
  商誉                           301,817,229.37        301,817,229.37            0.00
  长期待摊费用                     8,488,325.80          8,488,325.80            0.00
  递延所得税资产                   8,758,671.72          8,758,671.72            0.00
  其他非流动资产                   3,925,310.62          3,925,310.62            0.00
    非流动资产合计               776,869,935.12        776,869,935.12            0.00
      资产总计                 1,258,530,188.48    1,258,530,188.48              0.00
流动负债:
  短期借款                       205,452,800.00        205,452,800.00            0.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                       38,658,333.64         38,658,333.64             0.00
  预收款项                       15,566,268.06         15,566,268.06             0.00
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
                                        79 / 147
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  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                 17,403,291.95         17,403,291.95    0.00
  应交税费                       6,463,441.49          6,463,441.49   0.00
  其他应付款                   99,078,994.64         99,078,994.64    0.00
  其中:应付利息                  421,574.21            421,574.21    0.00
        应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  合同负债
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债       59,946,571.46         59,946,571.46    0.00
  其他流动负债
    流动负债合计               442,569,701.24        442,569,701.24   0.00
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                     107,937,142.82        107,937,142.82   0.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                       9,920,770.95          9,920,770.95   0.00
  递延所得税负债                 7,346,551.14          7,346,551.14   0.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计             125,204,464.91        125,204,464.91   0.00
      负债合计                 567,774,166.15        567,774,166.15   0.00
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)           125,137,600.00        125,137,600.00   0.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                     217,656,538.04        217,656,538.04   0.00
  减:库存股                   11,314,200.00         11,314,200.00    0.00
  其他综合收益
  专项储备                                                            0.00
  盈余公积                     22,766,712.67         22,766,712.67    0.00
  一般风险准备
  未分配利润                   268,871,390.99        268,871,390.99   0.00
  归属于母公司所有者权益(或
                               623,118,041.70        623,118,041.70   0.00
股东权益)合计
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  少数股东权益                     67,637,980.63          67,637,980.63                      0.00
    所有者权益(或股东权益)
                                  690,756,022.33         690,756,022.33                      0.00
合计
      负债和所有者权益(或股
                                1,258,530,188.48     1,258,530,188.48                        0.00
东权益)总计


各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
                                    母公司资产负债表
                                                                          单位:元    币种:人民币
             项目              2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日              调整数
流动资产:
  货币资金                         25,812,800.23         25,812,800.23                       0.00
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                          2,800,000.00           2,800,000.00                      0.00
  应收账款                         77,113,249.90         77,113,249.90                       0.00
  应收款项融资
  预付款项                         10,707,198.57         10,707,198.57                       0.00
  其他应收款                        1,303,084.30           1,303,084.30                      0.00
  其中:应收利息
         应收股利
  存货                            112,670,378.65         112,670,378.65                      0.00
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                      8,434,526.48           8,434,526.48                      0.00
    流动资产合计                  238,841,238.13         238,841,238.13                      0.00
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产                 20,590,085.00                  0.00         -20,590,085.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                    766,506,627.85         766,506,627.85                      0.00
  其他权益工具投资                           0.00        20,590,085.00          20,590,085.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                         76,062,902.05         76,062,902.05                       0.00
  在建工程                            938,978.19            938,978.19                       0.00
  生产性生物资产
                                          81 / 147
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  油气资产
  使用权资产
  无形资产                      2,482,888.39           2,482,888.39   0.00
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                  8,193,502.48           8,193,502.48   0.00
  递延所得税资产                3,518,587.93           3,518,587.93   0.00
  其他非流动资产
    非流动资产合计            878,293,571.89         878,293,571.89   0.00
      资产总计               1,117,134,810.02    1,117,134,810.02     0.00
流动负债:
  短期借款                    125,452,800.00         125,452,800.00   0.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                     64,854,207.82         64,854,207.82    0.00
  预收款项                      7,757,612.13           7,757,612.13   0.00
  合同负债
  应付职工薪酬                  3,697,500.72           3,697,500.72   0.00
  应交税费                        226,134.97            226,134.97    0.00
  其他应付款                  259,135,481.22         259,135,481.22   0.00
  其中:应付利息                  945,011.19            945,011.19    0.00
         应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债       59,946,571.46         59,946,571.46    0.00
  其他流动负债
    流动负债合计              521,070,308.32         521,070,308.32   0.00
非流动负债:
  长期借款                    107,937,142.82         107,937,142.82   0.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                      2,876,241.51           2,876,241.51   0.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计            110,813,384.33         110,813,384.33   0.00
      负债合计                631,883,692.65         631,883,692.65   0.00
                                      82 / 147
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所有者权益(或股东权益):
     实收资本(或股本)                125,137,600.00            125,137,600.00              0.00
     其他权益工具
     其中:优先股
           永续债
     资本公积                          244,096,022.43            244,096,022.43              0.00
     减:库存股                         11,314,200.00            11,314,200.00               0.00
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                           19,657,365.67            19,657,365.67               0.00
     未分配利润                        107,674,329.27            107,674,329.27              0.00
       所有者权益(或股东权益)
                                       485,251,117.37            485,251,117.37              0.00
合计
      负债和所有者权益(或股
                                      1,117,134,810.02       1,117,134,810.02                0.00
东权益)总计
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用


(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用

45. 其他
□适用 √不适用

六、税项
1.      主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
                税种                           计税依据                            税率
增值税                            应税收入                              3%、6%、16%、17%
消费税                            -                                     -
营业税                            -                                     -
城市维护建设税                    应缴流转税额加当期免抵税额            7%
企业所得税                        应纳税所得额                          15%、25%、免税五年
教育费附加                        应缴流转税额加当期免抵税额            3%
地方教育费附加                    应缴流转税额加当期免抵税额            2%


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                       纳税主体名称                                    所得税税率(%)
广东松发陶瓷股份有限公司                                                                       15
潮州市松发陶瓷有限公司                                                                         25
潮州市雅森陶瓷实业有限公司                                                                     25
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广州松发酒店设备用品有限公司                                                            25
潮州市联骏陶瓷有限公司                                                                  15
北京醍醐兄弟科技发展有限公司                                                            15
北京多贝兄弟信息技术有限公司                                                            15
霍尔果斯真网互动科技有限公司                                                             0


2.    税收优惠
√适用 □不适用
     (1)广东松发陶瓷股份有限公司于 2017 年 11 月 9 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁布的编号为 GR201744003398 的《高新技术企业
证书》被认定为高新技术企业,有效期为三年。根据企业所得税法有关规定,广东松发陶瓷股份
有限公司 2017 年度至 2019 年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策,企业所得税
减按 15%征收。
     (2)潮州市联骏陶瓷有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁布的编号为 GR201644001396 的《高新技术企业
证书》被认定为高新技术企业,有效期为三年。2019 年 6 月 20 日,联骏陶瓷提交了高新技术企
业认定申请材料,根据企业所得税法有关规定,联骏陶瓷 2019 年度企业所得税减暂按 15%征收。
     (3)北京多贝兄弟信息技术有限公司于 2016 年 12 月 22 日取得了北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的编号为编号 GR201611001196
的《高新技术企业证书》,被认定为高新科技企业,有效期为三年。2019 年 8 月 6 日,北京多贝
兄弟信息技术有限公司提交了高新技术企业认定申请材料,根据企业所得税法有关规定,北京多
贝兄弟信息技术有限公司 2019 年度企业所得税减暂按 15%征收。
     (4)北京醍醐兄弟科技发展有限公司于 2018 年 11 年 30 日取得了北京市科学技术委员会、
北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁布的编号为 GR201811006700 的《高新技术企业
证书》,被认定为高新技术企业,有效期为三年。根据企业所得税法有关规定,北京醍醐兄弟科
技发展有限公司 2018 年度至 2020 年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策,企业
所得税减按 15%征收。
     (5)根据新疆霍尔果斯优惠政策,2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对在新疆喀什、
霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目
录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。霍尔
果斯真网互动科技有限公司符合相关税收优惠条件,2019 年度不需缴纳所得税。

3.    其他
□适用 √不适用




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 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                项目                       期末余额                     期初余额
 库存现金                                        1,275,702.40                  462,212.86
 银行存款                                      45,788,349.55                94,102,691.21
 其他货币资金                                      883,699.63                1,871,227.76
 合计                                          47,947,751.58                96,436,131.83
      其中:存放在境外的款项总额

 2、 交易性金融资产
 √适用 □不适用
                                                                  单位:元   币种:人民币
                         项目                              期末余额          期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产              1,321,690.50      1,211,258.40
 其中:
      债务工具投资                                         1,321,690.50      1,211,258.40
                         合计                              1,321,690.50      1,211,258.40
 其他说明:
 □适用 √不适用


 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用

 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                        期初余额
银行承兑票据                                       600,000.00               2,800,000.00
商业承兑票据                                                -                           -
            合计                                   600,000.00                2,800,000.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 (5). 按坏账计提方法分类披露
 □适用 √不适用


