博天环境:博天环境集团股份有限公司2021年半年度报告

                                               2021 年半年度报告


公司代码:603603                          公司简称:博天环境
债券代码:136749                          债券简称:G16 博天
债券代码:150049                          债券简称:17 博天 01




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                                         重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人赵笠钧、主管会计工作负责人赵笠钧及会计机构负责人(会计主管人员)高峰声
   明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

       无


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
       本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

       否


八、        是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

       否

九、        是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

       否


十、        重大风险提示

       公司已经在本报告中详细描述了公司可能面对的风险,具体内容敬请查阅本报告中“第三节
管理层讨论与分析”中的 “五、其他披露事项(一)可能面对的风险”。


十一、 其他

√适用 □不适用
       本报告所列数据可能因四舍五入原因而与相关单项数据之和略有差异,这些差异是由四舍五
入造成的,而非数据错误。

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第一节     释义..................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ..................................................................................... 6
第三节     管理层讨论与分析................................................................................................ 9

第四节     公司治理............................................................................................................ 23
第五节     环境与社会责任 ................................................................................................. 26
第六节     重要事项............................................................................................................ 29
第七节     股份变动及股东情况 .......................................................................................... 44
第八节     优先股相关情况 ................................................................................................. 48

第九节     债券相关情况..................................................................................................... 49
第十节     财务报告............................................................................................................ 56




                            载有法定代表人、会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
                            务报表。
    备查文件目录
                            报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》以及上海证券交易
                            所网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。




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                                 第一节             释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
  常用词语释义
  本公司/公司/博天环境            博天环境集团股份有限公司
                          指
          /集团
    控股股东/汇金聚合     指      汇金聚合(宁波)投资管理有限公司
     实际控制人           指     赵笠钧
      中金公信            指     宁波中金公信投资管理合伙企业(有限合伙)
  中国证监会/证监会       指     中国证券监督管理委员会
        上交所            指     上海证券交易所
 中国结算上海分公司       指     中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
       报告期             指     2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
                                 Public-Private-Partnership(政府和社会资本合作模式)的英
                                 文缩写,指由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础
                                 设施的大部分工作,并通过“使用者付费”及必要的“政 府
                                 付费”获得合理投资回报;由政府部门负责基础设施及 公
         PPP              指     共服务的价格和质量监管,以保证公共利益最大化。在水
                                 环境领域主要指,政府采取竞争性方式选择具有投资、建
                                 造、运营管理能力的社会资本,双方按照平等协商原则订
                                 立合同,由社会资本提供公共服务,政府依据公共服务绩
                                 效评价结果向社会资本支付对价。
                                 Build-Operate-Transfer(建设-经营-移交)的英文缩写,即
                                 业主与服务商签订特许经营权协议,由特许服务商承担项
                                 目的投资、建设、经营与维护工作。在协议规定的期限内,
        BOT               指
                                 服务商向业主定期收取费用,以此来回收项目的投资、融
                                 资、建造、经营和维护成本并获取合理回报。特许经营期
                                 结束,服务商将项目整体无偿移交给业主。
                                 Transfer-Operate-Transfer(移交-经营-移交)的英文缩
        TOT               指     写,指特许服务商不承担建设工作,而是直接从业主方获
                                 得项目的特许经营。
                                 Build-Own-Operate(建设-拥有-经营)的英文缩写,即服
        BOO               指     务商建设项目并拥有项目的所有权,业主向服务商购买项
                                 目服务。
                                 Operations & Maintenance(运营与维护)的英文缩写,指
                                 政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会 资本 或
        O&M               指     项目公司,社会资本或项目公司不负责用户服务的政府社
                                 会资本合作项目运作方式。政府保留资产所有权,只向社
                                 会资本或项目公司支付委托运营费。
                                 Rehabilitate-Operate-Transfer(改建-运营-移交)的英文缩
        ROT               指     写,指政府在 BOT 模式的基础上,增加改扩建内容的项
                                 目运作方式。
                                 Engineering Procurement Construction(设计-采购-施工)的
        EPC               指
                                 英文缩写,是指公司受业主委托,按照合同约定对工程建
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                    设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干
                    阶段的承包。通常公司在总价合同条件下,对其所承包工
                    程的质量、安全、费用和进度进行负责。
                    Engineering Procurement(设计-采购)的英文缩写,是指公
                    司受业主委托,负责工程建设项目的设计、采购工作,还
    EP         指
                    可以在施工、安装及调试阶段向业主提供咨询服务,或施
                    工管理。工程施工由其他承包商负责。
                    Design and Build(设计、施工一体化)的英文缩写,主要
    DB         指   包括设计、施工两项工作内容,不包括工艺装置和工程设
                    备的采购工作。
 国投创新      指   国投创新(北京)投资基金有限公司
 复星创富      指   上海复星创富股权投资基金合伙企业(有限合伙)
广西天宜       指   广西天宜环境科技有限公司
葛洲坝生态     指   中国葛洲坝集团生态环境工程有限公司
国务院国资委   指   国务院国有资产监督管理委员会




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                       第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         博天环境集团股份有限公司
公司的中文简称                         博天环境
公司的外文名称                         Poten Environment Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                     Poten
公司的法定代表人                       赵笠钧


二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                 证券事务代表
姓名                                      张蕾                        林琳
                              北京市东城区安定门外大街208 北京市东城区安定门外大街208
联系地址
                                  号中粮置地广场09L           号中粮置地广场09L
电话                                  010-82291995                010-82291995
传真                                  010-82291618                010-82291618
电子信箱                              zqb@poten.cn                zqb@poten.cn

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                           北京市海淀区西直门北大街60号5层09号
公司办公地址                           北京市东城区安定门外大街208号中粮置地广场09L
公司办公地址的邮政编码                 100011
公司网址                               http://www.poten.cn
电子信箱                               zqb@poten.cn


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称             《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址               http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                 公司战略与证券部
                                       公司于2021年1月7日披露了《关于变更指定信息披露媒
报告期内变更情况查询索引               体的公告》(公告编号:临2021-001),详见上交所网
                                       站(www.sse.com.cn)。

五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所      股票简称           股票代码       变更前股票简称
         A股        上海证券交易所      博天环境           603603               /


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                        本报告期                          本报告期比上
             主要会计数据                                   上年同期
                                        (1-6月)                        年同期增减(%)
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 营业收入                            1,093,540,443.40     601,681,697.81               81.75
 归属于上市公司股东的净利润            -83,524,126.64     -86,835,537.42                3.81
 归属于上市公司股东的扣除非经常
                                      -111,338,716.69     -88,968,737.10              -25.14
 性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额           151,805,203.25      139,973,087.84               8.45
                                                                             本报告期末比
                                      本报告期末           上年度末          上年度末增减
                                                                                 (%)
 归属于上市公司股东的净资产            443,892,950.34      527,986,297.95            -15.93
 总资产                             12,111,403,068.01   11,903,968,800.90              1.74


(二) 主要财务指标
                                      本报告期                              本报告期比上年
           主要财务指标                                   上年同期
                                      (1-6月)                              同期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                       -0.20               -0.21                 4.76
 稀释每股收益(元/股)                       -0.20               -0.21                 4.76
 扣除非经常性损益后的基本每股收
                                               -0.27              -0.21               -28.57
 益(元/股)
                                                                            减少 7.84 个百分
 加权平均净资产收益率(%)                    -17.19              -9.35
                                                                                           点
 扣除非经常性损益后的加权平均净                                               减少 13.33 个百
                                              -22.91              -9.58
 资产收益率(%)                                                                         分点


公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    1、公司 2021 年上半年营业收入较去年同期增加了 81.75%,一是因为去年同期受全国疫情的
影响,公司在施的项目停工或工程进度放缓。随着疫情逐步得到控制,今年上半年公司在施项目
受此影响较小;二是随着在建项目逐步转运营,公司运营收入逐年增加,今年上半年公司运营收

入较去年同期增长了 11.09%。
    2、公司 2021 年上半年归属于上市公司股东的净利润较去年同期增加了 3.81%,但扣非后净
利润同比较少 25.14%,主要是因为公司参股企业 Aquaporin A/S 今年上半年在纳斯达克哥本哈根
证券交易所上市,公司根据现有持股比例和持有意图,将对其投资重新划分为交易性金融资产,

并根据公允价值重新计量,由此产生较大金额的投资收益(属非经常性损益)所致。


八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 非经常性损益项目                          金额          附注(如适用)
 非流动资产处置损益                                        258,193.67 附注七、73、75
 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返
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 还、减免
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
 切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定       721,505.71    附注七、67
 量持续享受的政府补助除外
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
 值产生的收益
 非货币性资产交换损益
 委托他人投资或管理资产的损益                         742,601.10    附注七、68
 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
 减值准备
 债务重组损益
 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
 损益
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
 期净损益
 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益         -4,394,135.61   附注七、75
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
 衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易   32,083,674.40   附注七、68、70
 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
 融负债和其他债权投资取得的投资收益
 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
 对外委托贷款取得的损益
 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
 价值变动产生的损益
 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
 一次性调整对当期损益的影响
 受托经营取得的托管费收入
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -478,655.10   附注七、74、75
 其他符合非经常性损益定义的损益项目
 少数股东权益影响额                                 -2,023,201.34
 所得税影响额                                          904,607.22
 合计                                               27,814,590.05


十、 其他
□适用 √不适用




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                          第三节       管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
    博天环境是专业的水生态环境综合服务商,按照国家统计局国民经济分类属于环境治理行业
中的水污染治理行业(国民经济行业分类代码:8023);按照证监会发布的《上市公司行业分类

指引》(2012 年修订),属于水利、环境和公共设施管理业中的生态保护和环境治理业(上市公
司行业分类代码:N77)。

    博天环境是国内环境保护领域出发较早、积淀深厚的高新企业之一。公司秉承“水业关联的
环境产业布局”战略目标,坚守企业价值本质,在工业水系统、城镇水资源、膜产品与资源化、

土壤与地下水修复等领域,形成涵盖咨询设计、系统集成、项目管理、核心设备制造、投资运营
等覆盖全产业链的一体化解决方案。

    报告期内,公司所从事的主要业务、主要产品、主要经营模式等未发生重大变化。但顺应市
场变化,逐步调整公司的业务结构。

    (一) 行业发展情况

    按照“十四五规划和 2035 远景目标”,到 2035 年,我国将广泛形成绿色生产生活方式,碳
排放达峰后稳中有降,生态环境根本好转,美丽中国建设目标基本实现。“十四五”时期,我国
生态环境保护将进入减污降碳协同治理的新阶段,实施减污降碳协同治理,能够更好地推动环境
治理从注重末端治理向更加注重源头预防和源头治理有效转变,倒逼以重化工为主的产业结构、

以煤为主的能源结构的改变,促进经济社会发展全面绿色低碳转型。

    2021 年 1 月,国家发展改革委等 10 部门联合发布了《关于推进污水资源化利用的指导意见》,
明确发展目标:到 2025 年,全国污水收集效能显著提升,县城及城市污水处理能力基本满足当地
经济社会发展需要,水环境敏感地区污水处理基本实现提标升级;全国地级及以上缺水城市再生

水利用率达到 25%以上,京津冀地区达到 35%以上;工业用水重复利用、畜禽粪污和渔业养殖尾
水资源化利用水平显著提升;污水资源化利用政策体系和市场机制基本建立。到 2035 年,形成系
统、安全、环保、经济的污水资源化利用格局。

    2021 年国务院政府工作报告中指出,扎实做好碳达峰、碳中和各项工作。2021 年 6 月,国家

发展改革委、住房城乡建设部联合印发《“十四五”城镇污水处理及资源化利用发展规划》,延续
并深化“十三五”的重点内容,在污水处理能力、污水处理率、再生水利用率、污泥无害化处理率
等目标上均有进一步的提高。

    (二)公司主要业务

    1、工业水系统



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    公司深耕工业水系统领域 26 年,是国内该领域出发较早且少数能够进行复杂工业水系统综
合服务的企业之一。公司可依据不同工业行业、不同水处理工艺的水质特点及出水排放标准,通
过提供“全产业链”解决方案为工业企业或园区客户提供全水系统的专业化治理及运营管理的综
合服务,成为工业客户全生命周期的水环境管家。

    公司在工业水系统业务方面以提供环境工程技术解决方案和专业化运营管理服务为核心业务,
公司对品质的不懈追求,让客户体验优质的服务,赢得了客户、合作伙伴以及业界同行的尊重与
认可。公司将继续聚焦在能源、化工、电力、冶金、集成电路及新型液晶显示、生物医药和工业
园区的细分工业环境市场,打造工业环境治理和资源管理第一品牌,进一步确立公司在工业环境

领域的龙头地位。

    未来,碳达峰、碳中和将催生新的环境需求,迎来新的市场机遇。环境产业需要更加彰显生
态环境体系的正外部性,创造生态新价值,使环保由生产成本变为发展动能。公司将发挥过去积
淀的客户优势,围绕客户减污降碳的目标,加大工业领域的资源循环利用,帮助客户把排放性的
环境问题,转化为资源价值的提供者。

    2、城镇水资源

    未来十年,以投建为主的环境污染治理业务逐步减少,环境产业进入存量时代,以运维等为
主的服务市场将继续扩大。企业的收益不再是信息不对称带来的机会,而是来自技术进步和精细
化的管理。

    公司通过模式创新和技术引领,实现水务水体一体化、智慧化管理。公司以覆盖全国的项目
公司为业务拓展基点,持续在集中化较强的地区,拓展城市给水及污水处理业务,高度重视项目
的二次开发,满足客户对新建、改造、扩容、提标等方面的需求。在地域经济好、财政支付能力
强的区域开拓环境综合治理业务,以“技术+运营服务”为客户提供“新水源”,实现城市的水资
源循环利用。

    3、膜产品与资源化

    废水的资源化与回用是符合国家战略要求的重要产业发展方向,写入了国家 《“十四五”节
约用水规划》。在这一领域,公司成立了新微孔分离膜制造企业,可以提供超、微滤分离膜产品、

膜集成装备及新膜技术系统解决方案和专业运维服务,是膜法水处理产品与技术在国内大规模推
广应用的先行者之一。

    公司打造以热法超滤膜为核心的系列技术产品,荣获国家重点新产品项目,成功应用到全球
十多个地区、二十多个行业的数百项案例中;研发了节能型浸没式 MCR 工艺包,荣获中国膜科
学技术一等奖,已成功应用在煤化工、石化、有色金属等领域,获得客户高度认可。



                                        10 / 200
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    同时,公司参股的丹麦水通道蛋白正渗透膜技术公司 Aquaporin A/S 已于 2021 年在纳斯达克
哥本哈根证券交易所成功上市,成为全球首家正渗透水处理膜技术上市的公司。

    鉴于公司在工业零排放领域的分盐技术和成功的案例,市场上对博天环境膜技术在盐湖提锂
技术和产品上给予了高度关注和认可。公司参股和研发中的正渗透膜技术可以浓缩盐湖卤液,和

MCR 资源回收工艺包结合起来可以有效提取锂,推进新的资源化领域。

    4、土壤与地下水修复业务

    公司于 2014 年布局土壤修复业务,通过整体解决方案打造未来业务增长点,聚焦城市场地类
土壤与地下水环境修复工程,并布局场地环境管理咨询业务市场,以京津冀、长三角、珠三角等

区域市场为重点,引进先进技术,打造修复类标杆项目,为未来土壤和地下水修复业务的爆发打
下基础,积累了丰富的业绩和技术储备。

    针对能源化工搬迁地块的重度复合污染土壤与地下水,拥有多项国内领先的修复技术,诸如
高效安全的土壤热处理、地下水循环井修复工艺,并可提供项目全生命周期综合服务。

    (三)主要经营模式

    1、水环境解决方案

    公司主要以工程服务和专业承包的方式为客户提供水环境解决方案,服务模式包括 EPC、EP、
PC 等。工程服务指受客户委托,承担环保水处理系统的规划、工程设计、建设管理、核心装备、
运营服务等全过程服务,对建设工程的质量、安全、工期、造价等负责。专业承包指提供上述业