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(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                         单位:元    币种:人民币
                     账龄                             期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项                                               129,732,771.19
1 年以内小计                                                     129,732,771.19
1至2年                                                              10,008,714.24
2至3年                                                               1,261,385.49
3 年以上
3至4年                                                                156,816.74
4至5年
5 年以上                                                              735,420.32
                     合计                                        141,895,107.98




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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                       单位:元       币种:人民币
                                              期末余额                                                        期初余额
                         账面余额                 坏账准备                               账面余额                 坏账准备
         类别                                                          账面                                                               账面
                                                           计提比                                                          计提比
                       金额         比例(%)    金额                    价值            金额         比例(%)     金额                      价值
                                                           例(%)                                                           例(%)
按单项计提坏账准
                               -          -           -         -               0.00   905,087.50             905,087.50     100.00              0.00

其中:
单项金额不重大但
单项计提坏账准备               -          -           -         -               0.00   905,087.50      0.62   905,087.50     100.00              0.00
的应收账款


按组合计提坏账准
                 141,895,107.98 100.00 8,679,754.32          6.12 133,215,353.66 144,197,810.08       99.38 8,591,488.21       5.96 135,606,321.87

其中:
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 141,895,107.98 100.00 8,679,754.32          6.12 133,215,353.66 144,197,810.08       99.38 8,591,488.21       5.96 135,606,321.87
应收账款


         合计      141,895,107.98         / 8,679,754.32        / 133,215,353.66 145,102,897.58           / 9,496,575.71          / 135,606,321.87




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按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
                                                                    单位:元    币种:人民币
                                                            期末余额
              名称
                                         应收账款                坏账准备       计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备
                                         141,895,107.98       8,679,754.32              6.12
的应收账款
              合计                       141,895,107.98       8,679,754.32              6.12
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币
                                                    本期变动金额
       类别             期初余额                                    转销或       期末余额
                                         计提       收回或转回
                                                                    核销
应收账款坏账准备       9,496,575.71             -    816,821.39                  8,679,754.32
       合计            9,496,575.71             -    816,821.39                  8,679,754.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用


(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
    报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 29,789,734.65 元,占应收账款
期末余额合计数的比例为 22.36% ,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,489,486.73 元。


(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:

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□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
                               期末余额                                   期初余额
    账龄
                        金额               比例(%)               金额                比例(%)
1 年以内              34,211,078.23                98.83%     32,882,242.06                    98.86
1至2年                  252,159.75                   0.73%       229,880.51                    0.69
2至3年                    57,500.00                  0.17%           57,500.00                 0.17
3 年以上                  93,712.65                  0.27%           93,712.65                 0.28
    合计              34,614,450.63                   100%    33,263,335.22                 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
    公司按预付对象归集的报告期末余额前五名预付款项汇总金额为 12,541,042.38 元,占预付
款项期末余额合计数的比例为 36.23%。

其他说明
□适用 √不适用


8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
               项目                            期末余额                          期初余额
应收利息                                                         -                                -
应收股利                                                         -                                -
其他应收款                                           14,836,228.35                   4,748,177.84
               合计                                  14,836,228.35                   4,748,177.84
其他说明:
□适用 √不适用


应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用



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(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
                      账龄                                        期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                                                                       14,956,913.76
1 年以内小计                                                                   14,956,913.76
1至2年                                                                           295,132.89
2至3年                                                                           132,757.33
3 年以上
3至4年                                                                           140,550.00
4至5年                                                                           101,658.00
5 年以上                                                                           50,000.00
                      合计                                                     15,677,011.98
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
           款项性质                   期末账面余额                    期初账面余额
保证金及押金                                    9,405,497.53                    1,899,524.10
出口退税款                                           191,344.08                 2,717,490.89
股权转让应收款                                  4,630,000.00                               -
往来款                                               165,342.01                  467,282.19
员工备用金                                           331,355.63                  129,137.49
其他                                                 953,472.73                    1,641.00
               合计                           15,677,011.98                     5,215,075.67

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(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元   币种:人民币
                                                               本期变动金额
           类别                  期初余额                            收回或    转销或      期末余额
                                                      计提
                                                                       转回    核销
其他应收款坏账准备                466,897.83        373,885.80                            840,783.63
           合计                   466,897.83        373,885.80                            840,783.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元   币种:人民币
                                                                      占其他应收款
                                                                                         坏账准备
单位名称          款项的性质          期末余额              账龄      期末余额合计
                                                                                         期末余额
                                                                      数的比例(%)
 第一名           保证金及押金       4,000,000.00       1 年以内               25.52       200,000.00
 第二名           保证金及押金       3,000,000.00       1 年以内               19.14       150,000.00
 第三名             往来款             243,000.00       1 年以内                1.55        12,150.00
 第四名           出口退税款           191,344.08       1 年以内                1.22         9,567.20
 第五名           保证金及押金         140,550.00           3-4 年              0.90        70,275.00
  合计                 /             7,574,894.08             /                48.33       441,992.20


(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

9、 存货
(1). 存货分类
√适用    □不适用



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                                           期末余额                                        期初余额
                                          存货跌价准                                     存货跌价准
         项目                             备/合同履约                                    备/合同履约
                           账面余额                       账面价值          账面余额                     账面价值
                                          成本减值准                                     成本减值准
                                               备                                             备
原材料                   31,135,811.72                  31,135,811.72 28,959,524.27                    28,959,524.27
在产品                   20,596,740.85                  20,596,740.85 16,487,238.99                    16,487,238.99
库存商品                 56,124,076.30 298,150.77 55,825,925.53 59,223,974.25 298,150.77 58,991,333.42
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
半成品                   91,274,001.13      87,200.27 91,186,800.86 86,067,786.16          87,200.27 85,915,075.95
         合计            199,130,630.00 385,351.04 198,745,278.96 190,738,523.67 385,351.04 190,353,172.63


                (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                √适用    □不适用
                                                                                         单位:元   币种:人民币
                                                      本期增加金额               本期减少金额
           项目                      期初余额                                                            期末余额
                                                   计提        其他         转回或转销       其他
原材料
在产品
库存商品                              298,150.77                                                         298,150.77
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
半成品                                 87,200.27                                                          87,200.27
           合计                       385,351.04                                                         385,351.04


                (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
                □适用 √不适用
                (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
                □适用 √不适用
                其他说明:
                □适用 √不适用

                10、 合同资产
                (1).合同资产情况
                □适用 √不适用


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(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

11、 持有待售资产
□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用

13、 其他流动资产
√适用   □不适用
                                                              单位:元   币种:人民币
             项目                        期末余额                  期初余额
合同取得成本                                              -                          -
多缴纳企业所得税                                          -                 707,461.76
国债逆回购                                       900,000.00               1,400,000.00
多缴纳土地使用税                                          -                          -
待抵扣进项税额                                20,826,925.66              15,134,393.81
             合计                             21,726,925.66              17,241,855.57


14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用

15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

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16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                      单位:元   币种:人民币




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                                                                   本期增减变动
                                                                                       宣告发                                          减值准
                    期初                           权益法下确                   其他                                      期末
 被投资单位                      追加投   减少投                  其他综合             放现金   计提减                                 备期末
                    余额                           认的投资损                   权益                        其他          余额
                                   资       资                    收益调整             股利或   值准备                                 余额
                                                       益                       变动
                                                                                       利润
一、合营企业



小计
二、联营企业
潮州市广展通
                  5,834,082.58                     120,537.48                                                           5,954,620.06
瓷业有限公司
广东雪莱特企
业管理合伙企     12,162,598.80                                                                                         12,162,598.80
业(有限合伙)
广州市明师教
育股份有限公     68,111,448.29                                                                           -158,883.43   67,952,564.86

小计             86,108,129.67                     120,537.48                                            -158,883.43   86,069,783.72
       合计      86,108,129.67                     120,537.48                                            -158,883.43   86,069,783.72




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       18、 其他权益工具投资
       (1).其他权益工具投资情况
       √适用 □不适用
                                                                                单位:元    币种:人民币
                     项目                               期末余额                            期初余额
可供出售金融资产                                               6,990,085.00                     20,590,085.00
                     合计                                      6,990,085.00                     20,590,085.00
       (2).非交易性权益工具投资的情况
       □适用 √不适用
       其他说明:
       □适用 √不适用

       19、 其他非流动金融资产
       □适用 √不适用

       20、 投资性房地产
       投资性房地产计量模式
       不适用

       21、 固定资产
       项目列示
       √适用 □不适用
                                                                                 单位:元    币种:人民币
                   项目                              期末余额                              期初余额
固定资产                                               268,796,006.44                          277,053,220.15
固定资产清理                                                        -                                       -
                   合计                                268,796,006.44                          277,053,220.15