务的部分服务,并对该部分服务承担相应责任。

    2、水务投资运营

    公司根据客户的不同需求,通过 BOT、TOT、BOO、ROT、O&M 等方式与业主签署特许经
营权协议、资产转让协议及运营协议等,为业主提供投资、建设和运营等水务投资运营业务服务,

并在项目所在地设立项目公司作为投资运营的主体,按照水处理量和约定的水价收取水处理服务
费用,取得水务运营管理的业务收入。

    (四)公司所处的行业地位

    公司秉承“水业关联的环境产业布局”战略定位,坚守环境企业价值本质,在工业水处理、

城镇水环境、河湖水生态、土壤与地下水修复等领域,形成涵盖咨询设计、系统集成、项目管理、
环保装备制造与服务、投资运营等覆盖全产业链的一体化解决方案。公司一直坚持工业+市政双轮
驱动的发展战略,亦是在国内环境上市公司中,为数不多的工业与市政水处理业务均形成一定规
模和竞争优势的公司之一。




                                        11 / 200
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    公司曾连续被评为“工业与园区水处理年度标杆企业”、“十大水业优秀工程公司”、“水
务旗舰企业”、“最具成长力水业品牌”、“中国优秀创新企业”等荣誉,并获得“水环境综合
服务贡献奖”、“工程实践典范奖”、“技术升级典范奖”、“环境企业竞争力大奖”等奖项。
公司董事长兼总裁赵笠钧先生担任全国工商联环境服务业商会第五届会长,公司是全联环境服务

业商会会长单位。


二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    (一)卓越的技术和产品研发能力

    公司在工业水系统领域掌握了“三高一难”工业废水处理与回用的核心专有技术,形成了体系
化的专利和专有技术矩阵(237 项发明和实用新型专利),覆盖工业水系统全流程的关键技术和
产品。在工业水处理领域核心产品包括处理高浓度有机物的 Bio-EGSB厌氧生物处理技术和 Bio-

HAT水解酸化技术;处理高盐、高氨氮的 Bio-MBBR移动床生物膜反应器技术和 Mem-M BR 
技术;处理难降解物质(含多环芳烃等有毒有害物质)的 Hi-SOT梯度复合臭氧催化氧化技术和
Hi-FOT异相催化技术等。

    (二)领先的技术服务能力

    资质是企业在技术能力、项目管理能力、专业团队规模等综合实力的集中体现,也是确定环
境服务领域市场竞争地位的重要指标和客户选择服务商的主要标准之一。公司立足水环境整体解
决方案的业务需求,不断加强资质建设,建立了齐备完善的资质体系,业务资质涵盖水处理产业

链的研发、设计、建设、运营等各个方面,奠定了公司参与市场竞争的基础优势。

    公司拥有的甲级或壹级资质情况如下:

                                  博天环境集团股份有限公司

                 环境工程(水污染防     建筑机电安装工   市政公用工程施    环保工程专
    项     目
                   治工程)专项设计       程专业承包       工总承包          业承包

   资质情况             甲级                   壹级           壹级              壹级

    凭借优秀的研发能力和完备的研发设施,公司获得了国家高新技术企业、北京市企业技术中

心、北京市水处理环保材料工程技术研究中心、北京市设计创新中心等多方认证,具体情况如下:

    序号                       被认定名称                            颁发机构

      1                  国家高新技术企业                    北京市科学与技术委员会

      2                 北京市企业技术中心                   北京市经济和信息化局

      3         北京市水处理环保材料工程技术研究中心         北京市科学与技术委员会

                                            12 / 200
                                                                          2021 年半年度报告


    序号                    被认定名称                             颁发机构

      4                 北京市设计创新中心                  北京市科学与技术委员会

    领先的技术实力是提高企业核心竞争力最强有力的保障,公司一贯重视技术创新对环保行业
未来格局的深远影响,致力打造一支高质量的核心技术团队,截至报告期末,公司拥有 165 名技

术人员;博天环境拥有自主知识产权的核心技术及工艺包共 26 项;拥有专利 245 项,其中发明专
利 60 项,实用新型 177 项,外观设计 8 项;拥有软件著作权 9 项;拥有专著 1 项;拥有商标 135
项,涵盖了主营业务领域完整的水系统处理技术机理和施治效果。

     (三)健全的管控体系和卓越的项目品质

    公司专注卓越项目品质的打造,建立了高标准、国际化的先进项目管控理念。公司通过了质
量管理体系(GB/T 19001-2016/ISO 9001:2016)、职业健康安全管理体系(GB/T45001-2020)、环
境管理体系(GB/T24001-2016/ISO14001:2016)等认证。完善的管控体系使公司将卓越的设计方案
在项目中严格而完整的实现,并通过执行过程中的不断深入优化,满足不同项目的实际需求。

    (四)独具魅力的企业文化以及高度凝聚的团队

    公司一贯重视文化的传承与建设,积极推动文化的正向传导,秉持“持中守正、锐意进取”
的企业精神,成功打造了一支价值观高度趋同、专业和年龄梯度搭配合理、执行力强的管理团队
和专业团队。公司先后经历了国企主导、外资主导与混合所有制三个阶段,具备了国企的规矩、
外企的规范和民企的活力,具有良好的文化包容性。完善的人才选拔和培养体系,激发了员工的

文化实践热情,形成了良好的文化氛围。


三、经营情况的讨论与分析

    报告期内,公司生产经营活动受融资环境的影响,经历了严峻的考验,在落实降杠杆的过程

中,企业尤其是民营企业的融资难度仍然较大。针对公司遇到的内外部困境,公司董事会深入分
析和讨论了公司的战略聚焦和重点工作,在董事会确定的方针指导下,公司经管层从强化基础管
理、重构市场体系、完善风控制度、扩大产品市场、修复信用体系等多方面稳定公司的经营,改
善公司管理质量。

    同时,为合理安排筹措资金,改善资金结构,降低资金使用成本,单纯靠公司自身力量难以

突破融资瓶颈。为打开局面,提升企业核心竞争力,实现公司跨越式发展,报告期内,公司积极
引入国资背景股东,并于 2021 年 6 月 5 日披露了《关于控股股东、实际控制人拟发生变更的公
告》、《非公开发行 A 股股票预案》等相关公告,2021 年下半年度,公司将继续推进非公开发行
A 股股票相关事项及公司控股股东、实际控制人变更的相关审批。公司引入战略股东后,将改善

公司的融资能力,提升公司在水处理领域的竞争优势,从而推动公司的长期健康稳定发展。

                                         13 / 200
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    报告期内,公司实现营业收入 109,354.04 万元,同比增加 81.75%,主要原因一是因为去年同
期受全国疫情的影响,公司在施的项目停工或工程进度放缓,随着疫情逐步得到控制,今年上半
年公司在施项目受此影响较小;二是随着在建项目逐步转运营,公司运营收入逐年增加,报告期
内实现运营收入 26,548.56 万元,较去年同期增长 11.09%。报告期内,公司归属于母公司股东的

净利润-8,352.41 万元,同比增加 3.81%;扣除非经常性损益的归属于母公司股东净利润-11,133.87
万元,同比减少 25.14%,主要是因为公司参股企业 Aquaporin A/S 今年上半年在纳斯达克哥本哈
根证券交易所上市,公司根据现有持股比例和持有意图,将对其投资重新划分为交易性金融资产,
并按公允价值重新计量,由此产生较大金额的投资收益(属非经常性损益)所致。2021 年 6 月末,

公司资产总额为 1,211,140.31 万元,较期初增加 1.74%,归属母公司股东的所有者权益为 44,389.30
万元,较期初减少 15.93%。


报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
    1、2021 年 1 月 7 日,公司披露了《关于股东协议转让部分股份暨权益变动的提示性公告》
(公告编号:临 2021-003),公司股东国投创新、复星创富与葛洲坝生态签署了附生效条件的《关
于博天环境集团股份有限公司之股份转让协议》,葛洲坝生态合计受让公司 20,889,202 股无限售
流通股份,占公司总股本的 5%。

    本次协议转让尚需经上海证券交易所合规确认后,方能在中国结算上海分公司办理股份过户
手续,尚存在一定不确定性。

    2、2021 年 6 月 5 日,公司披露了《博天环境集团股份有限公司非公开发行 A 股股票预案》,
公司第三届董事会第三十次会议同意向葛洲坝生态非公开发行不超过 124,523,716 股 A 股股票(含

本数)。本次非公开发行股票完成后,葛洲坝生态将合计持有公司股票不超过 145,412,918 股(含
本数),约占上市公司股份总数的比例为不超过 26.81%。本次非公开发行股票完成之日起,汇金
聚合将放弃行使其持有的公司 10%股票对应的表决权;届时葛洲坝生态预计拥有表决权占公司股
本总数的 26.81%,汇金聚合及其一致行动人预计拥有表决权占公司股本总数的 20.51%。上述非
公开发行股权完成及表决权放弃生效后,葛洲坝生态将成为公司控股股东,国务院国资委将成为

公司的实际控制人,公司的控股股东、实际控制人将发生变更。

    本次公司非公开发行股票等事项尚需公司股东大会审议通过,交易方案尚需葛洲坝生态股东
的有效批准、并获得国有资产监督管理部门审批同意,尚需获得反垄断主管部门(如需)、中国

证监会核准,能否最终实施及实施结果尚存在不确定性。




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四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1     财务报表相关科目变动分析表
                                                                单位:万元 币种:人民币
    科目                              本期数           上年同期数       变动比例(%)
    营业收入                            109,354.04           60,168.17             81.75
    营业成本                              90,184.62          50,989.95             76.87
    销售费用                                 911.26           1,561.38            -41.64
    管理费用                               6,614.42           6,202.18              6.65
    财务费用                              16,357.47           9,568.53             70.95
    研发费用                               2,302.86           1,431.29             60.89
    经营活动产生的现金流量净额            15,180.52          13,997.31              8.45
    投资活动产生的现金流量净额            -5,352.76        -45,809.96              88.32
    筹资活动产生的现金流量净额          -23,471.59           39,377.94          -159.61
      营业收入变动原因说明:一是因为去年同期受全国疫情的影响,公司在施的项目停工或工程
进度放缓。随着疫情逐步得到控制,今年上半年公司在施项目受此影响较小;二是随着在建项目

逐步转运营,公司运营收入逐年增加,今年上半年公司运营收入较去年同期增长了 11.09%。
      营业成本变动原因说明:主要是因为营业收入增加导致营业成本同比增加。
      销售费用变动原因说明:主要为应对公司收入下降的不利影响,公司改变营销模式,撤销区
域公司,调整为以各地项目公司为基点拓展业务,导致营销费用持续减少。

      管理费用变动原因说明:无
      财务费用变动原因说明:一是因为随着在建项目转运营,原计入资本化的利息支出转为费用
化;二是受限于资金压力,部分到期债务未偿还,产生较大金额的罚息支出。
      研发费用变动原因说明:主要是为了保持行业技术优势,提高公司市场竞争力,研发投入较

去年有所回升。
      经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:无
      投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:一是因为运营项目增加,导致收回投资款增多;
二是因为前期中标的 PPP 项目由于完工、缓建、转让等影响,在建的项目逐步减少,支付的在建
工程分包款减少。
      筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是项目公司本期新增项目贷款较去年同期
减少所致。


2     本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用




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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                   单位:万元
                               本期期末                 上年期末    本期期末金
                   本期期末    数占总资    上年期末     数占总资    额较上年期
     项目名称                                                                      情况说明
                     数        产的比例      数         产的比例    末变动比例
                                 (%)                    (%)       (%)
 货币资金          34,919.75        2.88    46,800.56        3.93         -25.39   详见说明
 应收款项         159,393.32       13.16   126,348.22       10.61          26.15   详见说明
 存货              24,922.39        2.06    30,168.69        2.53         -17.39       /
 预付款项           7,622.71        0.63    10,778.61        0.91         -29.28   详见说明
 合同资产          37,548.62        3.10    32,388.47        2.72          15.93       /
 其他应收款        14,150.80        1.17    24,507.57        2.06         -42.26   详见说明
 投资性房地产                                                                          /
 其他应付款       106,075.63        8.76    79,791.18        6.70          32.94   详见说明
 长期股权投资      26,493.04        2.19    28,868.05        2.43          -8.23       /
 合同负债          13,953.63        1.15    22,199.55        1.86         -37.14   详见说明

其他说明
    (1)货币资金较期初减少了 25.39%,主要是本期偿还部分到期项目贷款所致。
       (2)应收账款较期初增加了 26.15%,主要是本期营业收入增加,相应确认的应收账款增
加。
       (3)预付款项较期初减少了 29.28%,主要是前期部分项目预付的设备采购款较多,本期完

成设备采购入库所致。
       (4)其他应收款较期初减少了 42.26%,主要是本期收回较大金额的前期股权转让款所致。
       (5)其他应付款较期初增加了 32.94%,一是本期担保公司提前代偿未到期应付债券,应付
债券余额转为其他应付款核算;二是部分债务到期未偿还,根据协议计提较大金额的罚息、违约

金所致。
       (6)合同负债较期初减少了 37.14%,主要是前期预付的部分项目设备款本期实现设备采购
及销售,确认相应营业收入所致。


2.     境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产 5,011.46(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为 0.41%。

(2) 境外资产相关说明
√适用 □不适用
    公司境外资产为公司全资子公司博天环境集团(香港)有限公司所属资产。




                                            16 / 200
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3.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位:元
                 项   目            期末账面价值                      受限原因
                                                           银行承兑汇票、履约保函、预
 货币资金                                133,675,418.92    付款保函及投标保函保证金、
                                                                 冻结银行存款
 应收账款                                492,574,692.12             融资质押
 固定资产                                 21,590,814.53             融资抵押
 无形资产                                 13,873,874.05             融资抵押
 长期股权投资权益                       1,734,134,979.97          融资质押及冻结

 长期股权投资                            118,952,653.29           融资质押及冻结

 污水处理服务费收费权益以及
                                                                    融资质押
 监管账户

     合     计                          2,514,802,432.88

     备注:1、报告期末,上述受限货币资金中,包括公司因诉讼、仲裁事项而冻结的货币资金
为 10,046 万元,占公司 2021 年 6 月 30 日货币资金的比例为 29%。

     2、截至本报告披露日,公司因诉讼、仲裁事项而冻结的货币资金为 10,509.80 万元,占公司
目前货币资金的比例为 46%。公司银行账户被冻结的数量为 141 个,其中,被冻结母公司及子公

司基本账户 20 个、募集资金专户 1 个、一般结算账户 120 个,占公司全部银行账户数量的 35%。


     (1)长期股权投资权益明细
                           项目                                         受限比例
 安阳博华水务投资有限公司                                                          100.00%
 北京中环膜材料科技有限公司                                                         98.33%
 博川环境修复(北京)有限公司                                                      100.00%
 博华(黄石)水务投资有限公司                                                      100.00%
 博华水务投资(北京)有限公司                                                       80.33%
 博天(武夷山)水美有限公司                                                        100.00%
 博天(昭平)生态环境投资建设有限公司                                               94.90%
 博天工业技术(北京)有限公司                                                       28.52%
 博天环境(济南)生态有限公司                                                       82.52%
 博天环境集团上海投资有限公司                                                       50.98%
 博天装备科技(北京)有限公司                                                       14.45%
 博冶(澄迈)生态发展有限公司                                                       90.00%
 大同博华水务有限公司                                                              100.00%
 大同博瑞水处理有限公司                                                            100.00%
 大冶博创水务有限公司                                                               85.00%
 大冶博华水务有限公司                                                               85.00%
 大冶博汇水务有限公司                                                               28.80%

                                          17 / 200
                                                                           2021 年半年度报告


     大冶博瑞水务有限公司                                                          29.54%
     大冶博润水务有限公司                                                          85.00%
     大冶博泰水务有限公司                                                          85.00%
     广东肇庆博瑞水务有限公司                                                      51.00%
     黄石博浩水务有限公司                                                          90.00%
     进贤县博华水务有限公司                                                       100.00%
     临澧博兴水务有限公司                                                         100.00%
     临沂博华水务有限公司                                                         100.00%
     灵宝博华水务有限公司                                                         100.00%
     普宁博华水务有限公司                                                         100.00%
     潜江博华水务有限公司                                                         100.00%
     清徐县博华水务有限公司                                                       100.00%
     汝州博华水务有限公司                                                         100.00%
     石首博华水务有限公司                                                          99.90%
     石嘴山市通用博天第二水务有限公司                                             100.00%
     石嘴山市通用博天第一水务有限公司                                             100.00%
     吴忠博兴环境科技有限公司                                                      59.45%
     银川博润环境科技有限公司                                                      80.00%
     永兴博华水务有限责任公司                                                      80.00%
     榆林市博华水务有限公司                                                       100.00%
     原平市博华污水处理有限公司                                                   100.00%
     原平市博兴供水有限公司                                                       100.00%