       固定资产
       (1). 固定资产情况
       √适用     □不适用
                                                                                 单位:元    币种:人民币
         项目                房屋及建筑物    机器设备           运输工具      办公设备及其他           合计
一、账面原值:
    1.期初余额              256,650,599.31 111,869,287.56 15,192,026.29 19,184,473.25           402,896,386.41
    2.本期增加金额            1,597,511.41   4,852,502.19       178,500.00        747,713.78      7,376,227.38
      (1)购置               1,597,511.41   4,852,502.19       178,500.00        747,713.78      7,376,227.38
      (2)在建工程转入
      (3)企业合并增加
     3.本期减少金额                           723,881.21                            3,250.00           727,131.21
      (1)处置或报废                         723,881.21                            3,250.00           727,131.21


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    4.期末余额           258,248,110.72 115,997,908.54 15,370,526.29 19,928,937.03             409,545,482.58
二、累计折旧
    1.期初余额            63,730,914.16 42,184,308.12 8,550,365.75 11,377,578.23               125,843,166.26
    2.本期增加金额         6,534,773.35    6,528,224.4           908,075.08    1,363,770.93     15,334,843.76
      (1)计提            6,534,773.35    6,528,224.4           908,075.08    1,363,770.93     15,334,843.76
    3.本期减少金额                             425,446.38                          3,087.5           428,533.88
      (1)处置或报废                          425,446.38                          3,087.5           428,533.88
    4.期末余额            70,265,687.51 48,287,086.14 9,458,440.83 12,738,261.66               140,749,476.14
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值       187,982,423.21 67,710,822.40 5,912,085.46             7,190,675.37    268,796,006.44
    2.期初账面价值       192,919,685.15 69,684,979.44 6,641,660.54             7,806,895.02    277,053,220.15
         (2).     暂时闲置的固定资产情况
       □适用 √不适用
         (3).     通过融资租赁租入的固定资产情况
       □适用 √不适用
         (4).     通过经营租赁租出的固定资产
       □适用 √不适用
         (5).     未办妥产权证书的固定资产情况
       √适用 □不适用
                                                                                  单位:元     币种:人民币
                  项目                              账面价值                      未办妥产权证书的原因
潮州松发老厂房                                                     93,575.00                办理中
雅森实业 A 厂房                                                22,346,825.90                办理中
雅森实业 B 和 C 厂房                                           46,075,636.52                办理中
北京北工大软件园 B 区北区房产                                  21,277,039.79                办理中
琶洲国际采购中心 1514 号房                                      1,743,952.42                办理中
       其他说明:
       □适用 √不适用
       固定资产清理
       □适用 √不适用




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22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元       币种:人民币
            项目                             期末余额                         期初余额
在建工程                                            1,380,219.38                      1,941,802.74
工程物资                                                      -                                    -
            合计                                    1,380,219.38                      1,941,802.74


在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元       币种:人民币
                                 期末余额                                  期初余额
     项目
                    账面余额     减值准备     账面价值      账面余额       减值准备     账面价值
年产 2300 万件日
用陶瓷生产线建
                 1,002,824.55               1,002,824.55 1,002,824.55                 1,002,824.55
设项目-厂房及
配套设施
租赁店面装修工
                    78,960.00                 78,960.00     938,978.19                  938,978.19

烤花窑             298,434.83                298,434.83                -                           -
     合计         1,380,219.38              1,380,219.38 1,941,802.74                 1,941,802.74




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  (2). 重要在建工程项目本期变动情况
  √适用     □不适用
                                                                                                                            单位:元   币种:人民币
                                                      本期转                                   工程累                     其中:本
                                                                                                                 利息资            本期利息
                               期初      本期增加     入固定   本期其他减           期末       计投入 工程进              期利息
 项目名称         预算数                                                                                         本化累            资本化率 资金来源
                               余额        金额       资产金     少金额             余额       占预算   度                资本化
                                                                                                                 计金额              (%)
                                                        额                                     比例(%)                      金额
年产 2300 万
件日用陶瓷
                                                                                                                                            募集资金\
生产线建设 72,530,000.00 1,002,824.55                                           1,002,824.55    104.29   98.33
                                                                                                                                            自有资金
项目-厂房
及配套设施
租赁店面装
               1,150,000.00   938,978.19 145,926.77            1,005,944.96       78,960.00      94.34   87.47                              自有资金
修工程
烤花窑           500,000.00              298,434.83                              298,434.83      59.69   59.69                              自有资金
   合计       74,180,000.00 1,941,802.74 444,361.60            1,005,944.96 1,380,219.38           /       /                            /      /




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(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用

23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

24、 油气资产
□适用 √不适用

25、 使用权资产
□适用 √不适用

26、 无形资产




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(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                               单位:元   币种:人民币
                                                         非专利技
         项目            土地使用权        专利权                         软件费         商 标 权        著作权              合计
                                                           术
一、账面原值
    1.期初余额           51,561,562.59   10,372,101.67          -        1,512,117.54   19,902,666.67   7,186,401.39      90,534,849.86
    2.本期增加金额
      (1)购置

      (2)内部研发
       (3)企业合并增加
     3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额           51,561,562.59   10,372,101.67          -        1,512,117.54   19,902,666.67   7,186,401.39      90,534,849.86
二、累计摊销
     1.期初余额           8,981,481.86    2,373,277.50          -        1,161,425.47    4,554,000.00   5,277,504.98      22,347,689.81
     2.本期增加金额         574,091.75      527,395.00          -          134,218.26    1,012,000.00   1,573,837.05       3,821,542.06
       (1)计提            574,091.75      527,395.00          -          134,218.26    1,012,000.00   1,573,837.05       3,821,542.06
     3.本期减少金额
         (1)处置
     4.期末余额           9,555,573.61    2,900,672.50          -        1,295,643.73    5,566,000.00   6,851,342.03      26,169,231.87
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       (1)计提
     3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额

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四、账面价值
    1.期末账面价值       42,005,988.98      7,471,429.17             -        216,473.81   14,336,666.67     335,059.36   64,365,617.99
    2.期初账面价值       42,580,080.73      7,998,824.17             -        350,692.07   15,348,666.67   1,908,896.41   68,187,160.05

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%




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 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用

 27、 开发支出
 □适用 √不适用

 28、 商誉
 (1). 商誉账面原值
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元     币种:人民币
                                             本期增加            本期减少
被投资单位名称或
                        期初余额       企业合并                                     期末余额
形成商誉的事项                                     其他        处置    其他
                                         形成的
潮州市联骏陶瓷有
                      90,947,882.80                                               90,947,882.80
限公司
北京醍醐兄弟科技
                     210,869,346.57                                               210,869,346.57
发展有限公司
       合计          301,817,229.37                                               301,817,229.37
 (2). 商誉减值准备
 □适用 √不适用
 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
 □适用 √不适用
 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
      期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
 □适用 √不适用
 (5). 商誉减值测试的影响
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用

 29、 长期待摊费用
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
     项目          期初余额     本期增加金额    本期摊销金额     其他减少金额       期末余额
 租赁房产装
                   254,484.81      643,200.00     228,203.35                        669,481.46
 修费
 松发生活馆
                 7,939,017.67      362,744.96     823,513.59                      7,478,249.04
 项目
 主机租赁费
                   294,823.32   1,786,882.74      396,096.44                      1,685,609.62
 及其他
     合计        8,488,325.80    2,792,827.7    1,447,813.38                      9,833,340.12




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30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用     □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                             期初余额
           项目         可抵扣暂时性    递延所得税           可抵扣暂时性    递延所得税
                            差异           资产                  差异            资产
资产减值准备                                                 6,400,000.00       960,000.00
内部交易未实现利润          94,725.93          14,208.90       743,413.10       118,813.57
可抵扣亏损
未弥补亏损影响数        28,071,156.69       4,752,918.70     31,388,084.02       4,752,918.70
政府补助影响数           2,876,241.53         431,436.23      2,876,241.53         431,436.23
捐赠支出影响数                                                1,078,664.46         161,799.67
未支付费用影响数         4,155,005.00         623,250.75      4,768,949.67         715,342.45
计提坏账准备影响数      15,865,700.10       2,466,240.36      9,957,378.31       1,547,225.81
计提跌价准备影响数         385,351.04          71,135.29        385,351.04          71,135.29
        合计            51,448,180.29       8,359,190.23     57,598,082.13       8,758,671.72

(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                              期初余额
           项目        应纳税暂时性    递延所得税            应纳税暂时性    递延所得税
                           差异           负债                   差异           负债
非同一控制企业合并资
                       48,170,836.33        7,225,625.45     48,977,007.61       7,346,551.14
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
         合计          48,170,836.33        7,225,625.45     48,977,007.61       7,346,551.14
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                         期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异                                         -                                  -
可抵扣亏损                                    1,357,179.06                       1,357,179.06
           合计                               1,357,179.06                       1,357,179.06
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                   单位:元     币种:人民币
          年份           期末金额                    期初金额                   备注
2019 年                                 -                          -
2020 年                         58,073.55                  58,073.55

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2021 年                         659,056.67                    659,056.67
2022 年                         542,369.81                    542,369.81
2023 年                          97,679.03                     97,679.03
       合计                   1,357,179.06                  1,357,179.06               /
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用    □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                        期初余额
   项目                        减值准                                        减值准
                账面余额                   账面价值           账面余额                  账面价值
                                 备                                            备
预付工程
              2,063,000.00      0.00     2,063,000.00       3,645,013.16        0.00   3,645,013.16
设备款
拟投资霍
尔果斯产        280,297.46      0.00       280,297.46         280,297.46        0.00       280,297.46
业基金款
  合计        2,343,297.46      0.00     2,343,297.46       3,925,310.62        0.00   3,925,310.62

32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用    □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                             期初余额
质押借款                                                                           27,452,800.00
抵押借款
保证借款                                      128,000,000.00                     118,000,000.00
信用借款
抵押、保证借款                                 60,000,000.00                      60,000,000.00
            合计                              188,000,000.00                     205,452,800.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

33、 交易性金融负债
□适用 √不适用

34、 衍生金融负债
□适用 √不适用

35、 应付票据
□适用 √不适用

36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                            105 / 147
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                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                          期初余额
应付货款                                    33,620,556.22                         38,658,333.64
            合计                            33,620,556.22                         38,658,333.64
    (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用

    37、 预收款项
    (1). 预收账款项列示
    √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                          期初余额
预收货款                                        9,839,695.92                      15,566,268.06
            合计                                9,839,695.92                      15,566,268.06
    (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用

    38、 应付职工薪酬
    (1).应付职工薪酬列示
    √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                期初余额           本期增加         本期减少        期末余额
一、短期薪酬                  17,319,837.76      49,944,086.69    55,563,493.79   11,700,430.66
二、离职后福利-设定提存计划       83,454.19       2,782,548.94     2,793,054.65       72,948.48
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
            合计              17,403,291.95      52,726,635.63    58,356,548.44    11,773,379.14
    (2).短期薪酬列示
    √适用 □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
            项目                期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴    17,166,937.14     46,432,976.29    52,053,362.74     11,546,550.69
二、职工福利费                                   1,437,789.67     1,437,789.67
三、社会保险费                    48,893.77      1,514,521.73     1,513,542.38         49,873.12
其中:医疗保险费                  44,405.90      1,274,186.68     1,273,253.38         45,339.20
      工伤保险费                     872.46          51,578.4        51,544.08            906.78
      生育保险费                   3,615.41        188,756.65       188,744.92          3,627.14
四、住房公积金                                     558,799.00       558,799.00
五、工会经费和职工教育经费       104,006.85                                           104,006.85
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
            合计              17,319,837.76     49,944,086.69    55,563,493.79     11,700,430.66


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     (3).设定提存计划列示
     √适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
             项目               期初余额          本期增加            本期减少         期末余额
1、基本养老保险                   80,132.03      2,697,497.72        2,708,155.03          69,474.72
2、失业保险费                      3,322.16         85,051.22           84,899.62           3,473.76
3、企业年金缴费
             合计                 83,454.19      2,782,548.94        2,793,054.65         72,948.48
     其他说明:
     □适用 √不适用

     39、 应交税费
     √适用   □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                项目                          期末余额                          期初余额
增值税                                                  -396,431.1                       802,868.23
消费税                                                           -                                -
营业税                                                           -                                -
企业所得税                                            1,170,071.49                     3,366,316.22
个人所得税                                              109,188.93                       820,794.91
城市维护建设税                                           89,397.83                       166,781.94
教育附加                                                 38,313.34                        71,477.98
地方教育附加                                             25,592.09                        47,651.98
资源税                                                           -                        98,213.61
土地使用税                                              123,563.17                       415,790.65
房产税                                                  154,068.40                       596,735.68
环境保护税                                                6,126.87                        48,960.42
印花税                                                    7,530.77                        27,849.87
              合计                                    1,327,421.79                     6,463,441.49

     40、 其他应付款
     项目列示
     √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                           期末余额                          期初余额
应付利息                                                          -                       421,574.21
应付股利                                                          -                                -
其他应付款                                            54,590,406.18                   98,657,420.43
                 合计                                 54,590,406.18                   99,078,994.64
     应付利息
     √适用   □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                      项目                                期末余额                期初余额
     分期付息到期还本的长期借款利息
     企业债券利息
     短期借款应付利息                                                                  421,574.21
     划分为金融负债的优先股\永续债利息
                       合计                                                            421,574.21
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重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                  期初余额
保证金                                         454,687.00                440,687.00
往来款                                         517,551.44              2,283,254.21
未付费用                                     6,664,687.74              4,289,999.22
未付股权收购款                             35,750,000.00             80,440,000.00
限制性股票回购义务                         11,203,480.00             11,203,480.00
          合计                             54,590,406.18             98,657,420.43
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额              未偿还或结转的原因
          第一名                           35,750,000.00       未付股权收购款
           合计                            35,750,000.00             /
其他说明:
□适用 √不适用

41、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

42、 持有待售负债
□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                  期初余额
1 年内到期的长期借款                       30,223,285.73              59,946,571.46
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
            合计                             30,223,285.73            59,946,571.46


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44、 其他流动负债
□适用 √不适用

45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用    □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                          期末余额                 期初余额
质押借款                                                     -                        -
抵押借款                                                     -                        -
保证借款                                         22,500,000.00            22,500,000.00
信用借款                                                     -                        -
保证、质押、抵押借款                             31,680,000.00            31,680,000.00
保证、质押借款                                   80,557,142.82            53,757,142.82
            合计                                134,737,142.82           107,937,142.82
长期借款分类的说明:

注 1、松发股份与中国银行潮州分行签订《最高额质押合同》,质押合同编号为
GZY427690120160007,松发股份将持有潮州市联骏陶瓷有限公司 80%股权质押予中国银行潮州分
行;
2、松发股份与中国工商银行潮州分行签订《最高额质押合同》,质押合同编号为 2017 年松发质
字第 0001 号,松发股份将持有北京醍醐兄弟科技发展有限公司 51%股权质押予中国工商银行潮州
分行。

其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
    长期借款的利率期间为 4.75%-5.23%。

46、 应付债券
(1).     应付债券
□适用 √不适用
(2).     应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).     可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).     划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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       47、 租赁负债
       □适用 √不适用

       48、 长期应付款
       项目列示
       √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                      项目                           期末余额                      期初余额
       长期应付款                                        30,000,000.00                          -
       专项应付款
       合计                                      30,000,000.00                                      -
       其他说明:
             本期“长期应付款”期末余额为子公司“联骏陶瓷”增加融资租赁业务。
       长期应付款
       √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                      项目                          期末余额                       期初余额
       融资租赁                                         30,000,000.00                           -
                   合计                                 30,000,000.00                           -
       其他说明:
             本期“长期应付款”期末余额为子公司“联骏陶瓷”增加融资租赁业务。
       专项应付款
       □适用 √不适用

       49、 长期应付职工薪酬
       □适用 √不适用

       50、 预计负债
       □适用 √不适用

       51、 递延收益
       递延收益情况
       √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种人民币
           项目         期初余额         本期增加          本期减少       期末余额      形成原因
       政府补助        9,920,770.95                        901,213.60    9,019,557.35 取得政府补助
           合计        9,920,770.95                        901,213.60    9,019,557.35       /
       涉及政府补助的项目:
       √适用 □不适用
                                                                             单位:元   币种:人民币
                                          本期计入
                               本期新增补          本期计入其                                  与资产相关/与
  负债项目        期初余额                营业外收            其他变动           期末余额
                                 助金额            他收益金额                                    收益相关
                                            入金额

陶瓷生产废水
                   91,666.78                              91,666.78                     0.00    与资产相关
处理工程资金



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彩色综合装饰
陶瓷生产线技
              2,642,201.84            247,422.66   2,394,779.18   与资产相关
术改造项目专
项资金
2017 年自动控
制快速窑节能
                142,372.89             20,338.98    122,033.91    与资产相关
技术改造补贴

潮州市经济开
发试验区生产
              4,099,420.44            297,699.95   3,801,720.49   与资产相关
服务示范基地
建设项目资金
全自控节能隧
道窑技术改造    160,000.00             48,000.00    112,000.00    与资产相关
资金
高档骨质瓷生
产线及窑炉节
              2,785,109.00            196,085.23   2,589,023.77   与资产相关
能技术改造项
目资金

    合计      9,920,770.95            901,213.60   9,019,557.35




                                 111 / 147
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其他说明:
□适用 √不适用

52、 其他非流动负债
□适用 √不适用

53、 股本
√适用 □不适用
                                                                             单位:元     币种:人民币
                                            本次变动增减(+、一)
                期初余额      发行                  公积金                                期末余额
                                           送股                   其他       小计
                              新股                  转股
股份总数     125,137,600.00           -        -              -          -          -   125,137,600.00

54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                             单位:元   币种:人民币
        项目                  期初余额                 本期增加          本期减少       期末余额
资本溢价(股本溢价)          215,512,314.88                                          215,512,314.88
其他资本公积                    2,144,223.16         1,694,478.27                   -   3,838,701.43
        合计                  217,656,538.04         1,694,478.27                   - 219,351,016.31