    (2)固定资产为 X 京房权证密字第 060937 号房屋、X 京房权证密字第 060938 号房屋、X 京房
权证密字第 053823 号房屋。
    (3)无形资产为京密国用(2014 出)第 00012 号土地、京密国用(2015 出)第 00003 号土地、
京密国用(2015 出)第 00004 号土地以及部分专利权。

    (4)污水处理服务费收费权益以及监管账户明细

                  公司                                       项目
     榆林市博华水务有限公司              榆林红墩污水处理项目
     汝州博华水务有限公司                汝州第三水厂PPP项目
     吴忠博兴环境科技有限公司            吴忠市水环境治理项目
     博华(黄石)水务投资有限公司        黄石汪仁污水处理项目
     银川博润环境科技有限公司            银川市西夏区镇北堡镇自来水厂、污水厂项目
     大同博华水务有限公司                大同御东污水处理厂项目
     灵宝博华水务有限公司                灵宝第三污水处理系统
     进贤县博华水务有限公司              进贤县高新园区污水处理厂项目
                                         大冶市乡镇(陈贵、灵乡、灵成工业园)污水处理工
     大冶博泰水务有限公司
                                         程PPP项目
     大冶博瑞水务有限公司                大冶市城西北工业废水处理项目
     石首博华水务有限公司                石首市城东污水处理厂建设工程
     永兴博华水务有限责任公司            永兴县城南高新污水处理厂及配套管网项目

                                            18 / 200
                                                                          2021 年半年度报告


                公司                                       项目
 原平市博华污水处理有限公司           原平市循环经济示范区污水处理系统
 原平市博兴供水有限公司               原平市循环经济示范区供水系统
 临沂博华水务有限公司                 临沂市中心城区水环境综合整治工程河道治理项目
 广东肇庆博瑞水务有限公司             肇庆市鼎湖区九坑河饮用水水源地综合整治项目
 大冶博润水务有限公司                 大冶市工业废水收集处理系统工程
                                      澄迈县大塘河左岸下游河口段综合整治工程、澄迈县
 博冶(澄迈)生态发展有限公司
                                      海仔河中下游河段综合整治工程
 大同博瑞水处理有限公司               大同市御东污水处理厂改扩建(二期)PPP项目
 利川市博华水务有限公司               利川市乡镇生活污水治理工程PPP在建项目
 普宁博华水务有限公司                 普宁污水处理厂及管网项目
 雷州博瑞水务有限公司                 雷州市镇区生活污水处理PPP项目
 会同博元基础设施建设有限公司         会同县、坪村高速公路连接线及双拥路提质改造工程
 博天(武夷山)水美有限公司           福建南平武夷山市“水美城市”一期项目


4.   其他说明
□适用 √不适用

(四) 投资状况分析
1.   对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    报告期内,公司新增股权投资总额 1,900.00 万元,其中,控股投资 1,900.00 万元,无新增参
股投资,股权投资总额较上年同期减少 7,297.88 万元。


(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
    根据财政部颁布的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》(财会[2017]7 号)、《企

业会计准则第 23 号-金融资产转移》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号-套期会计》(财
会[2017]9 号)、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(财会[2017]14 号)(统称为新金融工
具准则),公司以公允价值计量的金融资产主要包括“交易性金融资产”和“其他权益工具投资”。
     报告期末公司金融资产明细详见“第十节、财务报告、七、合并财务报表项目注释 2、18”。


(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用

                                         19 / 200
                                                                                     2021 年半年度报告



  (六) 主要控股参股公司分析
  √适用 □不适用
      1、主要控股公司
      截至报告期末,公司主要控股公司(净资产占报告期末公司合并口径净资产 10%或净利润

  占报告期内公司合并口径净利润 10%以上)如下:
                                                                                          单位:万元
    公司名称          主要经营业务     注册资本     持股比例         总资产         净资产    净利润
博元生态修复(北
                       水污染治理      15,000.00        100.00%      42,366.67     17,969.01       588.14
  京)有限公司
博华水务投资(北
                      水务投资运营     60,000.00        100.00%     192,004.07     86,779.96       771.13
  京)有限公司
永兴博华水务有限     污水处理厂和输
                                       10,000.00         80.00%      54,266.19     17,172.07      1,688.96
    责任公司         水管道工程服务
临沂博华水务有限
                      河道综合治理     13,800.00        100.00%      27,925.38     13,655.36        -64.09
      公司
                     环境治理设施的
吴忠博兴环境科技
                     建设、运营和维     5,510.08         51.00%      35,989.54     17,040.63        -49.36
    有限公司
                           护
雷州博瑞水务有限     污水处理、运营
                                       18,568.00         63.00%      73,589.75     16,459.33            0.96
      公司               与管理

  2、主要的参股公司
      截至报告期末,对公司未来收益可能产生较大影响的参股公司如下:
                                                                                        单位:万元
     公司名称         主要经营业务     注册资本    持股比例        总资产        净资产        净利润
   漳浦中博水务有
                        水污染治理     8,000.00         45.00%    25,688.16       8,858.78        7.63
       限公司
   北京中电建博天
   漷牛水环境治理       水污染治理     12,140.00        27.00%    101,481.74     24,158.22     -243.18
     有限公司
   西安绿荫环境工     环境污染、污水
                                       13,780.90        42.50%    43,510.07      13,799.08       -6.27
     程有限公司           治理



  (七) 公司控制的结构化主体情况
  □适用 √不适用

  五、其他披露事项
  (一) 可能面对的风险
  √适用 □不适用
      1、宏观经济及行业政策变化的风险




                                             20 / 200
                                                                        2021 年半年度报告


    公司所处的行业在行业发展及市场拓展上易受到国家宏观经济发展和政策调控等因素影响,
国家产业政策、财税政策、货币政策等宏观经济政策的改革和调整,都将对整个市场供求和企业
经营活动产生较大影响。如国家对行业指导政策发生不利变化,可能会对公司经营业绩产生一定
影响。

    风险应对:公司将密切关注国家宏观经济形势和行业政策的变化,密切跟踪政策变化对上下
游产业的不同影响,不断增强公司前瞻性战略布局,结合公司发展战略,及时优化结构调整,全
面提升公司综合竞争力。

    2、竞争加剧的风险

    党的十八大以来,生态文明建设作为统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战
略布局的重要内容,国内环保产业进入快速发展阶段,吸引了大量的潜在竞争者进入,同时,传
统行业领域内的大型国企、央企受经济转型影响凭借资本优势强势进入水生态等环境服务领域,
进一步影响环保行业的竞争格局,也加快了环保行业的整合力度。

    风险应对:环保行业市场集中度相对较低,行业细分领域企业众多,为此,公司将充分整合

自身团队、技术以及优势资源,形成强大合力,坚守环境企业价值本质,用匠心和创新在工业水
系统、城镇与乡村水环境、生态产业等领域不断带来更卓越的解决方案,巩固和提升公司的综合
竞争力。

    3、流动性风险

    过去公司业务模式主要是以 PPP、BOT 等方式的投资运营业务,存在资金投入大、项目周期
长、风险类别复杂等情形,受宏观政策、监管政策、流动性或其他突发事件等的影响较大,公司
可能因此面临应收账款不能及时收回等风险,造成流动性资金紧张,由此给公司资金周转带来较
大压力。

    风险应对:公司将全面评估各类项目风险,强化项目管理,加快此类项目转运营,提升公司
运营性收入和盈利能力;同时公司也将积极通过引入战略投资者、处理部分资产等方式改善公司
资金状况,优化公司资产结构。引入新的战略股东后,可综合运用多种方式改善公司的流动性困
难,充分释放业务利润。

    公司多个项目未能成功匹配到长期贷款,仅依靠短期资金完成建设期投入,存在短债长投问
题。后续公司可以对于已投入运营且有稳定现金流的项目,以长期项目贷款置换流动贷款,带来
新的长期融资增量,以降低短期负债压力,并降低财务费用。

    4、债务违约风险




                                        21 / 200
                                                                        2021 年半年度报告


       截至报告期末,公司资产负债率为 89.46%,如后续债券或金融借款到期后公司无能力偿还,
将不仅可能面临支付相关违约金、罚息等风险,甚至可能面临涉及诉讼、后续融资难度加大等风
险;如不能妥善应对,可能会影响其他债权人对公司的信心,从而进一步减弱公司的融资能力。

       风险应对:公司将科学管控内部资金调度,妥善安排到期债务的偿还、续贷等事宜;同时公

司将通过引入战略投资者、处置部分资产、加快项目收款等方式改善公司资金状况,优化公司资
产结构,缓解公司偿债压力。

       5、法律诉讼风险

       公司前期已披露了涉及的重大诉讼、仲裁等事项,并在本报告“第六节、重要事项”中进行

了详细说明,除此之外,公司还存在与日常生产经营相关的小额诉讼、仲裁的情形。公司目前尚
无法判断相关案件对公司本期以及期后利润的影响(已在临时公告或定期报告中明确的除外)。
一旦仲裁机构或法院出具的生效判决或裁定未支持公司,则将有可能对公司经营业绩产生不利影
响。

       风险应对:公司将运用法律手段保护公司合法利益,通过与各相关方积极协调沟通,推进尚

未解决的法律纠纷的和解和化解工作;对于必须通过法律手段解决的事项,公司也将积极应诉,
维护公司及股东的合法权益,并依据法律判决履行必要的义务。


(二) 其他披露事项
□适用 √不适用




                                          22 / 200
                                                                            2021 年半年度报告


                                第四节        公司治理
一、股东大会情况简介
                              决议刊登的指定网站的      决议刊登的
    会议届次      召开日期                                                  会议决议
                                    查询索引            披露日期
                              《2021 年第一次临时股                  本次会议审议通过《关
                              东大会决议公告》(公告                 于 补 选 非 职 工 监事的
2021 年第一次临
                  2021/2/3    编号:临 2021-012),详    2021/2/4    议案》以及《关于与关
时股东大会
                              见 上 交 所 网 站                      联 方 签 署 补 充 协议的
                              (www.sse.com.cn)                     议案》
                              《2021 年第二次临时股
                                                                     本次会议审议通过《关
                              东大会决议公告》(公告
2021 年第二次临                                                      于 签 署 项 目 分 包协议
                  2021/2/24   编号:临 2021-018),详   2021/2/25
时股东大会                                                           暨 新 增 关 联 交 易的议
                              见 上 交 所 网 站
                                                                     案》
                              (www.sse.com.cn)
                              《2021 年第三次临时股
                              东大会决议公告》(公告                 本次会议审议通过《关
2021 年第三次临
                  2021/3/17   编号:临 2021-030),详   2021/3/18    于 变 更 第 三 届 董事会
时股东大会
                              见 上 交 所 网 站                      非独立董事的议案》
                              (www.sse.com.cn)
                                                                     本 次 会 议 审 议 通过以
                                                                     下议案:
                                                                     1、公司 2020 年度董事
                                                                     会工作报告;
                                                                     2、公司 2020 年度监事
                                                                     会工作报告;
                                                                     3、公司 2020 年年度报
                                                                     告及其摘要;
                                                                     4、公司 2020 年度内部
                                                                     控制评价报告;
                                                                     5、公司 2020 年度财务
                                                                     决算报告;
                                                                     6、关于公司 2020 年度
                              《2020 年年度股东大会
                                                                     利润分配预案的议案;
                              决议公告》(公告编号:
2020 年年度股东                                                      7、关于公司 2021 年度
                  2021/4/22   临 2021-053),详见上交 2021/4/23
大会                                                                 预 计 使 用 的 金 融债务
                              所        网         站
                                                                     申请授信额度的议案;
                              (www.sse.com.cn)
                                                                     8、关于公司 2021 年度
                                                                     委 托 理 财 投 资 计划的
                                                                     议案;
                                                                     9、关于公司计提资产
                                                                     减值准备的议案;
                                                                     10、关于公司未弥补亏
                                                                     损 达 实 收 股 本 总额三
                                                                     分之一的议案;
                                                                     11、关于公司 2021 年度
                                                                     投 资 运 营 类 业 务授权
                                                                     额度的议案;
                                                                     12、关于续聘会计师事
                                                                     务所的议案;
                                          23 / 200
                                                                       2021 年半年度报告


                                                                 13、关于公司拟为控
                                                                 股子公司提供担保的
                                                                 议案

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                    担任的职务                     变动情形
             潘文                    职工监事                         选举
           肖冰冰                      监事                           聘任
           舒小斌            董事、薪酬与考核委员会委员               离任
             杜硕            董事、薪酬与考核委员会委员               聘任
             王磊                    高级副总裁                       聘任
             王磊                    董事会秘书                       离任
           刘成寅                    高级副总裁                       聘任
             张蕾                    董事会秘书                       聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    2021 年 1 月 19 日,公司披露了《关于补选职工监事及监事的公告》,公司职工代表大会选

举潘文女士担任公司职工监事;公司聘任肖冰冰女士担任公司监事。

    2021 年 3 月 2 日,公司披露了《关于公司董事及高级管理人员变更的公告》,舒小斌先生申
请辞去公司董事、薪酬与考核委员会委员职务。公司聘任杜硕先生担任公司董事、薪酬与考核委
员会委员职务,聘任王磊女士担任公司高级副总裁职务,同时,王磊女士将不再兼任公司董事会

秘书职务;公司聘任刘成寅先生担任公司高级副总裁职务,聘任副董事长张蕾女士兼任公司董事
会秘书职务。


三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                                否
每 10 股送红股数(股)                                          0
每 10 股派息数(元)(含税)                                      0
每 10 股转增数(股)                                            0
                      利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                        不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                                        24 / 200
                                                                        2021 年半年度报告


                          事项概述                                   查询索引
                                                             详见《关于终止实施 2018 年
     公司 2018 年限制性股票与股票期权激励计划已于 2019 年 12
                                                             限制性股票与股票 期 权 激
 月 27 日 2019 年第八次临时股东大会审议通过终止实施,报告期
                                                             励计划并回购注销 相 关 限
 内并无进展或变化。截至本报告披露日,上述限制性股票和股票
                                                             制性股票及股票期 权 的 公
 期权尚未在中国结算上海分公司办理相关的回购注销/注销事宜。
                                                             告》公告编号:临 2019-157)


(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用




                                        25 / 200
                                                                          2021 年半年度报告


                             第五节      环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1.   排污信息
√适用 □不适用
     公司在全国开展污水处理业务,通过污水管网收集污水并集中至污水处理厂进行处理,污水
处理达到国家排放标准后排入自然水体。然后经评审确定的排污口排放入地表河道,或进一步深
度处理后进入再生水。按照国家或地方政府规定的污水出水水质标准,污水厂出水均允许有一定
类别、数量的污染物排放,污染物主要为 COD(化学需氧量)、BOD5(生化需氧量)、氨氮、

总氮、总磷、悬浮物等。
     公司现有在运营项目情况为:供排水一体项目公司 1 个,独立供水项目公司 1 个,污水项目
17 个,工业/园区污水项目 16 个,管网/泵站运维项目 7 个,环境整治/河道治理项目 3 个。分别位
于河南、宁夏、湖北、湖南等 9 个省市。排放方式主要是管道集中排放、连续排放、有组织排放

等;执行的排放标准主要为:《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级 A 标准和类
地表水环境质量标准(GB3838-2002);常见的基本控制项目污染物包括 COD(化学需氧量)、BOD5
(生化需氧量)、氨氮、总氮、总磷、悬浮物等。基本控制项目最高允许排放浓度(日均值)详见
下表:

                    基本控制项目最高允许排放浓度(日均值) 单位:mg/L
                                                              一级 A 标 类地表水
         序号                   基本控制项目
                                                                   准       Ⅴ标准
          1     化学需氧量(COD)                                  50         40
          2     生化需氧量(BOD5)                                 10         10
          3     悬浮物(SS)                                       10         10
          4     动植物油                                            1          3
          5     石油类                                              1          3
          6     阴离子表面活性剂                                  0.5          1
          7     总氮(以 N 计)                                    15         15
          8     氨氮(以 N 计)                                 5(8)         2
                                    2005 年 12 月 31 日前建设       1
          9     总磷(以 P 计)                                               0.4
                                    2006 年 1 月 1 日后建设       0.5
          10    色度(稀释倍数)                                   30         30
          11    PH 值                                                  6~9
          12    粪大肠菌群数/(个/L)                             10          104

     报告期内,公司污水处理业务污染物排放浓度、总量均不超过上述标准,报告期内累计排放
化学需氧量(COD)1,176.48 吨、总氮约 435.07 吨、总磷约 9.17 吨、氨氮约 34.99 吨。


2.   防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
                                          26 / 200
                                                                         2021 年半年度报告


     公司所属重点排污单位均按照国家法律法规进行可研批复、项目核准,并依法实施建设;项
目投产前均按规定申办排污许可证,按照许可证核定的污染物种类、控制指标和规定的方式排放
污染物。截至本报告披露日,公司控股子公司环保设施运转正常。


3.   建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
     公司所属重点排污单位均取得环境影响评价报告,并获得了当地环保部门的批准。


4.   突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
     公司所属各单位均已对其运营管理的污水处理设施编制有相应的突发环境事件应急预案,并
报送所在地主管部门备案。


5.   环境自行监测方案
√适用 □不适用
     公司依据环境自行监测指南的要求,制定自行监测方案,明确了检测点位及监测频次,缺少

自行监测条件的单位,采取委托监测的方式,并严格按照国家环境监测技术规范和环境监测管理
规定的要求开展自行监测,所采用的自动监测设备已通过环保部门验收,定期进行数据比对监测,
并及时将环境监测结果上传至污染源监测数据发布平台,进行环境信息公开。


6.   报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
     (1) 2021 年 1 月 13 日,公司控股子公司大冶博华水务有限公司收到黄石市生态环境局下发的
《行政处罚决定书》,主要内容如下:2020 年 10 月 20 日,黄石市生态环境局委托大冶市环境保
护监测站对控股子公司运营的金牛污水处理厂总排口出水水质进行监督检测,发现其 2020 年 10

月 20 日总排放口出水中粪大肠菌群浓度均值为 5.31×103 个/L,超过《城镇污水处理厂污染物排放
标准》(GB18918-2020)一级标准(A)中粪大肠菌群标准(标准为 1.0×103 个/L),违反了《中
华人民共和国水污染环境防治法》第十条之规定。黄石市生态环境局依据《中华人民共和国水污
染环境防治法》第八十三条第(二)项之规定,结合《湖北省生态环境行政处罚裁量基准规定》,

对单位作出罚款人民币 31 万元的行政处罚。截至报告期末,公司已支付相关环保处罚罚款,并对
违规情况完成整改。

     (2) 2021 年 3 月 8 日,公司全资子公司大冶博润水务有限公司收到黄石市生态环境局下发的
《行政处罚决定书》,主要内容如下:2020 年 9 月 16 日,黄石市生态环境局委托大冶市环境保
护监测站对全资子公司运营的西北污水处理厂总排口出水水质进行了监督检测,发现其 2020 年 9

月 16 日总排放口排放污水中粪大肠菌群浓度均值为 1.25×104 个/L,超过《城镇污水处理厂污染物

                                         27 / 200
                                                                       2021 年半年度报告


排放标准》(GB18918-2020)表 1 中一级标准(A)中粪大肠菌群标准(标准为 1.0×103 个/L),
违反了《中华人民共和国水污染环境防治法》第十条之规定。黄石市生态环境局依据《中华人民
共和国水污染环境防治法》第八十三条第(二)项之规定,结合《湖北省生态环境行政处罚裁量
基准规定》,对单位作出罚款人民币 34 万元的行政处罚。截至报告期末,公司已支付相关环保处

罚罚款,并对违规情况完成整改。


7.   其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用




                                        28 / 200
                                                                         2021 年半年度报告




                                                     第六节       重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                      如未能
                                                                                                                      及时履   如未能
                                                                                                        是否   是否
                                                                                              承诺时                  行应说   及时履
承诺背    承诺                                                                                          有履   及时
                       承诺方                             承诺内容                            间及期                  明未完   行应说
  景      类型                                                                                          行期   严格
                                                                                                限                    成履行   明下一
                                                                                                          限   履行
                                                                                                                      的具体   步计划
                                                                                                                      原因
                                      1、本人通过本次交易认购的博天环境发行的股份,本人承诺
                                  自该等股份发行结束之日起 36 个月内不转让。
                                      2、本人于本次交易中取得的博天环境股份所派生的股份(如
                                  因博天环境分配股票股利、资本公积转增股本等原因新增取得的
                                  股份),亦应遵守上述锁定安排。
                                      3、如果中国证监会及/或上海证券交易所对于上述锁定期安
与重大                                                                                        股份发
                                  排有不同意见或要求的,本人将按照中国证监会及/或上海证券交
资产重   股份限                                                                               行结束
                  许又志、王晓    易所的意见或要求对上述锁定期安排进行修订并予执行。                     是    是       /        /
组相关     售                                                                                 之日起
                                      4、本人进一步承诺,上述股份锁定期限届满后,本人因本次
的承诺                                                                                        36 个月
                                  交易所取得的博天环境的股份在转让时会同时遵守当时有效的
                                  《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
                                  海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章和规范性文件
                                  以及博天环境章程的相关规定。
                                      5、本承诺函一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具
                                  有约束力的责任;本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺,如

                                                              29 / 200
                                                                          2021 年半年度报告



                                   因违反相关承诺并因此给他人造成损失的,本人将承担相应的法
                                   律责任。
                                       自公司股票上市交易之日起 36 个月内,不转让或委托他人
                                                                                               2017-2-
                                   管理汇金聚合所持有的公司股份,也不由公司回购汇金聚合所持
         股份限                                                                                 17 至
                    汇金聚合       有的公司股份。                                                        是   是   /   /
           售                                                                                  2022-2-
                                       上述锁定期限届满后 2 年内,若汇金聚合减持上述股份,减
                                                                                                  17
                                   持价格将不低于公司首次公开发行股票的发行价格。
                                       自公司股票上市交易之日起 36 个月内,不转让或委托他人
                                                                                               2017-2-
                                   管理中金公信所持有的公司股份,也不由公司回购中金公信所持
         股份限                                                                                 17 至
                    中金公信       有的公司股份。                                                        是   是   /   /
           售                                                                                  2022-2-
                                       上述锁定期限届满后 2 年内,若中金公信减持上述股份,减
                                                                                                  17
                                   持价格将不低于公司首次公开发行股票的发行价格。
                                       自公司股票上市交易之日起 36 个月内,本人不转让或委托
与首次                                                                                         2017-2-
                                   他人管理本人所间接持有的公司股份,也不由公司回购本人所间
公开发   股份限                                                                                 17 至
                      赵笠钧       接持有的公司股份。                                                    是   是   /   /
行相关     售                                                                                  2022-2-
                                       上述锁定期限届满后 2 年内,若本人减持上述股份,减持价
的承诺                                                                                            17
                                   格将不低于公司首次公开发行股票的发行价格。
                    王少艮、缪冬
                                       在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间:每年转
         股份限   塬、张蕾、窦维                                                             长期有
                                   让的公司股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总 数 的                否   是   /   /
           售     东、薛立勇、李                                                               效
                                   25%;且在离职后半年内不转让本人直接或间接持有的公司股份。
                  璐、蒋玮、高峰
                                       公司《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、误导性陈
                                   述或重大遗漏之情形,且本公司对《招股说明书》所载之内容真
                                   实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。                    长期有
         其他          公司                                                                              否   是   /   /
                                       1、如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,   效
                                   对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响
                                   的,本公司董事会将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或

                                                               30 / 200
                                                               2021 年半年度报告



                        处罚决定后五个工作日内,制订股份回购方案并提交股东大会审
                        议批准,本公司将依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格
                        为发行价格加上同期银行存款利息(若公司股票有派息、送股、
                        资本公积金转增股本等除权、除息事项的,回购的股份包括首次
                        公开发行的全部新股及其派生股份,发行价格将相应进行除权、
                        除息调整)。
                            2、如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
                        致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者
                        损失。
                            公司《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、误导性陈
                        述或重大遗漏之情形,且本公司对《招股说明书》所载之内容真
                        实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
                            1、如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
                        对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响
                        的,本公司将促成发行人依法回购首次公开发行的全部新股(若
                        发行人股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事 长期有
其他     汇金聚合                                                                           否   是   /   /
                        项的,回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份,    效
                        发行价格将相应进行除权、除息调整)。
                            2、如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
                        致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者
                        损失。
                            3、如本公司违反上述承诺,公司有权将应付本公司的现金分
                        红予以扣留,直至本公司实际履行上述各项承诺义务为止。
       赵笠钧、翟俊、
                            公司《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、误导性陈
         蔡明泼、王少                                                              长期有
其他                    述或重大遗漏之情形,且本人对《招股说明书》所载之内容真实            否   是   /   /
       艮、缪冬塬、张                                                                效
                        性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
       蕾、张宏久、刘

                                                    31 / 200
                                                                           2021 年半年度报告



                  胜军、邹志文、       1、如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
                  薛立勇、李璐、   致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损
                  蒋玮、高峰、窦   失。
                  维东、李建树、       2、如本人违反上述承诺,公司有权将应付本人的薪酬等收入
                  魏军锋、余蕾、   予以扣留,直至本人实际履行上述各项承诺义务为止。
                    何杉、方宇
                                       在所持公司之股份的锁定期届满后,且在不丧失对公司控股
                                   股东地位、不违反已作出的相关承诺的前提下,汇金聚合将根据
                                   需要减持其所持公司的股票。具体减持计划为:
                                       1、自汇金聚合所持公司之股份的锁定期届满之日起 12 个月
                                   内,减持额度将不超过汇金聚合届时所持公司股份总数的 5%;
                                       2、自汇金聚合所持公司之股份的锁定期届满之日起 12 个月
                                                                                              长期有
         其他       汇金聚合       至 24 个月期间,减持额度将不超过汇金聚合届时所持公司股份               否   是   /   /
                                                                                                效
                                   总数的 10%;
                                       3、汇金聚合在此期间的减持价格将均不低于公司首 次公开
                                   发行股票的价格。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本
                                   等除权除息事项,则上述减持价格指公司股票复权后的价格。若
                                   减持公司股份,将在减持前 3 个交易日公告减持计划;减持将通
                                   过上交所以协议转让、大宗交易、竞价交易或其他方式依法进行。
                                       若减持公司股份,将在减持前 3 个交易日公告减持计划;减
                  国投创新、复星                                                                 长期有
         其他                      持将通过上交所以协议转让、大宗交易、竞价交易或其他方式依               否   是   /   /
                        创富                                                                       效
                                   法进行。
                                       为避免今后可能产生的同业竞争,公司控股股东汇金聚合向
                                   公司及公司其他股东出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺内容
其他承   解决同                                                                                  长期有
                    汇金聚合       如下:                                                                 否   是   /   /
  诺     业竞争                                                                                    效
                                       1、本公司及其控股或参股的公司(以下简称“附属公司”)目
                                   前不存在直接或间接从事与博天环境及其合并报表范围内的下

                                                                32 / 200
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                  属公司相同或相似的业务的企业投资,且不直接或间接从事、参
                  与或进行与公司及其合并报表范围内的下属公司生产、经营相竞
                  争的任何业务活动。
                      2、本公司及附属公司在今后的任何时间不会直接或 间接地
                  以任何方式(包括但不限于自营、合资或联营)参与或进行与公
                  司及其合并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在直接或
                  间接竞争的任何业务活动。凡本公司及附属公司有任何商业机会
                  可从事、参与或入股任何可能会与公司及其合并报表范围内的下
                  属公司生产经营构成竞争的业务,汇金聚合会安排将上述商业机
                  会让予公司及其合并报表范围内的下属公司。
                      本声明、承诺与保证将持续有效,直至汇金聚合不再持有公
                  司 5%以上(含 5%)的股份为止。本声明、承诺与保证可被视为
                  对公司及公司其他股东共同和分别作出的声明、承诺和保证。
                      为避免今后可能产生的同业竞争,公司实际控制人赵笠钧先
                  生向公司及公司其他股东出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺
                  如下:
                      1、本人及本人控股或参股的公司(“附属公司”)、与本人关
                  系密切的家庭成员及其控股或参股的子公司,目前并没有直接或
                  间接地从事任何与公司及其合并报表范围内的下属公司实际从
解决同                                                                          长期有
         赵笠钧   事的业务存在竞争的任何业务活动。                                       否   是   /   /
业竞争                                                                            效
                      2、本人及附属公司在今后的任何时间不会直接或间 接地以
                  任何方式(包括但不限于自营、合资或联营)参与或进行与公司
                  及其合并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在直接或间
                  接竞争的任何业务活动。
                      凡本人及附属公司有任何商业机会可从事、参与或入股任何
                  可能会与公司及其合并报表范围内的下属公司生产经营构成竞


                                               33 / 200
                                                            2021 年半年度报告



                    争的业务,本人会安排将上述商业机会让予公司及其合并报表范
                    围内的下属公司。
                        本声明、承诺与保证将持续有效,直至本人不再处于公司的
                    实际控制人的地位为止。本声明、承诺与保证可被视为对公司及
                    其他股东共同和分别作出的声明、承诺和保证。
                        1、本公司及其控股或参股的公司(“附属公司”)将严格和善
                    意地履行与博天环境及其合并报表范围内的下属公司签订的各
                    种关联交易协议。本公司承诺将不会向公司及其并表范围内的下
                    属公司谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。
                        2、本公司及附属公司将尽量避免与公司及其合并报 表范围
                    内的下属公司之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联
                    业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和
                    等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确
                    定。
                        3、本公司及附属公司将严格遵守公司章程中关于关 联交易
解决关                                                                            长期有
         汇金聚合   事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策               否   是   /   /
联交易                                                                              效
                    程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披
                    露。
                        4、本公司及附属公司保证不会利用关联交易转移公 司及其
                    合并报表范围内的下属公司利润,不会通过影响其经营决策来损
                    害公司及其合并报表范围内的下属公司及公司其他股东的合法
                    权益。
                        本声明、承诺与保证将持续有效,直至汇金聚合不再处于公
                    司的控股股东的地位为止。本声明、承诺与保证可被视为对公司
                    及其合并报表范围内的下属公司及公司其他股东共同和分别作
                    出的声明、承诺和保证。


                                                 34 / 200
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                                      1、本人及本人控股或参股的公司(“附属公司”)将严格和善
                                  意地履行与公司及其合并报表范围内的下属公司签订的各种关
                                  联交易协议。本人承诺将不会向公司及其合并报表范围内的下属
                                  公司谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。
                                      2、本人及其附属公司将尽量避免与公司及其合并报 表范围
                                  内的下属公司之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联
                                  业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和
                                  等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确
                                  定。
         解决关                                                                               长期有
                     赵笠钧           3、本人及附属公司将严格遵守公司章程中关于关联 交易事             否   是   /   /
         联交易                                                                                 效
                                  项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策程
                                  序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露。
                                      4、本人及附属公司保证不会利用关联交易转移公司 及其合
                                  并报表范围内的下属公司利润,不会通过影响公司的经营决策来
                                  损害公司及其合并报表范围内的下属公司及公司其他股东的合
                                  法权益。
                                      本声明、承诺与保证将持续有效,直至本人不再处于公司的
                                  实际控制人的地位为止。本声明、承诺与保证可被视为对公司及
                                  公司其他股东共同和分别作出的声明、承诺和保证。


二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用

三、违规担保情况
□适用 √不适用



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四、半年报审计情况
□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用 □不适用
    中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2020 年度财务报表出具了带与持续经营相