56、 库存股
√适用 □不适用
                                                                             单位:元     币种:人民币
     项目              期初余额             本期增加              本期减少               期末余额
库存股                11,314,200.00                                                     11,314,200.00
     合计             11,314,200.00                                                     11,314,200.00


57、 其他综合收益
□适用 √不适用



                                              112 / 147
                                     2019 年半年度报告


58、 专项储备
□适用 √不适用

59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目          期初余额           本期增加              本期减少          期末余额
法定盈余公积      22,766,712.67                      -                 -     22,766,712.67
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        22,766,712.67                      -                -    22,766,712.67

60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
                       项目                                本期                 上期
调整前上期末未分配利润                                   268,871,390.99     245,436,336.71
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                                     268,871,390.99     245,436,336.71
加:本期归属于母公司所有者的净利润                       13,969,081.71         21,279,481.70
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                        11,888,072.00        14,301,440.00
    转作股本的普通股股利
其他                                                        152,836.28
期末未分配利润                                           270,799,564.42     252,414,378.41

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。


61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用




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                                          2019 年半年度报告


                                                                              单位:元    币种:人民币
                                  本期发生额                                  上期发生额
     项目
                           收入                成本                    收入                  成本
 主营业务            266,473,221.4       169,530,996.83          266,765,221.33          163,131,923.06
 其他业务
     合计            266,473,221.4       169,530,996.83          266,765,221.33          163,131,923.06
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用

62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                              单位:元    币种:人民币
             项目                          本期发生额                           上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                                         929,871.96                         1,352,489.77
教育费附加                                             412,667.47                           579,102.21
资源税                                                     74,900.64                        104,651.34
房产税                                                 326,302.78
土地使用税                                             183,121.17
车船使用税
印花税                                                     52,002.9                          87,226.50
地方教育费附加                                         254,387.95                           385,611.08
环境保护税                                                 40,281.6                          56,306.73
             合计                                     2,273,536.47                        2,565,387.63

63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                              单位:元    币种:人民币
                    项目                              本期发生额                    上期发生额
出口费用                                                      2,932,904.16                2,668,028.38
广告宣传费                                                    1,010,718.86                 1,153,796.3
运杂费                                                        4,395,325.01                 3,997,526.4
参展费                                                         654,624.18                   798,694.33
水电费                                                          81,935.73                   114,720.69
职工薪酬                                                      4,447,925.48                3,732,323.64
租赁及管理费                                                   560,380.41                   587,049.73
差旅费                                                         258,839.93                   240,577.75
                                               114 / 147
                             2019 年半年度报告



销售服务费                                       3,117,938.70               3,464,323.83
其他                                              588,095.52                  427,692.71
折旧费                                           1,439,384.37                 667,063.41
                  合计                       19,488,072.35                 17,851,797.17

64、 管理费用
√适用     □不适用
                                                                单位:元    币种:人民币
                      项目              本期发生额                    上期发生额
办公费                                        1,679,092.01                  1,821,600.56
职工薪酬                                     11,867,792.64                 10,727,741.20
差旅费                                            851,054.73                 788,950.57
折旧及摊销费用                                6,112,294.63                  5,930,694.68
业务招待费                                         723,987.8                 745,642.43
税费                                                       -                           -
水电费                                            255,278.22                 448,745.51
通讯费                                            106,514.48                 127,157.66
车辆费                                            338,882.79                 301,615.77
中介咨询服务费                                2,751,395.48                  1,835,045.02
残疾人基金                                         -3,172.91                 438,509.53
保险费                                             535,991.5                 568,205.15
商标费                                             36,255.00                     39,505
董事会费                                          110,566.04                 209,523.78
其他费用                                          496,688.73                1,071,564.22
信息披露费                                          73,074.7                           -
股权激励费用                                  1,687,308.15                  5,731,808.25
租赁费                                        1,068,503.74                             -
                      合计                   28,691,507.73                 30,786,309.33


65、 研发费用
√适用 □不适用
                                                                单位:元    币种:人民币
                      项目              本期发生额                    上期发生额
人员人工费用                                  5,983,080.47                  4,467,237.74
直接投入费用                                  4,139,707.94                  4,276,189.39
折旧摊销费用                                      545,751.93                 541,936.59
新产品设计费用                                    212,119.92                 534,854.06
其他相关费用                                      197,755.21                 416,772.68
委外研发费用                                            0.00                       0.00
                      合计                   11,078,415.47                 10,236,990.46
66、 财务费用
√适用 □不适用

                                 115 / 147
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                                                                       单位:元    币种:人民币
                  项目                          本期发生额                    上期发生额
利息支出                                              9,329,735.11                 9,272,127.07
减:利息收入                                         -1,408,032.81                -1,016,585.82
加:汇兑损益                                               2,138.92                 -589,464.45
手续费                                                1,533,836.03                  633,783.55
                  合计                                9,457,677.25                 8,299,860.35

67、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
政府补助                                                 1,087,594.6               2,399,671.82
                  合计                                   1,087,594.6               2,399,671.82

68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                         项目                              本期发生额             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                   120,537.48           161,542.99
处置长期股权投资产生的投资收益                                            -         660,985.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                                  207,553.43
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
远期外汇合同到期投资收益                                                            1,127,709.5
其他                                                            66,460.48           219,697.13
                         合计                                  186,997.96          2,377,488.41

69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用

                                         116 / 147
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70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
         产生公允价值变动收益的来源                      本期发生额               上期发生额
交易性金融资产                                                        0.00        -1,159,811.45
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                              0.00        -1,159,811.45
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
                         合计                                         0.00        -1,159,811.45

71、 信用减值损失
□适用 √不适用

72、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                    项目                             本期发生额               上期发生额
一、坏账损失                                              233,051.35                -268,036.03
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                    合计                                  233,051.35                -268,036.03

73、 资产处置收益
□适用 √不适用

74、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                                                                              计入当期非经常
                  项目                   本期发生额         上期发生额
                                                                                性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得

                                         117 / 147
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       无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                                    20,000.00             328,900.00          20,000.00
其他                                         6,374.24              32,712.07            6,374.24
                    合计                    26,374.24             361,612.07          26,374.24
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                   与资产相关/
                      补助项目                  本期发生金额       上期发生金额
                                                                                   与收益相关
收一种陶瓷酒瓶自动注浆生产工艺奖励款                                     4,000.00 与收益相关
潮州市创税前五十强企业发展生产扶持基金                                300,000.00 与收益相关
专利费补贴                                                             1,200.00    与收益相关
收两新组织党员活动经费                                                23,700.00    与收益相关
收市级党建示范点党组织活动补助款                      10,000.00                    与收益相关
收总工会创新示范岗补助款                              10,000.00                    与收益相关
合计                                                  20,000.00       328,900.00
其他说明:
□适用 √不适用

75、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                                                                               计入当期非经常
             项目                  本期发生额               上期发生额
                                                                                 性损益的金额
非流动资产处置损失合计                       162.50               355,159.82              162.50
其中:固定资产处置损失                       162.50               355,159.82              162.50
       无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                             2,809,000.00                 400,000.00       2,809,000.00
其他                                     58,204.07                 71,393.34          58,204.07
             合计                    2,867,366.57                 826,553.16       2,867,366.57

76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
               项目                      本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                       2,603,374.2                   4,588,118.46
递延所得税费用                                         20,506.55                   -210,739.39
                                         118 / 147
                                     2019 年半年度报告



               合计                               2,623,880.75                   4,377,379.07


(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                       项目                                      本期发生额
利润总额                                                                      24,619,666.88
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  3,692,950.03
子公司适用不同税率的影响                                                          -372,257.28
调整以前期间所得税的影响                                                            16,125.81
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                      -712,937.81
所得税费用                                                                       2,623,880.75
其他说明:
□适用 √不适用

77、 其他综合收益
□适用 √不适用

78、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       本期发生额                    上期发生额
政府补助                                         1,087,594.60                  1,967,100.00
利息收入                                              1,408,032.81               1,016,585.82
各类保证金                                            2,405,497.53               2,182,745.69
其他                                                  1,793,311.90               2,624,729.04
                合计                                  6,694,436.84               7,791,160.55
(2).     支付的其他与经营活动有关的现金
√适用     □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       本期发生额                    上期发生额
管理费用                                         8,369,900.11                 12,292,828.43
销售费用                                         13,783,113.35                13,452,410.12
财务费用                                         10,865,710.06                   9,316,446.17
中介费用                                              2,751,395.48               1,835,045.02
其他                                                  4,855,887.83               1,543,855.93
                合计                             40,626,006.83                38,440,585.67
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
                                          119 / 147
                                    2019 年半年度报告


本期发生额“其他”项包括捐赠支出 2,800,000.00 元。
(3).     收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                       上期发生额
赎回开放式基金
赎回固定收益的理财产品                                 29,257,960.00                194,300,000.00
其他                                                                                     4,500.00
               合计                                    29,257,960.00                194,304,500.00
(4).     支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                      上期发生额
购买固定收益的理财产品                             29,647,528.00                 194,300,000.00
               合计                                    29,647,528.00             194,300,000.00
(5).      收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用    □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                          本期发生额                      上期发生额
融资租赁业务                                       30,000,000.00
               合计                                    30,000,000.00
(6).      支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用


79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                         单位:元    币种:人民币
                      补充资料                                本期金额                上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                        21,995,786.13         32,399,945.92
加:资产减值准备                                                -233,051.35            268,036.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                14,906,309.88          7,862,866.22
无形资产摊销                                                   3,821,542.06          3,952,071.48
长期待摊费用摊销                                               1,447,813.38         -9,220,849.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                 162.50          355,159.82
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                      -        1,159,811.45
财务费用(收益以“-”号填列)                                 9,457,677.25          8,299,860.35
投资损失(收益以“-”号填列)                                  -186,997.96         -2,377,488.41

                                           120 / 147
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递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                    399,481.49             936,394.54
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   -120,925.69            -337,806.13
存货的减少(增加以“-”号填列)                         -8,392,106.33       -43,658,726.03
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -5,035,549.22       -12,025,047.06
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               -21,530,282.07         20,048,034.31
其他
经营活动产生的现金流量净额                               16,529,860.07           7,662,262.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                           47,947,751.58       124,693,886.84
减:现金的期初余额                                       94,934,810.75       134,452,984.90
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 -46,987,059.17         -9,759,098.06
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                                                                                金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                          44,690,000.00
其中:北京醍醐兄弟科技发展有限公司                                              44,690,000.00
取得子公司支付的现金净额                                                        44,690,000.00
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币
                     项目                                 期末余额                期初余额
一、现金
其中:库存现金                                            1,275,702.40             462,212.86
    可随时用于支付的银行存款                             45,788,349.55          94,102,691.21
    可随时用于支付的其他货币资金                            883,699.63             369,906.68
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资

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三、期末现金及现金等价物余额                               47,947,751.58         94,934,810.75
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
其他说明:
□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元       币种:人民币
                项目                    期末账面价值                        受限原因
货币资金                                                        -                -
应收票据                                                        -                -
存货                                                            -                -
固定资产                                            22,282,981.06       银行借款抵押物
无形资产                                            20,372,197.26       银行借款抵押物
                合计                                42,655,178.32                /

82、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                                         单位:元
                                                                            期末折算人民币
              项目              期末外币余额              折算汇率
                                                                                  余额
货币资金
其中:美元                          956,135.42                       6.87            6,572,474.35
       欧元
       港币
       人民币
       人民币
应收账款
其中:美元                       12,697,043.44                       6.87        87,274,218.52
       欧元
       港币
       人民币
       人民币
长期借款
其中:美元
       欧元
       港币
                                        122 / 147
                                          2019 年半年度报告



          人民币
          人民币
    (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
        币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
    □适用 √不适用

    83、 套期
    □适用 √不适用

    84、 政府补助
    1.   政府补助基本情况
    √适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币
                                                                                 计入当期损益
                    种类                              金额        列报项目
                                                                                   的金额
陶瓷生产废水处理工程资金                              91,666.78   其他收益          91,666.78
彩色综合装饰陶瓷生产线技术改造项目专项资金           247,422.66   其他收益         247,422.66
2017 年自动控制快速窑节能技术改造补贴款               20,338.98   其他收益          20,338.98
潮州市经济开发试验区生产服务示范基地建设项
                                                     297,699.95   其他收益         297,699.95
目资金
全自控节能隧道窑技术改造资金                          48,000.00   其他收益          48,000.00
高档骨质瓷生产线及窑炉节能技术改造项目资金           196,085.23   其他收益         196,085.23
促进经济发展专项基金                                  93,342.26   其他收益          93,342.26
进项税加计抵减                                        93,038.74   其他收益          93,038.74
收市级党建示范点党组织活动补助款                      10,000.00   营业外收入        10,000.00
收总工会创新示范岗补助款                              10,000.00   营业外收入        10,000.00
                    合计                          1,107,594.60                   1,107,594.60


    2.   政府补助退回情况
    □适用 √不适用

    85、 其他
    □适用 √不适用

    八、合并范围的变更
    1、 非同一控制下企业合并
    □适用 √不适用
    2、 同一控制下企业合并
    □适用 √不适用
    3、 反向购买
    □适用 √不适用




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4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
 (1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
    子公司                                                         持股比例(%)          取得
                 主要经营地       注册地          业务性质
      名称                                                         直接    间接         方式
广州松发酒店设
                 广东广州         广东广州             销售       100.00              出资设立
备用品有限公司
潮州市雅森陶瓷                                                                       同一控制合
                 广东潮州         广东潮州       生产、销售       100.00
实业有限公司                                                                             并
潮州市松发陶瓷                                                                       同一控制合
                 广东潮州         广东潮州       生产、销售       100.00
有限公司                                                                                 并
广东松发创赢产
业基金管理合伙   广东广州         广东广州             投资        63.57              出资设立
企业(有限合伙)
潮州市联骏陶瓷                                                                       非同一控制
                 广东潮州         广东潮州       生产、销售       100.00
有限公司                                                                               合并
北京松发文化科                                  技术服务、销
                   北京市         北京市                          100.00              出资设立
技有限公司                                          售
北京醍醐兄弟科                                  技术开发、服                         非同一控制
                   北京市         北京市                           51.00
技发展有限公司                                      务                                 合并
北京多贝兄弟信                                  技术开发、服                         非同一控制
                   北京市         北京市                                   51.00
息技术有限公司                                      务                                 合并
霍尔果斯真网互                新疆霍尔果        技术开发、服                         非同一控制
                   北京市                                                  51.00
动科技有限公司                    斯                务                                 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用
 (2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                   少数股东持股      本期归属于少数           本期向少数股东宣 期末少数股东权
   子公司名称
                     比例(%)         股东的损益               告分派的股利       益余额
广东松发创赢产业
基金管理合伙企业          36.43        -549,057.97                          -      30,279,274.93
(有限合伙)
北京醍醐兄弟科技
                              49      8,575,762.39                          -      45,385,410.12
发展有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
 (3).                                      125 / 147
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          (4). 重要非全资子公司的主要财务信息
         √适用 □不适用
                                                                                                                                           单位:元    币种:人民币
                                          期末余额                                                                           期初余额
子公司
                                                                   非流动                                                                            非流动
名称       流动资产      非流动资产    资产合计       流动负债              负债合计         流动资产     非流动资产    资产合计       流动负债                    负债合计
                                                                   负债                                                                              负债
广东松
发创赢
产业基
金管理    2,808,399.    80,115,163    82,923,563.                                            4,505,982.   80,274,047   84,780,030
                                                        4,798.68        -     4,798.68                                                 109,312.71           -     109,312.71
合伙企            35           .66             01                                                    91          .09          .00
业(有
限合
伙)
北京醍
醐兄弟
          74,166,591    3,752,157.    77,918,748.     4,987,062.            4,987,062.       81,322,341   4,020,533.   85,342,874    11,333,652.                 11,333,652.
科技发                                                                  -                                                                                   -
                 .44            07             51             17                    17              .04           39          .43             35                          35
展有限
公司

                                                    本期发生额                                                                    上期发生额
  子公司名称                                                                                                                                                经营活动现金流
                       营业收入          净利润          综合收益总额       经营活动现金流量            营业收入         净利润          综合收益总额
                                                                                                                                                                  量
广东松发创赢产
业基金管理合伙                    -   -1,507,158.85                     -         -276,354.88                      -     -739,208.64                    -       -1,026,144.33
企业(有限合伙)
北京醍醐兄弟科
                      37,577,580.27   18,922,464.28      18,922,464.28          11,615,945.64       40,574,569.09      22,825,579.86     22,825,579.86          -6,364,912.23
技发展有限公司


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 (5). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
 (6). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                  单位:元   币种:人民币
                                                           持股比例(%)      对合营企业
合营企业或联营                                                              或联营企业
                  主要经营地    注册地        业务性质
  企业名称                                               直接       间接    投资的会计
                                                                              处理方法
潮州市广展通瓷
                  广东潮州    广东潮州    生产、销售              7.7778      权益法
业有限公司
广州市明师教育
服务股份有限公    广东广州市 广东广州市     教育行业              8.5712      权益法

广东雪莱特企业
管理合伙企业(有 广东广州市 广东广州市      投资管理              27.762      权益法
限合伙)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
    公司指派董事林道藩在潮州市广展通瓷业有限公司董事会担任董事,能对该等公司施加重大
影响,故采用权益法核算。
    广州市明师教育服务股份有限公司(以下简称“明师教育”)为松发创赢的联营企业。松发
创赢向其派遣董事,按照权益法对其进行核算。2018 年,松发创赢分别与广州明楚投资管理合伙
企业(有限合伙)及蔡金旭签订股权回购协议及股权转让协议,分别转让松发创赢持有明师教育
56 万股及 16.3 万股。该等转让后,松发创赢持有明师教育股权下降为 8.5712%。
    2018 年 9 月 8 日,广东雪莱特光电科技股份有限公司(以下简称“雪莱特光电科技”)与松
发创赢签订出资份额转让协议,约定雪莱特光电科技将其占广东雪莱特企业管理合伙企业(有限
合伙)的 1237.11 万份,占合伙企业 27.762%的出资份额以 1200 万元人民币转让给松发创赢,广
东雪莱特企业管理合伙企业(有限合伙)于 2018 年 9 月 25 日办理完毕工商变更登记。