关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告。涉及事项内容如下:“我们提醒财务报表使用者关
注,博天环境公司 2020 年发生净亏损 452,048,390.06 元,且于 2020 年 12 月 31 日,博天环境公
司流动负债高于流动资产 3,666,491,001.70 元。这些事项或情况,连同财务报表附注二、财务报表
编制基础 2、持续经营所示的其他事项,表明存在可能导致对博天环境公司持续经营能力产生重

大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”
    2021 年 6 月 5 日,公司披露了《关于控股股东、实际控制人拟发生变更的公告》,公司拟向
葛洲坝生态非公开发行不超过 124,523,716 股 A 股股票(含本数)。本次非公开发行股票完成后,
葛洲坝生态将合计持有公司股票不超过 145,412,918 股(含本数),约占上市公司股份总数的比例

为不超过 26.81%。本次非公开发行股票完成之日起,汇金聚合将放弃行使其持有的公司 10%股票
对应的表决权;届时葛洲坝生态预计拥有表决权占公司股本总数的 26.81%,汇金聚合及其一致行
动人预计拥有表决权占公司股本总数的 20.51%。上述非公开发行股权完成及表决权放弃生效后,
葛洲坝生态将为公司控股股东,国务院国资委将成为公司的实际控制人,公司的控股股东、实际
控制人将发生变更。

    除上述事项外,公司 2020 年审计报告非标准审计意见涉及事项无其他重大变化。


六、破产重整相关事项
□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
             事项概述及类型                                     查询索引

                                                     详见公司公告《关于公司涉及仲裁的公
     国投融资租赁有限公司就融资租赁合同
                                               告》(临 2020-076);《关于公司仲裁事项
 纠纷提起仲裁。
                                               的进展公告》(临 2021-052)


(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用

(三) 其他说明
√适用 □不适用
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       报告期内,公司因累计诉讼及仲裁金额达到披露标准而披露了《公司累计涉及诉讼的公告》,
累计诉讼及仲裁具体内容及相关进展详见公告编号:临 2021-017、临 2021-029、临 2021-075 号公
告。


八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
    罚及整改情况
□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司控股股东、实际控制人存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务未清

偿等情况。主要为公司与中合中小企业融资担保股份有限公司、北京中关村科技融资担保有限公
司的债务生效调解书或公证债权文书到期未清偿,公司控股股东、实际控制人承担连带担保责任。

十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                            事项概述                                   查询索引

        2021 年 2 月 5 日,公司召开第三届董事会第二十六次会议
 审议通过了《博天环境集团股份有限公司关于签署项目分包协
 议暨新增关联交易的议案》,公司与关联方葛洲坝生态签署《泰    详见公司《关于签署项
 兴市镇村生活污水治理 PPP 项目生活污水治理工程专业分包合 目分包协议暨新增关联交易
 同》、《汪仁污水处理厂提标改造及扩能工程项目工程专业分 的公告》(公告编号:临
 包合同》和《雷州市村级生活污水处理 PPP 项目二标段建设工 2021-014)
 程施工专业分包合同》,就上述项目的相关建设工程专业分包
 至葛洲坝生态,合同金额为暂定金额,暂定金额合计为 97,200
 万元人民币(含税)。


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    1、2019 年,公司与广西天宜签订了《广西天宜环境科技有限公司污水处理厂(一期工程)
EPC 总承包合同》、《广西华谊能源化工有限公司工业气体岛水系统项目 EPC 总承包合同》,具
体内容详见公司于 2019 年 4 月 29 日披露的《关于签属 EPC 总承包合同的公告》(公告编号:
2019-044)。

       2020 年 10 月,公司与广西天宜签订了《广西天宜环境科技有限公司污水处理厂(一期工程)
EPC 总承包合同之补充协议》和《广西华谊能源化工有限公司工业气体岛水系统项目 EPC 总承包
合同之补充协议》,具体内容详见公司于 2020 年 10 月 31 日披露的《关于与关联方签署补充协议
暨新增关联交易的公告》(公告编号:临 2020-107)。


                                           37 / 200
                                                                                   2021 年半年度报告


    2021 年 1 月 18 日,公司召开第三届董事会第二十五次会议审议通过了《博天环境集团股份
有限公司关于与关联方签署补充协议的议案》,同意公司与关联方广西天宜签署《广西华谊能源
化工有限公司工业气体岛水系统项目 EPC 总承包合同之补充协议 002》,合同价格暂定为
19,058,621.00 元人民币(含税)。详见公司《关于与关联方签署补充协议暨新增关联交易的公告》

(公告编号:临 2021-007)。
    报告期内,上述两个项目发生关联交易金额为 17,141.15 万元。
    2、2020 年 8 月,公司与广西天宜签订了《广西天宜环境科技有限公司污水处理厂(二期工
程)建设工程设计合同》,具体内容详见公司于 2020 年 10 月 31 日披露的《关于与关联方签署<

建设工程设计合同>暨关联交易的公告》(公告编号:临 2020-088)。
    报告期内,上述合同项下发生关联交易金额为 300 万元。


3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                                                     交易价
                                                                 占同类交              市   格与市
                          关联 关联              关联
                   关联           关联交易      关联交 易金额的 关联交易 场                 场参考
   关联交易方           交易 交易          交易
                   关系           定价原则      易金额 比例     结算方式 价                 价格差
                        类型 内容          价格
                                                         (%)             格                 异较大
                                                                                            的原因
                                      依照公司
                 其他                 向独立第
唐山曹妃甸博泰污      租入 车辆
                 关联           三方收取           /      5.47     0.12     季度结算    /      /
水处理有限公司        租出 租赁
                 人             的市场价
                                      格定价
                                      依照公司
                   其他               向独立第
宜宾博原环境科技          购买                                              按完工进
                   关联      药剂 三方收取         /     35.92     1.08                 /      /
  有限责任公司          商品                                                 度结算
                   人             的市场价
                                      格定价
                                      依照公司
                   其他           向独立第
广西天宜环境科技        提供 提供                                           按完工进
                   关联           三方收取         /    112.12     0.14                 /      /
    有限公司            劳务 劳务                                            度结算
                   人             的市场价
                                      格定价
                合计                     /         /    153.51                 /        /      /
大额销货退回的详细情况                  不适用
                                        上述公司为公司参股子公司,因公司高管、监事担任其
关联交易的说明
                                        董事(或离职未超过12个月)而构成关联方


                                             38 / 200
                                                                      2021 年半年度报告



(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                     事项概述                                 查询索引

     2021 年 6 月 4 日,公司召开第三届董事会第三十
 次会议、第三届监事会第二十次会议审议通过了《关
 于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》等相关议案,
 同意公司以董事会决议公告日前二十个交易日上市公       详见公司《关于与特定对象签署附
 司股票交易均价的 80%(即 4.54 元/股)的价格,向 条件生效的股份认购合同暨关联交易
 葛洲坝生态非公开发行不超过 124,523,716 股 A 股股 的公告》(公告编号:临 2021-064)
 票。本次交易的交易对方为葛洲坝生态,根据《上海
 证券交易所股票上市规则》,本次交易构成上市公司
 的关联交易。


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                         39 / 200
                                                                                2021 年半年度报告


                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                             关联方向上市公司提供资
                                          向关联方提供资金
                                                                       金
         关联方          关联关系
                                                             期初余          期末余
                                    期初余额 发生额 期末余额         发生额
                                                               额              额
    海南北排博创水务有
                       其他关联人 8,177.90                  8,177.90     8.25               8.25
          限公司
    海南北排博华水务有
                       其他关联人                                                22.90     22.90
          限公司
    瑞华(广汉)水务有
                       其他关联人    36.00                    36.00
          限公司
                       关联人(与
    博乐宝科技有限公司 公司同一董    11.44                    11.44
                         事长)
    博慧检测技术(北 母公司的控
                                                                        17.52   -13.04      4.48
      京)有限公司     股子公司
    唐山曹妃甸博泰污水
                       其他关联人                    0.52       0.52     5.66    -5.66
      处理有限公司
    宜宾博原环境科技有
                       其他关联人                                      230.01    40.59    270.60
        限责任公司
                  合计              8,225.34         0.52   8,225.86   261.44    44.80    306.23

关联债权债务形成原因                关联方单位跟公司销售或采购业务形成的应收、应付款项。

关联债权债务对公司经营成果及财 报告期内,公司根据会计政策对关联方往来计提坏账,报
务状况的影响                   告期利润减少 800.41 万元。


(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(七) 其他
□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况
1     托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用




                                          40 / 200
                                                                            2021 年半年度报告



2   报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位: 万元币种: 人民币
                                                公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
        担保方                                                                                 担保是
                                        担保发生                                        担保物                        反担 是否为
        与上市                                         担保         担保  担保类 主债务        否已经   担保是 担保逾                 关联
担保方              被担保方 担保金额 日期(协议                                           (如                        保情 关联方
        公司的                                       起始日       到期日    型     情况        履行完   否逾期 期金额                 关系
                                        签署日)                                           有)                          况 担保
          关系                                                                                   毕
博天环 公司本 海南北排博华                                                连带责                                                     其他关
                             9,920.00 2018-8-28 2018-8-28 2038-8-27                              否      否      0     无     是
  境        部  水务有限公司                                              任担保                                                       联人
                北京中电建博
博天环 公司本                                                             一般担                                                     联营公
                天漷牛水环境 6,900.00 2019-7-26 2019-7-26 2020-12-31                             否      否      0     无     否
  境        部                                                              保                                                         司
                治理有限公司
                邹城中电建博
博天环 公司本                                       2019-10-              连带责                                                     其他关
                天圣城环境治 16,230.00 2019-10-18               2051-8-27                        否      否      0     无     是
  境        部                                           18               任担保                                                       联人
                  理有限公司
博天环 公司本 西安绿荫环境                                                连带责        股权质                                        联营公
                             54,000.00 2019-12-12 2020-5-15 2039-12-12                           否      否      0     有     否
  境        部  工程有限公司                                              任担保          押                                            司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                                     36,589.82
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                                  36,339.18
                                                            公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                                 316,534.61
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                                              302,874.56
                                                公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                                                339,213.74
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                                        265.73
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                                           0

                                                                 41 / 200
                                                                          2021 年半年度报告



直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                                                          210,610.19
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                                                      275,387.39
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                             485,997.58
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                                            不适用
                       1、公司对外担保情况均是为合并报表范围之外的参股子公司提供的担保,其中海南北排博华水务有限公司、邹城中电建博天
                   圣城环境治理有限公司均因公司高管、监事(已离任)在其担任董事而构成关联方;
    担保情况说明
                       2、根据水务投资运营业务行业惯例,公司在项目中标后需在项目当地设立项目公司进行投资建设和运营,项目公司注册资本
                   一般占项目总投资的20%-30%,剩余资金由项目公司申请项目贷款解决,金融机构通常要求本公司为项目公司融资进行担保。




                                                               42 / 200
                                      2021 年半年度报告


3   其他重大合同
□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用




                           43 / 200
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                            第七节     股份变动及股东情况
一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:
 截止报告期末普通股股东总数(户)                                                            29,983
 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                   0


(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                        单位:股
                                     前十名股东持股情况

                                                                      质押、标记或冻结
                                                        持有有限售
    股东名称         报告期内   期末持股数      比例                         情况           股东性
                                                        条件股份数
    (全称)           增减         量          (%)                                           质
                                                            量        股份
                                                                                数量
                                                                      状态
 汇金聚合(宁                                                                               境内非
 波)投资管理有         0       148,248,078    35.48    148,248,078   冻结   148,248,078    国有法
     限公司                                                                                   人
  国投创新(北                                                                              境内非
 京)投资基金有         0       53,821,370     12.88        0          无           0       国有法
     限公司                                                                                   人
 宁波中金公信投                                                                             境内非
 资管理合伙企业         0       16,931,907      4.05        0         质押   16,931,807     国有法
  (有限合伙)                                                                                人


                                             44 / 200
                                                                                       2021 年半年度报告

上海复星创富股
                                                                                                  境内非
权投资基金合伙
                    -4,100,000   16,789,260      4.02         0            无            0        国有法
企业(有限合
                                                                                                    人
    伙)
                                                                                                  境内自
   邓志漪            150,000     12,124,967      2.90         0            无            0
                                                                                                  然人
                                                                                                  境内自
    冯悦            9,821,100     9,821,100      2.35         0            无            0
                                                                                                   然人
                                                                                                  境内自
   许又志               0         6,867,406      1.64      6,867,406       无            0
                                                                                                  然人
真为投资基金管
理有限公司-青                                                                                    境内非
岛真为愿景股权          0         4,503,816      1.08         0            无            0        国有法
投资合伙企业                                                                                        人
(有限合伙)
                                                                                                  境内自
    王晓                0         3,697,834      0.89      3,697,834       无            0
                                                                                                   然人
                                                                                                  境内自
   黄美华           -1,662,500    1,609,284      0.39         0            无            0
                                                                                                  然人
                                 前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                 股份种类及数量
        股东名称                  持有无限售条件流通股的数量
                                                                                种类             数量
国投创新(北京)投资基金
                                              53,821,370                   人民币普通股       53,821,370
        有限公司
宁波中金公信投资管理合伙
                                              16,931,907                   人民币普通股       16,931,907
    企业(有限合伙)
上海复星创富股权投资基金
                                              16,789,260                   人民币普通股       16,789,260
  合伙企业(有限合伙)
           邓志漪                             12,124,967                   人民币普通股       12,124,967
             冯悦                              9,821,100                   人民币普通股        9,821,100
真为投资基金管理有限公司
-青岛真为愿景股权投资合                      4,503,816                    人民币普通股       4,503,816
  伙企业(有限合伙)
           黄美华                             1,609,284                    人民币普通股       1,609,284
           张广成                             1,062,100                    人民币普通股       1,062,100
           冯旦阳                              791,400                     人民币普通股        791,400
           高绪青                              600,100                     人民币普通股        600,100
前十名股东中回购专户情况
                                                                  不适用
          说明
上述股东委托表决权、受托
                                                                  不适用
表决权、放弃表决权的说明




                                              45 / 200
                                                                                  2021 年半年度报告


                                  1、汇金聚合为公司控股股东,赵笠钧为公司实际控制人,赵
                             笠钧持有汇金聚合 56.26%的股权,同时,赵笠钧持有中 金公信
  上述股东关联关系或一致行   61.90%的出资份额,按照中金公信合伙协议,赵笠钧为其实际控
          动的说明           制人,汇金聚合和中金公信构成关联关系及一致行动人。

                                 2、公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或
                             属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
  表决权恢复的优先股股东及
                                                                  不适用
      持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                          单位:股
                                                  有限售条件股份可上市交易
         有限售条件股东名     持有的有限售                  情况
 序号                                                                                限售条件
                   称         条件股份数量            可上市交     新增可上市交
                                                       易时间       易股份数量
                                                                                   自公司股票上
         汇金聚合(宁波)
   1                           148,248,078            2020/2/17            0       市交易之日起
         投资管理有限公司
                                                                                    36 个月限售
                                                                                   股份发行结束
   2          许又志            6,867,406             2022/7/29            0        之日起 36 个
                                                                                   月内不得转让
                                                                                   股份发行结束
   3              王晓          3,697,834             2022/7/29            0        之日起 36 个
                                                                                   月内不得转让
   4          翟英琦             155,000                  /                0        限制性股票
   5          张本龙             150,000                  /                0        限制性股票
   6          邵东涛             150,000                  /                0        限制性股票
   7     WU JIAN(吴坚)         150,000                  /                0        限制性股票
   8          姬俊彪             120,000                  /                0        限制性股票
   9          丘文涛             120,000                  /                0        限制性股票
   10          张蕾              100,000         /             0         限制性股票
 上述股东关联关系或一致行      公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关联关系或
         动的说明            属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    注:控股股东及其一致行动人汇金聚合和中金公信所持有的公司股份已于 2020 年 2 月 17 日
满足其限售期锁定期限的承诺,汇金聚合目前尚未办理解除限售的手续。



(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用




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三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

其它情况说明
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

(三) 其他说明
□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




                                      47 / 200
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                  第八节   优先股相关情况
□适用 √不适用




                           48 / 200
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                                         第九节        债券相关情况
        一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
        √适用 □不适用