(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用



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(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                           期末余额/ 本期发生额                                      期初余额/ 上期发生额
                                                                  广东雪莱特企业管                                          广东雪莱特企业
                        潮州市广展通瓷业    广州市明师教育服                          潮州市广展通瓷   广州市明师教育服
                                                                  理合伙公司(有限                                            管理合伙公司
                            有限公司          务股份有限公司                            业有限公司       务股份有限公司
                                                                        合伙)                                                (有限合伙)
 流动资产                  37,435,282.09       259,920,073.96          2,927,244.11     30,345,971.17      267,147,871.17       3,779,255.20
 非流动资产                40,085,897.55       101,176,716.81         40,030,714.25     46,333,030.21       94,705,281.87     40,018,894.36
 资产合计                  77,521,179.64       361,096,790.77         42,957,958.36     76,679,001.38      361,853,153.04     43,798,149.56

 流动负债                     961,778.78       197,206,505.71            -47,634.58     1,669,368.11      205,161,651.24         10,395.00
 非流动负债
 负债合计                     961,778.78       197,206,505.71            -47,634.58     1,669,368.11      205,161,651.24         10,395.00

 少数股东权益                                                                                               1,449,539.53
 归属于母公司股东权益      76,559,400.86       161,807,282.45        43,005,592.94     75,009,633.27      155,241,962.27     43,787,754.56

 按持股比例计算的净资       5,954,620.06        13,868,840.77        11,945,343.59      5,834,082.58       13,306,113.44     12,162,598.80
 产份额
 调整事项                                                                                                  54,805,334.85
 --商誉                                                                                                    54,805,334.85
 --内部交易未实现利润
 --其他
 对联营企业权益投资的       5,954,620.06        13,868,840.77        11,945,343.59      5,834,082.58       68,111,448.29     12,162,598.80
 账面价值
 存在公开报价的联营企
 业权益投资的公允价值

 营业收入                  15,633,164.99       165,960,940.36                          28,161,529.55      314,560,667.32                  -
                                                                  128 / 147
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净利润                 1,549,767.59   5,168,278.34         -799,160.99   3,781,708.83   17,851,680.18   -1,151,105.58
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额           1,549,767.59   5,168,278.34         -799,160.99   3,781,708.83   17,851,680.18   -1,151,105.58

本年度收到的来自联营
企业的股利




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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用

4、 重要的共同经营
□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。为降低信用风险,公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易,并通
过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控,确保公司不致面临坏账风
险,将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以
及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借
款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。
3、外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期
内,公司已经通过远期结汇、出口商业发票融资等方式降低汇率波动对公司业绩的影响。
4、 流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

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财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测,确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                单位:元    币种:人民币
                                                期末公允价值
         项目            第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                             合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产       1,321,690.50                                   1,321,690.50
1.以公允价值计量且变动     1,321,690.50                                   1,321,690.50
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资          1,321,690.50                                   1,321,690.50
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
                           1,321,690.50                                   1,321,690.50
产总额
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
       衍生金融负债
       其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计

(一)持有待售资产
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非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用

公司报告期末持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产为在二级市场购买的“ 银华
日利 A”基金,该基金具有公开市场报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用

9、 其他
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                       母公司对本企
                                                                      母公司对本企业
母公司名称        注册地   业务性质        注册资本    业的持股比例
                                                                      的表决权比例(%)
                                                           (%)
恒力集团有    住址:江苏
                          化纤行业      200,200.00            29.91             29.91
限公司        省吴江市
本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是恒力集团有限公司,实际控制人为陈建华先生、范红卫女士夫妇。
其他说明:


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    2018 年 8 月 27 日,公司原控股股东及实际控制人林道藩先生、陆巧秀女士及其一致行动人
林秋兰女士与恒力集团有限公司(以下简称“恒力集团”)签署了《关于广东松发陶瓷股份有限
公司股份之股份转让协议》,林道藩先生拟将其持有的公司股份中的 8,700,000 股(占公司股份
总数的 6.95%)转让给恒力集团;陆巧秀女士拟将其持有的公司股份 28,728,000 股(占公司股
份总数的 22.96%)转让给恒力集团;上述股东合计以协议转让方式转让 37,428,000 股,占公司
总股本 29.91%。2018 年 10 月 12 日,本次股份协议转让的过户手续办理完毕,公司的控股股东
变更为恒力集团,实际控制人变更为陈建华先生、范红卫女士夫妇。

2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注九、1“在子公司中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用

4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
                                        北京醍醐兄弟科技发展有限公司原实际控制人之一陈
北京大米科技有限公司                    广涛之妻持有北京大米科技有限公司 1.61%股权并担
                                        任该公司董事。
                                        北京醍醐兄弟科技发展有限公司原实际控制人之一谢
北京可爱蛙教育科技有限公司
                                        忠明持有北京可爱蛙教育科技有限公司 60%股权
                                        松发创赢投资的联营企业广州市明师教育服务有限公
广州良品教育科技有限公司
                                        司实际控制人控制的公司
恒力石化(大连)炼化有限公司            公司控股股东恒力集团有限公司控制的公司
潮州市集福陶瓷有限公司                公司前董事及前副总经理曾文光妻弟控制的公司
其他说明
--本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。
--与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。
--本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制
的公司为本公司的关联方。




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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
            关联方                   关联交易内容                   本期发生额      上期发生额
北京大米科技有限公司           提供技术服务                         6,906,395.77    38,793,743.97
北京可爱蛙教育科技有限公司     硬件、咨询和系统开发服务                 3,144.62              0.00
广州良品教育科技有限公司       硬件及服务费                           176,886.80              0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
    出租方名称       租赁资产种类              本期确认的租赁费                 上期确认的租赁费
国投建恒融资租赁
                         融资租赁                          30,000,000.00                         0.00
  股份有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                              单位:元   币种:人民币
                                                                                         担保是否已经
        被担保方                    担保金额           担保起始日          担保到期日
                                                                                           履行完毕
潮州市联骏陶瓷有限公司           5,000,000.00          2018-03-14          2019-02-05          是
潮州市联骏陶瓷有限公司           5,000,000.00          2018-03-07          2019-02-05          是
潮州市联骏陶瓷有限公司          20,000,000.00          2018-03-12          2019-03-07          是
潮州市联骏陶瓷有限公司          20,000,000.00          2018-08-17          2019-08-12          否
潮州市联骏陶瓷有限公司          20,000,000.00          2018-09-07          2019-09-05          否
潮州市联骏陶瓷有限公司          10,000,000.00          2018-11-06          2019-11-06          否
潮州市联骏陶瓷有限公司          10,000,000.00          2019-02-28          2020-02-27          否


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本公司作为被担保方
√适用 □ 不适用
                                                                        单位:元     币种:人民币
                                                                                  担保是否已经
         担保方              担保金额           担保起始日         担保到期日
                                                                                    履行完毕
林道藩、陆巧秀               20,000,000.00          2018/3/26       2019/3/25           是
林道藩                       28,000,000.00          2018/3/23       2019/3/23           是
林道藩、陆巧秀               10,000,000.00           2018/2/2       2019/1/23           是
林道藩、陆巧秀               20,000,000.00          2018/8/15       2019/8/12           否
林道藩、陆巧秀               20,000,000.00          2018/8/28       2019/8/24           否
曾文光、蔡少玲                5,000,000.00          2018/3/14        2019/2/5           是
曾文光、蔡少玲                5,000,000.00           2018/3/7        2019/2/5           是
曾文光、蔡少玲               20,000,000.00          2018/3/12        2019/3/7           是
曾文光、蔡少玲               20,000,000.00          2018/8/17       2019/8/12           否
曾文光、蔡少玲               20,000,000.00           2018/9/7        2019/9/5           否
林道藩、陆巧秀、潮州市松发
陶瓷有限公司、潮州市联骏陶   24,499,200.00      2016/11/24         2020/11/21          否
瓷有限公司
林道藩、陆巧秀、潮州市松发
陶瓷有限公司、潮州市联骏陶    7,748,800.00          2017/3/27      2020/11/21          否
瓷有限公司
林道藩、陆巧秀、潮州市松发
陶瓷有限公司、潮州市联骏陶    29,000,000.0          2017/6/8       2020/11/21          否
瓷有限公司
林道藩、陆巧秀               14,000,000.00       2017/2/24          2020/2/23          否
林道藩、陆巧秀               17,142,857.14      2017/10/26          2021/9/21          否
林道藩、陆巧秀               17,142,857.14      2017/10/27          2021/9/21          否
林道藩、陆巧秀                8,571,428.57      2017/10/31          2021/9/21          否
林道藩、陆巧秀、林秋兰       12,000,000.00      2017/11/30         2020/11/29          否
林道藩、陆巧秀                9,428,571.43       2017/11/1          2021/9/21          否
林道藩、陆巧秀               28,350,000.00       2018/4/12          2021/9/21          否
关联担保情况说明
□ 适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
            项目                           本期发生额                        上期发生额
关键管理人员报酬                                               128.07                  112.79
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
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                                                                      单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                    期初余额
  项目名称              关联方
                                        账面余额    坏账准备       账面余额     坏账准备
应收账款       北京大米科技有限公司     600,000.00  30,000.00      406,918.25     20,345.91
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
      项目名称                     关联方                 期末账面余额      期初账面余额
预收账款               北京大米科技有限公司                     90,165.54     3,901,290.00
预收账款               北京可爱蛙教育科技有限公司                     0.00        3,144.62