        (一) 企业债券
        □适用 √不适用

        (二) 公司债券
        √适用 □不适用
        1.   公司债券基本情况
                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                                                            是
                                                                                                            否
                                                                                                            存
                                                                                                            在
                                                             利                                             终
                                                      债                          交
                                                             率                        投资者适当           止
                              发行    起息    到期    券                          易                 交易
债券名称     简称    代码                                    (    还本付息方式        性安排(如           上
                                日    日      日      余                          场                 机制
                                                             %                            有)              市
                                                      额                          所
                                                             )                                             交
                                                                                                            易
                                                                                                            的
                                                                                                            风
                                                                                                            险

                                                                   每年付息一           面向符合
                                                                   次,到期一次        《公司债券
                                                                                                      竞
                                                                   还本,最后一   上   发行与交易
博天环境集                                                                                           价、
                                                                   期利息随本金   海     管理办
团股份有限                                                                                           报
                                                                   的兑付一起支   证   法》、《证
公司 2016    G16     136749   2016/   2016/   2021/   355                                            价、
                                                             7.5   付。年度付息   券   券期货投资           否
年公开发行   博天     .SH     10/12   10/12   10/12    .2                                            询价
                                                                   款项自付息日   交   者适当性管
绿色公司债                                                                                           和协
                                                                   起不另计利     易   理办法》等
    券                                                                                               议交
                                                                   息,本金自兑   所   规定的专业
                                                                                                      易
                                                                   付日起不另计        投资者公开
                                                                   利息                  发行。

                                                                    每年付息一    上    面向符合
博天环境集                                                                                           报
                                                                   次,到期一次   海   《公司债券
团股份有限                                                                                           价、
                                                                   还本,最后一   证   发行与交易
公司 2017    17 博   150049   2017/   2017/   2022/   30,                                            询价
                                                             6.5   期利息随本金   券     管理办             否
年非公开发   天 01    .SH     12/19   12/19   12/19   000                                            和协
                                                                   的兑付一起支   交   法》、《证
行公司债券                                                                                           议交
                                                                   付。年度付息   易   券期货投资
(第一期)                                                                                           易
                                                                   款项自付息日   所   者适当性管
                                                      49 / 200
                                                                           2021 年半年度报告

                                                       起不另计利         理办法》等
                                                      息,本金自兑        规定的专业
                                                      付日起不另计        机构投资者
                                                          利息              非公开发
                                                                          行,且获配
                                                                          投资者总数
                                                                          不超过 200
                                                                            人。


公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用

逾期未偿还债券
□适用 √不适用

关于逾期债项的说明
□适用 √不适用

2.    发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
√适用 □不适用
(1)G16 博天:
      该债券期限为 5 年,附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。报告期
内,上述条款无执行情况发生。

(2)17 博天 01:

     该债券期限为 5 年,附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。报告期
内,上述条款无执行情况发生。

3.    信用评级结果调整情况
□适用 √不适用

4.    担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
(1)G16 博天:

     1)担保情况

     “G16 博天”由中合中小企业融资担保股份有限公司提供全额无条件不可撤销的保证担保。

     2)偿债计划

     “G16 博天”起息日为 2016 年 10 月 12 日,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本
金的兑付一起支付。“G16 博天”的付息日为 2017 年至 2021 年每年的 10 月 12 日, 回售部分债券

的付息日为 2017 年至 2019 年每年的 10 月 12 日。兑付日为 2021 年 10 月 12 日。
                                           50 / 200
                                                                            2021 年半年度报告


     3)偿债保障措施

     本次债券的偿债保障措施包括设立偿债资金专户、制定《债券持有人会议规则》、聘请债券
受托管理人、设立专门的偿付工作小组、严格履行信息披露义务等,以维护债券持有人的利益。

     报告期内,“G16 博天”的担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。

(2)17 博天 01:

     1)担保情况

     “17 博天 01”由由深圳市高新投集团有限公司提供全额无条件不可撤销的保证担保。

     2)偿债计划

     “17 博天 01” 起息日为 2017 年 12 月 19 日,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随
本金的兑付一起支付。2020 年 12 月 8 日,公司召开“17 博天 01”2020 年第一次债券持有人会议,
审议通过了《关于变更“17 博天 01”2020 年付息安排的议案》,同意公司在 2021 年 12 月 19 日前
偿付 2020 年度利息。上述安排对“17 博天 01”项下约定的 2021 年度及 2022 年度付息时间、方式
不产生影响。“17 博天 01”兑付日为 2022 年 12 月 19 日。

     3)偿债保障措施

     本次债券的偿债保障措施包括设立偿债资金专户、制定《债券持有人会议规则》、聘请债券
受托管理人、设立专门的偿付工作小组、严格履行信息披露义务等,以维护债券持有人的利益。

     报告期内,“17 博天 01”的担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。

5.    公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
     (1)报告期内,公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露了《关于部分金融机构债
务逾期的公告》和《关于前期逾期债务的进展公告》,就债务逾期的相关情况进行说明。

     (2)报告期内,公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露了《关于公司债券信息披

露事务负责人变更的公告》。公司于 2021 年 3 月 1 日召开的第三届董事会第二十七次会审议通过
了《关于变更公司董事会秘书的议案》,王磊女士将不再兼任公司董事会秘书职务,同时聘任副
董事长张蕾女士兼任公司董事会秘书。根据《上海证券交易所公司债券上市规则》的相关规定,
“G16 博天”及“17 博天 01”债券信息披露事务负责人由王磊女士变更为张蕾女士。

     (3)报告期内,公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露了《公司累计涉及诉讼
的公告》、《关于公司涉及仲裁的公告》、《关于公司仲裁事项的进展公告》就涉及诉讼、仲裁
情况进行说明。

     (4)募集资金使用情况

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                                                                          2021 年半年度报告


   1)G16 博天

   “G16 博天”募集资金 30,000 万元,扣除发行费用后实际到账 29,562.50 万元。根据债券募集说
明书的相关内容,“G16 博天”的募集资金拟用于 4 个污水处理厂项目建设、运营或偿还这 4 个绿
色项目贷款。公司于 2018 年 3 月 15 日召开债券持有人会议,会议表决通过了《关于部分变更博

天环境集团股份有限公司 2016 年公开发行绿色公司债券募集资金用途的议案》,同意增加 2 个绿
色项目(临澧经济开发区污水处理厂建设及配套污水收集管网工程项目和潜江市南部园区污水处
理厂项目),并使用结余募集资金中的 9,460 万元用于该新增两个募投项目的建设、运营及偿还项
目贷款。“G16 博天”募集资金已于 2018 年度使用完毕。上述资金完全通过募集资金专项账户存储

和使用,与募集说明书承诺用途、使用计划及其他约定一致。本次债券募集资金共用于 6 个污水
处理厂建设项目的进展及环境效益情况如下:

    ① 灵宝市第三污水处理厂及配套管网项目

    A. 项目进展

    截至 2021 年 6 月 30 日,本项目建成并投入试运营。

    B. 项目环境效益

    该项目污水处理厂规模设计为 2.0 万 m/d,采用“预处理+高密度絮凝沉淀+A2O+纤维转盘滤
池过滤+紫外消毒”工艺,设计出水满足《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一
级 A,建成后经发行人及业主多方进行检测,出水水质已完全达标。项目设计厂址位于灵宝市城

南兴化路与宏农涧河交汇处东南角,占地面积 39,209.296m。根据该项目方案设计,项目投入运
营后将降低区域水污染物排放总量,其中 CODcr 预计可实现消减 1460t/a,氨氮预计可实现消减
219t/a,年运行天数按 365 天计算。项目污水处理厂建成并投入营运后已经对相关区域水环境质量
的改善做出了突出贡献,初步达到设计指标标准。此外,项目在实际运营过程中产生的硫化氢、

氨等臭味气体、机械运行产生的噪声、运行除杂产生的污泥等运行副产物经过项目着重处理后并
未对项目所在地的环境造成负面影响。

    ② 原平市循环经济示范区污水处理厂项目

    A. 项目进展

    截至 2021 年 6 月 30 日,由于该项目所处园区推进原因,本项目处于停建状态。

    B. 项目环境效益

    该项目一阶段的污水总体处理规模为 1.25 万 m/d,污水处理厂建成后主要处理示范区生产、
生活污水,采用“预处理+水解酸化+A2/O 工艺+高密度沉淀池+臭氧氧化+BAF+转盘过滤+消毒”工
艺。处理后的水质在达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)中一级 A 类标

准后,70%排入滹沱河,30%用于示范区内焦化厂熄焦用水、洗煤厂及园区的洒水绿化用水。
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    ③ 石嘴山经济技术开发区东区工业污水处理厂项目

    A. 项目进展

    截至 2021 年 6 月 30 日,本项目已建成并投入运营。

    B. 项目环境效益

    该项目污水处理厂远期规模设计为 2.0 万 m/d,近期规模设计为 1.0 万 m/d,其中粗格栅及
提升泵房土建按远期规模 2 万 m/d 设计,其他建构筑物及设备规模按近期 1.0 万 m/d 设计。该项
目采用“预处理+混凝沉淀+芬顿氧化技术+BioNET 生物处理池+消毒”工艺,出水满足《城镇污水
处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级 A。项目厂址位于石嘴山经济技术开发区行政区

域东西两侧,占地面积 46,000m。根据该项目方案设计,项目投入运营后将降低区域水污染物排
放总量,其中 CODcr 预计可实现消减 547.5t/a,氨氮预计可实现消减 36.5t/a,将对区域水环境质
量的改善做出贡献。目前,污水处理厂已建成,经过一段时间的运营之后已达成预期效果。此外,
项目在运营过程中产生的硫化氢、氨等恶臭气体、污泥等经过项目处理后对环境造成影响也有了
实质性改善。

    ④ 宁夏精细化工污水处理厂项目

    A. 项目进展

    截至 2021 年 6 月 30 日,本项目已建成并投入运营。

    B. 项目环境效益

    该项目污水处理厂近期设计规模为 0.5 万 m/d,远期设计规模为 2.0 万 m/d。该项目采用“粗
格栅+细格栅+调节池+水解酸化池+AO+沉淀池+混凝沉淀池+滤布滤池+消毒出水池”工艺,出水
满足《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级 A。项目厂址位于宁夏精细化工
基地园区内,占地面积 55,193.1m。根据该项目方案设计,项目投入运营后将降低区域水污染物

排放总量,其中 CODcr 预计可实现消减 839.5t/a,氨氮预计可实现消减 78.475t/a。目前,项目污
水处理厂已建成并投入营运,经过实测已对项目所在地的相关区域水环境质量做出明显改善,处
理完成后的所排污水已完全达到当地及项目设计的排放要求。

    ⑤ 临澧经济开发区污水处理厂建设及配套污水收集管网工程项目

    A. 项目进展

    截至 2021 年 6 月 30 日,本项目已建成并投入运营。

    B. 项目环境效益

    该项目近期一期工程建设规模为 10,000t/d,其中,配套收集管网为连通现有污水收集网管和
污水处理厂的污水收集干管 D800,约长 4,070 米,项目远期建设规模为 20,000t/d,本次募集资金
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投入为该项目一期工程。污水处理工艺采用“粗格栅/提升泵房+细格栅/曝气沉砂池+调节池+水解
酸化池+改良 A2/O 工艺+高密度沉淀池+纤维转盘滤池+接触消毒池”工艺。出水水质执行《城镇污
水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)的一级 A 标准。本项目于 2016 年 11 月 24 日取得
环境批复,批准文号为临环建【2016】5 号文件。2019 年 6 月由湖南德环检测中心和临澧县环境

保护局对该项目进行了竣工环境保护(阶段性)验收工作,湖南德环检测中心针对本次验收还出
具验收监测报告书(常德环验字【2019】第 22 号)。2019 年 8 月 30 日取得排污许可证(临澧县
常临水务有限公司),证书编号为 91430724MA4PKFY11W001U。

    ⑥ 潜江市南部园区污水处理厂项目。

    A. 项目进展

    截至 2021 年 6 月 30 日,本项目已建成并投入运营。

    B. 项目环境效益

   该项目污水处理厂设计规模为 1.0 万 t/d,中期 2.0 万 t/d,远期 4.0 万 t/d。本次募集资金涉及
项目为一期工程,建设内容包括污水处理(1.0 万 t/d)的主体工程和配套公用工程等。该项目采
用“粗格栅+曝气沉砂池/细格栅+调节池+水解酸化+改良 A/O(BioDopp)工艺+混凝沉淀池+臭氧
+曝气生物滤池(BAF)”的处理工艺。进水水质指标执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)、
《污水排入城市下水道水质标准》(CJ343-2010)的接管标准,出水水质执行《城镇污水处理厂
污染物排放标准》(GB18918-2002)的一级 A 标准,截至目前水厂各项指标均严格按照上述标准

执行,且各项指标全部达标。本项目建设符合国家的环保政策,对于改善产业园环境,提高产业
园污水处理设施建设水平,实现区域水污染治理目标有着重要意义。目前,该项目已建成,并有
效提高当地用水效率,对潜江南部园区的排污治理能力提升明显。该项目具有较好的环境、社会
效益,对潜江南部的产业经济、社会发展有着十分重要的意义。

   2)17 博天 01

   “17 博天 01”募集资金 30,000 万元,扣除发行费用后实际到账 29,820.00 万元。根据债券募集
说明书的相关内容,“17 博天 01”的募集资金拟用于偿还银行贷款或金融机构借款、补充流动资金。
“17 博天 01”募集资金已于 2018 年度使用完毕。上述资金完全通过募集资金专项账户存储和使用,

与募集说明书承诺用途、使用计划及其他约定一致。

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用




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(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                                  本报告期末比
         主要指标             本报告期末          上年度末        上年度末增减    变动原因
                                                                      (%)
 流动比率                              0.47               0.47                        /
 速动比率                              0.44               0.43               2.33     /
 资产负债率(%)                      89.46              88.76               0.70     /
                              本报告期                            本报告期比上
                                                  上年同期                        变动原因
                              (1-6 月)                          年同期增减(%)
 扣除非经常性损益后净利润       -11,133.87            -8,896.87            -25.14     /
 EBITDA 全部债务比                  3.59%                1.75%               1.84     /
 利息保障倍数                          0.50                0.07           614.29      /
 现金利息保障倍数                      1.63                1.86            -12.37     /
 EBITDA 利息保障倍数                   0.84                0.59             42.37     /
 贷款偿还率(%)                      25.54               82.00            -56.46     /
 利息偿付率(%)                      31.77               72.50            -40.73     /

    备注:由于公司前期中标 PPP 项目较多,资金投入较大,受融资环境影响,今年公司现金较
为紧张,截止到报告期末部分到期银行贷款和利息暂未支付。公司正积极寻求与各银行等金融机
构协商解决,并正在进行引进战略投资等相关工作,以期尽快偿还。

二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用




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                                第十节         财务报告
一、    审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                       合并资产负债表
                                   2021 年 6 月 30 日
编制单位: 博天环境集团股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目               附注          2021 年 6 月 30 日            2020 年 12 月 31 日
 流动资产:
   货币资金                   七、1                    349,197,545.76           468,005,580.21
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产             七、2                     47,117,338.13               480,000.00
   衍生金融资产
   应收票据                   七、4                       1,948,994.95            10,032,194.25
   应收账款                   七、5                   1,593,933,164.36         1,263,482,164.00
   应收款项融资               七、6                       2,297,528.45            14,029,437.50
   预付款项                   七、7                      76,227,104.92           107,786,137.06
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                 七、8                    141,508,048.25           245,075,669.42
   其中:应收利息
         应收股利                                        1,543,268.94              1,543,268.94
   买入返售金融资产
   存货                       七、9                    249,223,940.47           301,686,898.95
   合同资产                   七、10                   375,486,183.45           323,884,719.45
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产     七、12                    117,471,562.41           149,715,420.09
   其他流动资产               七、13                    343,659,813.14           403,125,925.10
     流动资产合计                                     3,298,071,224.29         3,287,304,146.03
 非流动资产:
   发放贷款和垫款
   债权投资
   其他债权投资
   长期应收款                 七、16                  1,407,355,214.81         1,438,718,908.50
   长期股权投资               七、17                    264,930,377.70           288,680,501.58
   其他权益工具投资           七、18                     39,610,000.00            39,610,000.00
   其他非流动金融资产
   投资性房地产
   固定资产                   七、21                    162,775,172.20           169,713,143.80
   在建工程                   七、22                  4,116,595,138.41         3,963,518,657.45
   生产性生物资产
   油气资产
                                           56 / 200
                                                                     2021 年半年度报告