7、 关联方承诺
□适用 √不适用

8、 其他
□适用 √不适用

十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用


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2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    1、 关于 2017 年限制性股票已授予但尚未解锁部分股票回购注销的事项
    2019 年 1 月 18 日,公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议,审议通
过了《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的
议案》,同意终止实施激励计划,对 75 名激励对象合计持有的已获授但尚未解锁的 968,800 股
限制性股票进行回购注销。该议案已经 2019 年 2 月 13 日召开的公司第一次临时股东大会决议通
过。
    2019 年 7 月 5 日,公司披露了《松发股份关于股权激励限制性股票回购注销的公告》(2019
临-032);2019 年 7 月 9 日,公司完成本次限制性股票回购注销过户手续。本次回购注销完成后,
公司总股本由 125,137,600 股减少至 124,168,800 股。
    2、关于控股股东恒力集团向证监会申请豁免要约收购义务的事项
    公司控股股东恒力集团持有公司股份 37,428,000 股,由于公司限制性股票回购注销完成,恒
力集团的持股比例由 29.91%被动增加至 30.14%,触发要约收购义务。2019 年 7 月 16 日,公司披
露了《关于股东拟向中国证监会申请豁免要约收购义务的提示性公告》(2019 临-033);2019
年 8 月 9 日,恒力集团向证监会提交免于发出要约收购的申请;2019 年 8 月 14 日,中国证监会
出具《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:192184),受理上述要约收购豁免申请;
2019 年 8 月 16 日,中国证监会出具《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知》。
    截至本定期报告披露日,恒力集团要约收购义务豁免尚未取得中国证监会核准。
    3、关于公司接受股东委托贷款的事项
    2019 年 8 月 8 日,公司召开第四届董事会第九次会议,审议通过了《关于接受股东委托贷款
暨关联交易的议案》,为支持公司运营发展,控股股东恒力集团通过委托苏南小贷公司向公司提
供贷款人民币 1 亿元,指定借款期限为 1 年,指定借款年利率为 6%,本次交易构成关联交易。该
议案已经公司 2019 年 8 月 26 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过。
    截至报告发出日,本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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3、 资产置换
(1).     非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).     其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
(1).     报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
       经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置
资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营
分部。
    本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场
战略,因此,本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定
向其配置资源并评价其业绩。
    本公司报告分部包括:陶瓷产品业务;信息技术服务业务;酒店用品业务。
(2).     报告分部的财务信息
√适用     □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
       项目             陶瓷业务       信息技术服务      酒店用品业务   分部间       合计
                                           业务                           抵销
营业收入              225,590,159.77   37,577,580.27     3,305,481.36           266,473,221.40
营业成本              161,244,047.46    5,871,165.37     2,415,784.00           169,530,996.83
(3).     公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4).     其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用

8、 其他
□适用 √不适用

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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).   按账龄披露
√适用 □不适用
                                                          单位:元    币种:人民币
                     账龄                               期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                                                             73,739,435.81
1 年以内小计                                                         73,739,435.81
1至2年                                                               10,003,241.24
2至3年                                                                1,577,824.59
3 年以上
3至4年                                                                   37,196.49
4至5年
5 年以上                                                                237,000.00
                     合计                                            85,594,698.13




                                        139 / 147
                                                                   2019 年半年度报告




(2).    按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                           期末余额                                                                期初余额
                      账面余额                 坏账准备                                      账面余额                    坏账准备
       类别                                                               账面                                                              账面
                                                          计提比                                                                 计提比
                   金额          比例(%)     金额                         价值            金额          比例(%)        金额                 价值
                                                          例(%)                                                                   例(%)
按单项计提坏
                           -           -             -         -                   -     905,087.50         1.09      905,087.50 100.00            0.00
账准备
其中:
单项金额不重
大但单独计提
                           -           -             -         -                   -     905,087.50         1.09      905,087.50 100.00            0.00
坏账准备的应
收账款

按组合计提坏
             85,594,698.13        100.00   5,006,831.85     5.85 80,587,866.28         81,768,598.56       98.91 4,655,348.66      6.12   77,113,249.90
账准备
其中:
按信用风险特
征组合计提坏
             85,594,698.13        100.00   5,006,831.85     5.85 80,587,866.28         81,768,598.56       98.91 4,655,348.66      6.12   77,113,249.90
账准备的应收
账款
                                                                                                                                                      -
       合计    85,594,698.13           /   5,006,831.85        / 80,587,866.28         82,673,686.06              / 5,560,436.16      /   77,113,249.90




                                                                       140 / 147
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按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
                                                                 单位:元      币种:人民币
                                                           期末余额
                 名称
                                         应收账款            坏账准备          计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的
                                         85,594,698.13          5,006,831.85            5.85
应收账款
               合计                      85,594,698.13          5,006,831.85            5.85
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3).   坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
                                                 本期变动金额
       类别             期初余额                                                 期末余额
                                    计提         收回或转回   转销或核销
应收账款坏账准备    5,560,436.16                   553,604.31                   5,006,831.85
      合计          5,560,436.16                   553,604.31                   5,006,831.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
   报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,536,864.74 元,占应收账款期
末余额合计数的比例为 29.21%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,176,843.24 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                       期末余额                       期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                       6,263,523.46                  1,303,084.30
                                         141 / 147
                                    2019 年半年度报告


               合计                             6,263,523.46            1,303,084.30

其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                       账龄                                      期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                                                                5,979,695.76

1 年以内小计                                                            5,979,695.76
1至2年                                                                    195,132.89
2至3年                                                                    106,219.33
3 年以上
3至4年                                                                    140,550.00
4至5年                                                                    101,658.00
5 年以上                                                                   50,000.00
                       合计                                             6,573,255.98

(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
          款项性质                   期末账面余额               期初账面余额
保证金及押金                                 1,807,707.53               1,276,362.10

                                        142 / 147
                                            2019 年半年度报告


出口退税款                                              124,209.20                           1,371.39
往来款                                                   11,339.25                         292,823.75
股权转让应收款                                        4,630,000.00                               0.00
            合计                                      6,573,255.98                       1,570,557.24
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元   币种:人民币
                                                            本期变动金额
           类别             期初余额                                                       期末余额
                                      计提                  收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备    267,472.94    42,259.58                         -          -        309,732.52
        合计          267,472.94    42,259.58                         -          -        309,732.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:元    币种:人民币
                                                                       占其他应收款
                                                                                         坏账准备
 单位名称          款项的性质        期末余额               账龄       期末余额合计
                                                                                         期末余额
                                                                       数的比例(%)
第一名            保证金及押金      1,214,147.31        1 年以内               18.47        60,707.37
第二名            出口退税款          124,209.20        1 年以内                1.89         6,210.46
第三名            保证金及押金        140,550.00        3-4 年                  2.14        70,275.00
第四名            保证金及押金        195,132.89        1-2 年                  2.97        19,513.29
第五名            保证金及押金        106,219.33        2-3 年                  1.62        31,865.80
    合计                /           1,780,258.73            /                  27.09       188,571.92
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                              单位:元   币种:人民币
                                 期末余额                                     期初余额
    项目                           减值                                         减值
                     账面余额                账面价值              账面余额              账面价值
                                   准备                                         准备
                                                143 / 147
                                          2019 年半年度报告


    对子公司投 766,933,331.50           766,933,331.50        766,506,627.85       766,506,627.85
    资
    对联营、合营
    企业投资
        合计     766,933,331.50         766,933,331.50        766,506,627.85       766,506,627.85
    (1) 对子公司投资
    √适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
                                                                                   本期计   减值准
  被投资单位           期初余额       本期增加      本期减少         期末余额      提减值   备期末
                                                                                     准备     余额
潮州市雅森陶瓷
                   189,917,899.71      97,532.26                  190,015,431.97
实业有限公司
潮州市松发陶瓷
                      13,691,035.11                                13,691,035.11
有限公司
广州松发酒店设
                      10,000,000.00                                10,000,000.00
备用品有限公司
广东松发