  使用权资产               七、25                  66,540,984.61
  无形资产                 七、26               2,454,866,412.65    2,398,772,297.07
  开发支出                 七、27                      16,569.81
  商誉                     七、28                   4,215,151.97        4,215,151.97
  长期待摊费用             七、29                  22,455,761.82       35,298,233.76
  递延所得税资产           七、30                 108,337,906.43       97,621,294.87
  其他非流动资产           七、31                 165,633,153.31      180,516,465.87
    非流动资产合计                              8,813,331,843.72    8,616,664,654.87
       资产总计                                12,111,403,068.01   11,903,968,800.90
流动负债:
  短期借款                 七、32               1,535,005,440.11    1,879,656,969.69
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                 七、35                   6,869,230.18       13,416,408.39
  应付账款                 七、36               3,416,325,540.61    3,150,121,078.01
  预收款项
  合同负债                 七、38                139,536,285.97      221,995,504.14
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬             七、39                  54,220,368.92      53,748,274.00
  应交税费                 七、40                 217,925,980.32     196,930,841.29
  其他应付款               七、41               1,060,756,293.30     797,911,760.90
  其中:应付利息                                  182,596,205.46     129,991,823.18
         应付股利                                  19,208,732.43      19,208,732.43
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债   七、43                 539,451,659.56      606,525,803.90
  其他流动负债             七、44                   8,811,588.31       33,488,507.41
    流动负债合计                                6,978,902,387.28    6,953,795,147.73
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                 七、45               2,701,880,838.39    2,447,426,699.93
  应付债券                 七、46                 298,371,085.02      377,218,192.18
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债                 七、47                162,251,482.87
  长期应付款               七、48                                    136,979,232.42
  长期应付职工薪酬
  预计负债                 七、50                 79,390,068.26       68,919,319.44
  递延收益                 七、51                613,344,646.60      581,165,475.15
  递延所得税负债           七、30                    735,580.29          889,404.50
  其他非流动负债
    非流动负债合计                              3,855,973,701.43    3,612,598,323.62
                                    57 / 200
                                                                                2021 年半年度报告


       负债合计                                      10,834,876,088.71        10,566,393,471.35
 所有者权益(或股东权
 益):
   实收资本(或股本)       七、53                     417,784,056.00           417,784,056.00
   其他权益工具
   其中:优先股
         永续债
   资本公积                 七、55                     600,494,071.53           602,969,071.53
   减:库存股               七、56                      24,492,070.31            26,430,913.22
   其他综合收益             七、57                        -628,652.64              -595,588.76
   专项储备
   盈余公积                 七、59                      65,649,041.97             65,649,041.97
   一般风险准备
   未分配利润               七、60                     -614,913,496.21          -531,389,369.57
   归属于母公司所有者权益
                                                       443,892,950.34           527,986,297.95
 (或股东权益)合计
   少数股东权益                                        832,634,028.96           809,589,031.60
     所有者权益(或股东权
                                                      1,276,526,979.30         1,337,575,329.55
 益)合计
       负债和所有者权益
                                                     12,111,403,068.01        11,903,968,800.90
 (或股东权益)总计

公司负责人:赵笠钧     主管会计工作负责人:赵笠钧                 会计机构负责人:高峰



                                 母公司资产负债表
                                     2021 年 6 月 30 日
编制单位:博天环境集团股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目              附注           2021 年 6 月 30 日            2020 年 12 月 31 日
 流动资产:
   货币资金                                             78,472,515.82             76,201,489.03
   交易性金融资产
   衍生金融资产
   应收票据                                                                        4,700,861.92
   应收账款                 十七、1                   3,167,279,108.90         2,787,642,713.20
   应收款项融资                                             175,053.24             6,995,000.00
   预付款项                                             101,162,358.27           123,522,164.40
   其他应收款               十七、2                     544,018,132.92           678,683,285.60
   其中:应收利息
         应收股利                                        1,543,268.94             1,543,268.94
   存货                                                228,500,297.95           269,853,189.73
   合同资产                                            363,330,512.35           317,643,352.25
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                         566,965,639.11           557,843,046.88
     流动资产合计                                     5,049,903,618.56         4,823,085,103.01
 非流动资产:
                                          58 / 200
                                                                   2021 年半年度报告


  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资             十七、3              2,470,307,429.65   2,458,221,639.52
  其他权益工具投资                                 39,610,000.00      39,610,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                        14,067,904.37      15,841,978.85
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                      66,540,984.61
  无形资产                                         9,797,464.72      10,755,208.90
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                      3,119,025.28      10,454,485.04
  递延所得税资产                                  131,292,253.52     120,417,195.22
  其他非流动资产                                      800,000.00         800,000.00
    非流动资产合计                              2,735,535,062.15   2,656,100,507.53
       资产总计                                 7,785,438,680.71   7,479,185,610.54
流动负债:
  短期借款                                      1,646,541,023.78   1,991,192,553.36
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                          9,452,029.98      19,580,408.39
  应付账款                                      2,941,207,657.65   2,618,641,644.65
  预收款项
  合同负债                                        187,734,321.70     274,340,707.36
  应付职工薪酬                                     19,693,198.67      18,780,233.38
  应交税费                                        192,476,604.47     173,610,011.32
  其他应付款                                    1,375,793,184.90   1,144,177,727.37
  其中:应付利息                                  175,860,828.78     126,694,266.80
         应付股利                                  19,208,732.43      19,208,732.43
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                           25,515,643.26      61,719,772.39
  其他流动负债                                      8,811,588.31      33,680,684.04
    流动负债合计                                6,407,225,252.72   6,335,723,742.26
非流动负债:
  长期借款                                       324,999,500.00
  应付债券                                       298,371,085.02     377,218,192.18
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债                                        55,594,312.36
  长期应付款                                                            237,129.94
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                        12,062,095.41      12,191,684.31
  递延收益                                         3,682,044.00       3,682,044.00
  递延所得税负债                                     735,580.29         889,404.50
                                     59 / 200
                                                                          2021 年半年度报告


    其他非流动负债
      非流动负债合计                             695,444,617.08          394,218,454.93
        负债合计                               7,102,669,869.80       6,729,942,197.19
  所有者权益(或股东权
  益):
    实收资本(或股本)                           417,784,056.00          417,784,056.00
    其他权益工具
    其中:优先股
          永续债
    资本公积                                     605,382,553.54          607,857,553.54
    减:库存股                                    24,492,070.31           26,430,913.22
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                      65,649,041.97           65,649,041.97
    未分配利润                                  -381,554,770.29         -315,616,324.94
      所有者权益(或股东权
                                                 682,768,810.91          749,243,413.35
  益)合计
        负债和所有者权益
                                               7,785,438,680.71       7,479,185,610.54
  (或股东权益)总计
公司负责人:赵笠钧       主管会计工作负责人:赵笠钧       会计机构负责人:高峰




                                      合并利润表
                                    2021 年 1—6 月
                                                                 单位:元 币种:人民币
                    项目                        附注   2021 年半年度 2020 年半年度
 一、营业总收入                                        1,093,540,443.40 601,681,697.81
 其中:营业收入                              七、61    1,093,540,443.40 601,681,697.81
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                        1,169,538,303.34    699,941,097.20
 其中:营业成本                              七、61      901,846,169.94    509,899,477.33
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险责任准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                            七、62        5,832,030.36      2,407,878.37
       销售费用                              七、63        9,112,555.19     15,613,769.40
       管理费用                              七、64       66,144,224.09     62,021,754.55
       研发费用                              七、65       23,028,618.74     14,312,948.89
       财务费用                              七、66      163,574,705.02     95,685,268.66
       其中:利息费用                        七、66      210,623,902.91    117,413,952.75
              利息收入                       七、66       47,616,022.20     22,158,850.52

                                         60 / 200
                                                                     2021 年半年度报告


  加:其他收益                             七、67   14,436,600.76      10,616,103.19
       投资收益(损失以“-”号填列)      七、68   23,495,864.32      -2,556,248.38
       其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                     -6,687,503.05     -4,352,632.93
收益
           以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”号填
列)
       公允价值变动收益(损失以“-”号    七、70    2,642,908.13
填列)
       信用减值损失(损失以“-”号填列)   七、71   -34,182,460.37    -17,047,573.98
       资产减值损失(损失以“-”号填列)   七、72   -16,242,894.88
       资产处置收益(损失以“-”号填      七、73
                                                       374,763.35          67,703.94
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                  -85,473,078.63   -107,179,414.62
  加:营业外收入                           七、74        55,646.63      1,047,571.00
  减:营业外支出                           七、75     5,045,007.02         79,290.49
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              -90,462,439.02   -106,211,134.11
  减:所得税费用                           七、76    -4,269,739.74     -7,895,140.52
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  -86,192,699.28    -98,315,993.59
(一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号
                                                    -86,192,699.28    -98,315,993.59
填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
(二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司股东的净利润(净亏损
                                                    -83,524,126.64    -86,835,537.42
以“-”号填列)
     2.少数股东损益(净亏损以“-”号填
                                                     -2,668,572.64    -11,480,456.17
列)
六、其他综合收益的税后净额                              -29,433.75         25,720.72
  (一)归属母公司所有者的其他综合收益
                                                        -29,433.75         25,720.72
的税后净额
     1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
     2.将重分类进损益的其他综合收益        七、77       -29,433.75         25,720.72
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金

(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额                  七、77       -29,433.75         25,720.72
(7)其他


                                       61 / 200
                                                                            2021 年半年度报告


   (二)归属于少数股东的其他综合收益的
 税后净额
 七、综合收益总额                                         -86,222,133.03     -98,290,272.87
   (一)归属于母公司所有者的综合收益总
                                                          -83,553,560.39     -86,809,816.70
 额
   (二)归属于少数股东的综合收益总额                       -2,668,572.64    -11,480,456.17
 八、每股收益:
   (一)基本每股收益(元/股)                  十八、2               -0.20              -0.21
   (二)稀释每股收益(元/股)                  十八、2               -0.20              -0.21

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现
的净利润为: 0 元。
公司负责人:赵笠钧      主管会计工作负责人:赵笠钧      会计机构负责人:高峰



                                   母公司利润表
                                   2021 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                           附注    2021 年半年度     2020 年半年度
一、营业收入                                   十七、4    815,603,198.74    373,131,466.03
  减:营业成本                                 十七、4    706,492,119.14    334,518,421.58
      税金及附加                                            3,611,641.85        526,673.97
      销售费用                                              3,911,558.61      8,242,706.76
      管理费用                                             33,389,840.89     28,786,198.25
      研发费用                                             17,996,640.66     10,016,307.12
      财务费用                                             97,352,270.74     66,458,540.72
      其中:利息费用                                      106,000,310.99     76,112,682.21
             利息收入                                       9,004,017.33      9,873,185.77
  加:其他收益                                                 85,999.51        543,137.21
      投资收益(损失以“-”号填列)           十七、5     -4,439,209.87      2,952,453.29
      其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                           -4,439,209.87        -964,309.51
收益
            以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填
列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                    -8,584,718.52     -16,157,921.60
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                   -11,102,784.85
      资产处置收益(损失以“-”号填
                                                              331,931.92         -27,922.12
列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        -70,859,654.96     -88,107,635.59
  加:营业外收入                                                                 482,911.58
  减:营业外支出                                            6,079,943.46             752.14
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    -76,939,598.42     -87,625,476.15
    减:所得税费用                                        -11,001,153.07     -12,999,175.15
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        -65,938,445.35     -74,626,301.00

                                          62 / 200
                                                                        2021 年半年度报告


  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                       -65,938,445.35    -74,626,301.00
号填列)
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
     1.重新计量设定受益计划变动额
     2.权益法下不能转损益的其他综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值变动
     4.企业自身信用风险公允价值变动
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下可转损益的其他综合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
     4.其他债权投资信用减值准备
     5.现金流量套期储备
     6.外币财务报表折算差额
     7.其他
六、综合收益总额                                       -65,938,445.35    -74,626,301.00
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:赵笠钧     主管会计工作负责人:赵笠钧       会计机构负责人:高峰



                                    合并现金流量表
                                    2021 年 1—6 月
                                                              单位:元 币种:人民币
                   项目                        附注   2021年半年度    2020年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                       351,001,576.74     544,081,275.26
   客户存款和同业存放款项净增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净增加额
   收到原保险合同保费取得的现金
   收到再保业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现金
   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   代理买卖证券收到的现金净额
   收到的税费返还                                       1,509,729.06       1,451,506.48
   收到其他与经营活动有关的现金              七、78   134,313,136.82     137,711,843.40
     经营活动现金流入小计                             486,824,442.62     683,244,625.14
   购买商品、接受劳务支付的现金                       178,600,422.10     256,976,121.79
   客户贷款及垫款净增加额

                                        63 / 200
                                                                      2021 年半年度报告


    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工及为职工支付的现金                      90,847,864.92     108,036,593.32
    支付的各项税费                                     9,232,005.08      18,949,641.27
    支付其他与经营活动有关的现金          七、78      56,338,947.27     159,309,180.92
      经营活动现金流出小计                           335,019,239.37     543,271,537.30
        经营活动产生的现金流量净额                   151,805,203.25     139,973,087.84
  二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                               159,895,932.97      38,863,727.03
    取得投资收益收到的现金                               742,601.10           9,315.07
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           1,350.00         626,274.44
  收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净
                                                      23,124,912.71      89,952,934.98
  额
    收到其他与投资活动有关的现金          七、78
      投资活动现金流入小计                           183,764,796.78     129,452,251.52
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                     237,292,442.74     559,431,373.14
  支付的现金
    投资支付的现金                                                       27,568,800.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净
  额
    支付其他与投资活动有关的现金          七、78                            551,712.16
      投资活动现金流出小计                           237,292,442.74     587,551,885.30
        投资活动产生的现金流量净额                   -53,527,645.96    -458,099,633.78
  三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                25,713,600.00      33,861,950.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
                                                      25,713,600.00      33,861,950.00
  金
    取得借款收到的现金                               329,999,500.00   1,251,702,655.91
    收到其他与筹资活动有关的现金          七、78      12,000,000.00       6,613,549.12
      筹资活动现金流入小计                           367,713,100.00   1,292,178,155.03
    偿还债务支付的现金                               477,500,012.81     830,301,047.55
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                95,542,895.44      45,134,534.70
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利
  润
    支付其他与筹资活动有关的现金          七、78       29,386,062.19     22,963,187.76
      筹资活动现金流出小计                            602,428,970.44    898,398,770.01
        筹资活动产生的现金流量净额                   -234,715,870.44    393,779,385.02
  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    -13,372.58         37,335.60
  五、现金及现金等价物净增加额            七、79     -136,451,685.73     75,690,174.68
    加:期初现金及现金等价物余额          七、79      351,973,812.57    724,365,584.57
  六、期末现金及现金等价物余额            七、79      215,522,126.84    800,055,759.25
公司负责人:赵笠钧      主管会计工作负责人:赵笠钧        会计机构负责人:高峰



                                       64 / 200
                                                                       2021 年半年度报告


                                  母公司现金流量表
                                   2021 年 1—6 月
                                                                单位:元 币种:人民币
                    项目                     附注     2021年半年度      2020年半年度
  一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                      181,302,975.17    773,034,560.82
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                      526,637,450.34     758,436,861.33
      经营活动现金流入小计                            707,940,425.51   1,531,471,422.15
    购买商品、接受劳务支付的现金                      203,965,096.02     464,427,382.31
    支付给职工及为职工支付的现金                       37,500,226.35      52,890,748.46
    支付的各项税费                                      1,823,937.29       6,861,039.36
    支付其他与经营活动有关的现金                      385,188,098.35     934,963,457.37
      经营活动现金流出小计                            628,477,358.01   1,459,142,627.50
    经营活动产生的现金流量净额                         79,463,067.50      72,328,794.65
  二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                 10,678,812.59     41,290,527.03
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收                                  341,002.00
  回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流入小计                             10,678,812.59     41,631,529.03
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                           60,000.00       1,916,889.90
  付的现金
    投资支付的现金                                     19,000,000.00     91,978,800.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流出小计                             19,060,000.00      93,895,689.90
        投资活动产生的现金流量净额                     -8,381,187.41     -52,264,160.87
  三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                329,999,500.00    687,562,950.64
    收到其他与筹资活动有关的现金                                          2,000,000.00
      筹资活动现金流入小计                            329,999,500.00    689,562,950.64
    偿还债务支付的现金                                341,177,394.18    673,286,297.09
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 35,004,429.92     19,206,030.04
    支付其他与筹资活动有关的现金                       25,486,032.19      9,577,888.71
      筹资活动现金流出小计                            401,667,856.29    702,070,215.84
        筹资活动产生的现金流量净额                    -71,668,356.29    -12,507,265.20
  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
  五、现金及现金等价物净增加额                           -586,476.20     7,557,368.58
    加:期初现金及现金等价物余额                        1,030,395.87     1,560,727.18
  六、期末现金及现金等价物余额                            443,919.67     9,118,095.76
公司负责人:赵笠钧       主管会计工作负责人:赵笠钧      会计机构负责人:高峰




                                       65 / 200
                                                                                                        2021 年半年度报告



                                                                                 合并所有者权益变动表
                                                                                     2021 年 1—6 月
                                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                             2021 年半年度

                                                                         归属于母公司所有者权益

                               其他权益工                                                                            一
   项目                            具                                                         专                     般                                              少数股东权益     所有者权益合计
              实收资本 (或                                                     其他综合收     项                     风                        其
                               优   永          资本公积       减:库存股                               盈余公积              未分配利润                小计
                  股本)                  其                                        益         储                     险                        他
                               先   续
                                         他                                                   备                     准
                               股   债
                                                                                                                     备
一、上年期
              417,784,056.00                  602,969,071.53   26,430,913.22   -595,588.76          65,649,041.97            -531,389,369.57        527,986,297.95   809,589,031.60   1,337,575,329.55
末余额
加:会计政
策变更
     前期差
错更正
     同一控
制下企业合

     其他
二、本年期
              417,784,056.00                  602,969,071.53   26,430,913.22   -595,588.76          65,649,041.97            -531,389,369.57        527,986,297.95   809,589,031.60   1,337,575,329.55
初余额
三、本期增
减变动金额
(减少以                                       -2,475,000.00   -1,938,842.91    -33,063.88                                    -83,524,126.64        -84,093,347.61    23,044,997.36     -61,048,350.25
“-”号填
列)
(一)综合
                                                                                -29,433.75                                    -83,524,126.64        -83,553,560.39    -2,668,572.64     -86,222,133.03
收益总额
(二)所有
者投入和减                                     -2,475,000.00   -1,938,842.91     -3,630.13                                                             -539,787.22    25,713,570.00     25,173,782.78
少资本

                                                                                             66 / 200
                                                                     2021 年半年度报告



1.所有者投
                                                                                                       25,713,570.00   25,713,570.00
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他       -2,475,000.00   -1,938,842.91   -3,630.13                                  -539,787.22                     -539,787.22
(三)利润
分配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公积
转增资本
(或股本)
2.盈余公积
转增资本
(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收




                                                          67 / 200
                                                                                                         2021 年半年度报告



5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期
              417,784,056.00                  600,494,071.53   24,492,070.31    -628,652.64          65,649,041.97           -614,913,496.21        443,892,950.34   832,634,028.96   1,276,526,979.30
末余额


                                                                                                    2020 年半年度

                                                                         归属于母公司所有者权益

                               其他权益工                                                                             一
   项目                            具                                                          专                     般
                                                                                                                                                                     少数股东权益     所有者权益合计
              实收资本(或                                                       其他综合收     项                     风                       其
                               优   永           资本公积       减:库存股                               盈余公积             未分配利润                小计
                  股本)                  其                                         益         储                     险                       他
                               先   续
                                         他                                                    备                     准
                               股   债
                                                                                                                      备
一、上年期
              417,784,056.00                  589,328,769.23   32,384,550.00    -462,625.10          65,649,041.97            -67,400,238.91        972,514,453.19   750,065,611.02   1,722,580,064.21
末余额
加:会计政
                                                                                                                              -35,717,384.76        -35,717,384.76                      -35,717,384.76
策变更
    前期差
错更正
    同一控
制下企业合

    其他
二、本年期
              417,784,056.00                  589,328,769.23   32,384,550.00    -462,625.10          65,649,041.97           -103,117,623.67        936,797,068.43   750,065,611.02   1,686,862,679.45
初余额
三、本期增
                                                                -2,647,709.93     25,720.72                                   -86,835,537.42        -84,162,106.77    19,601,168.03     -64,560,938.74
减变动金额

                                                                                              68 / 200
                                                     2021 年半年度报告



(减少以
“-”号填
列)
(一)综合
                              25,720.72                                  -86,835,537.42   -86,809,816.70   -11,480,456.17   -98,290,272.87
收益总额
(二)所有
者投入和减    -2,647,709.93                                                                2,647,709.93    31,081,624.20    33,729,334.13
少资本
1.所有者投
                                                                                                           33,861,950.00    33,861,950.00
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他       -2,647,709.93                                                                2,647,709.93     -2,780,325.80     -132,615.87
(三)利润
分配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公积
转增资本
(或股本)
2.盈余公积
转增资本
(或股本)

                                          69 / 200
                                                                                                  2021 年半年度报告



3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期
              417,784,056.00            589,328,769.23   29,736,840.07   -436,904.38          65,649,041.97           -189,953,161.09         852,634,961.66   769,666,779.05   1,622,301,740.71
末余额


        公司负责人:赵笠钧        主管会计工作负责人:赵笠钧               会计机构负责人:高峰

                                                                         母公司所有者权益变动表
                                                                               2021 年 1—6 月
                                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                     2021 年半年度
                                                    其他权益工具
                                                                                                              其他
                项目           实收资本 (或股            永                                                             专项储                                           所有者权益合
                                                 优先                      资本公积          减:库存股       综合                      盈余公积        未分配利润
                                     本)                 续     其他                                                      备                                                   计
                                                   股                                                         收益
                                                         债
    一、上年期末余额            417,784,056.00                           607,857,553.54     26,430,913.22                           65,649,041.97      -315,616,324.94    749,243,413.35
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
    二、本年期初余额            417,784,056.00                           607,857,553.54     26,430,913.22                           65,649,041.97      -315,616,324.94    749,243,413.35


                                                                                       70 / 200
                                                                   2021 年半年度报告



三、本期增减变动金额(减
                                              -2,475,000.00   -1,938,842.91                             -65,938,445.35   -66,474,602.44
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                      -65,938,445.35   -65,938,445.35
(二)所有者投入和减少资
                                              -2,475,000.00   -1,938,842.91                                                 -536,157.09

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他                                       -2,475,000.00   -1,938,842.91                                                 -536,157.09
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            417,784,056.00   605,382,553.54   24,492,070.31            65,649,041.97   -381,554,770.29   682,768,810.91



           项目                                                       2020 年半年度

                                                        71 / 200
                                                                                          2021 年半年度报告



                                               其他权益工具
                            实收资本 (或            永                                                其他综   专项储
                                             优先             其    资本公积         减:库存股                          盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                股本)               续                                                合收益     备
                                               股             他
                                                    债
一、上年期末余额            417,784,056.00                         594,217,251.24   32,384,550.00                       65,649,041.97    57,882,202.73   1,103,148,001.94
加:会计政策变更                                                                                                                        -34,867,479.23     -34,867,479.23
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            417,784,056.00                         594,217,251.24   32,384,550.00                       65,649,041.97   23,014,723.50    1,068,280,522.71
三、本期增减变动金额(减
                                                                                     -2,647,709.93                                      -74,626,301.00     -71,978,591.07
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                      -74,626,301.00     -74,626,301.00
(二)所有者投入和减少资
                                                                                     -2,647,709.93                                                           2,647,709.93

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他                                                                              -2,647,709.93                                                           2,647,709.93
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

                                                                               72 / 200
                                                                             2021 年半年度报告



6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额        417,784,056.00                 594,217,251.24   29,736,840.07            65,649,041.97   -51,611,577.50   996,301,931.64


   公司负责人:赵笠钧     主管会计工作负责人:赵笠钧     会计机构负责人:高峰




                                                                  73 / 200
                                                                               2021 年半年度报告


三、       公司基本情况
1.     公司概况
√适用 □不适用
       博天环境集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 1995 年 1 月 18 日在北京市工
商行政管理局注册成立。

       企业统一社会信用代码:91110108101609659C。

       注册资本:41,507.9056 万元。

       法定代表人:赵笠钧。

       注册地址:北京市海淀区西直门北大街 60 号 5 层 09 号。

       经营范围包括:承包国外工程项目;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员;水污染治
理;水处理技术、水资源管理技术、生态修复技术开发、技术转让、技术服务;承接水和环境项
目的工程设计、技术咨询、运营管理;承接环境治理工程、给水净化工程、市政公用工程;机电
安装工程总承包;开发、销售环保相关产品和设备、批发、佣金代理(拍卖除外)上述相关产品
(涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理);货物进出口、技术进出

口、代理进出口;投资管理、资产管理。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须
经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限
制类项目的经营活动。)

       本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 8 月 26 日决议批准报出。

       本公司及各子公司(统称“本集团”)主要从事水环境解决方案、水处理装备、水务投资运营
管理、环境修复。


2.     合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 71 户,本年度合并范围比上年度增加 0 家,减少
1 家。
       详见本附注“八、合并范围的变更” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。


四、财务报表的编制基础
1.     编制基础
       本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006
年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制。
                                             74 / 200
                                                                        2021 年半年度报告


     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采
用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待
售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,
取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2.   持续经营
√适用 □不适用
    本集团近年受到持续的流动性收紧和疫情影响,对公司持续经营能力产生重大挑战。本集团

管理层积极采取了包括加快推进引入战略投资者、压缩投资规模、优化费用结构、稳定核心团
队、加强项目管理、接续融资安排等在内的一系列改善措施,改善公司的经营管理质量,预计能
够获取足够的资金以支持本集团可见未来十二个月的经营需要。因此,本财务报表在持续经营假
设基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建
造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附 注五、

38“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、44“重要会
计政策和会计估计的变更”。


1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用

                                          75 / 200
                                                                        2021 年半年度报告


    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与
合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在

合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所
得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认

与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子
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交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进
行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益

的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1)合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重
新评估。
     (2)合并财务报表编制的方法

     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。




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     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、
10“金融工具”。

     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、
21、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前

段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、21(2)②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。


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     本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费
用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于

本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。


8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用
资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。

     以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。

     (3)外币财务报表的折算方法
     境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分

配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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    外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目,在现金流量表中单独列报。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有

者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司
成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和
金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
    金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产

或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨
认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但
符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
    (1)债务工具

    债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决
于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征
测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征
测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。
    ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量
且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产

因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排


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相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,
同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价
值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息
收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计

入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金

融资产。
    (2)权益工具
    权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且
其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具

投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入
当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
    (3)金融负债

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错
配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指
定一经作出,不得撤销。

    指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公
允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负债终止确
认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
    本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等。对于此类金
融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

    财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺,是指按照预先规定的条款
和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同,以及以低于市场利率贷款的贷款承诺,本公司作为发行方的,在初始确认后按照以下
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二者孰高进行计量:①损失准备金额;②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收
入》确定的累计摊销额后的余额。
    (4)金融资产和金融负债的终止确认
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    ③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。
    (5)金融工具的减值
    本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,
是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利

率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现
金短缺的现值。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照
下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    ①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值;

    ②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值;
    ③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的

估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;
    ④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;
    ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信
息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期
信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处
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于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生
信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第
一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融
工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

       对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定。
       损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收
益。
       A.对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
       当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信

用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
       对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的
依据如下:

       应收票据组合 1     商业承兑汇票
       应收票据组合 2     银行承兑汇票
       对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定

组合的依据如下:
       应收账款组合 1     内部往来组合(合并范围内)
       应收账款组合 2     账龄组合
       B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司

依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损
失。确定组合的依据如下:
       其他应收款组合 1   应收保证金
       其他应收款组合 2   往来款
       其他应收款组合 3   押金及备用金

       其他应收款组合 4   股权转让款
       其他应收款组合 5   其他
       长期应收款组合 1   BT 项目投资款
       长期应收款组合 2   BOT 特许经营权
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    (6)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列

示,不予相互抵销。
    (7)金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技

术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致
的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行时,使用不可观察输入值。


11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    详见附注五、12、应收账款


12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收

款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定
金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的

信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所
以本公司按照金融工具类型、剩余合同期限为共同风险特征,对应收票据进行分组并以组合为基

础考虑评估信用风险是否显著增加。按照初始确认日期为共同风险特征,对应收账款进行分组并
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。不同组合的确认如下:
    预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。


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    本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当
前应收票据及应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收票据及应收账款减值损
失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反
的会计记录。

    本公司实际发生信用损失,认定相关应收票据及应收账款无法收回,经批准予以核销的,根
据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已
计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。
    当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信

用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的
依据如下:
    应收票据组合 1    商业承兑汇票

    应收票据组合 2    银行承兑汇票
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定
组合的依据如下:

    应收账款组合 1    内部往来组合(合并范围内)
    应收账款组合 2    账龄组合

13. 应收款项融资
√适用 □不适用
    对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以

收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据,本公司将其分类为应收款项融资,以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。


14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
    本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融

资产,本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后
已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损



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失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
    以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司

按照初始确认日期为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。


15. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的分类
     本公司存货分为原材料、工程施工、库存商品、周转材料、合同履约成本等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
     本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。领用和发出时按加权
平均法和个别认定法计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    (3)存货跌价准备计提方法
     本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货
项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已
计提的金额内转回。

    (4)存货可变现净值的确认方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值
为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。


16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
    资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示。对于同一合同下的合同

资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非
流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示;净额为贷方余额的,
根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

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(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司在资产负
债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认为减值利得。实际发生减
值损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。


17. 持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规
定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)

    本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日
划分为持有待售类别。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持
有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适
用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记
的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额
应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资

产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入
当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。


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    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持
有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失。


18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    公司将采用金融资产模式核算的 BOT、TOT 等项目列示于长期应收款。根据公司签订的相
关 BOT、TOT 合同规定在项目建成后的一定期间内,项目公司可以无条件的向合同的授予方收
取可确定金额的货币资金或其他金融资产的,或在项目公司提供运营服务的收费低于某一限定金
额的情况下,合同授予方按照合同规定负责将有关差额补偿给项目公司的,项目公司应当在确认

建造合同的同时确认金融资产,并按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》的规
定处理。
    长期应收款预计信用损失确定方法详见附注五、10、金融工具。


21. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易
性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公

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积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控

制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并

的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
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    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价
值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可

辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损

失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股
权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司
向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当

期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——
企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当

期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。

    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子


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公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子
交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其
他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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22. 投资性房地产
不适用

23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的,使用年限超过一年的有形资产。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。除已提足折旧仍继续

使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平
均年限法。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限(年)      残值率           年折旧率
  房屋及建筑物     平均年限法             20             10%              4.5%
  机器设备         平均年限法            5-10            10%          9.00-18.00%
  运输设备         平均年限法              4             10%             22.50%
  电子设备及其     平均年限法
                                        3-5             10%          18.00-30.00%
  他
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧率。
    每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差
异的,调整预计净残值。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用

24. 在建工程
√适用 □不适用
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达

到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等;在建工程在达到预定可使用
状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产、无形资产或
长期应收款,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。


25. 借款费用
√适用 □不适用



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    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,
开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停

止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


26. 生物资产
□适用 √不适用

27. 油气资产
□适用 √不适用

28. 使用权资产
√适用 □不适用
    使用权资产,是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,公
司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
    公司的使用权产按照成本进行初始计量。该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)承租人发生的初始直接费用;(4)公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
    公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。公
司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无

法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。


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    公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,
并 对已识别的减值损失进行会计处理。公司根据准则重新计量租赁负债时,应当相应调整使用
权资 产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩
余金额计入当期损益。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,公司相应调减使用权资产的

账面价 值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致
租赁负债 重新计量的,公司相应调整使用权资产的账面价值。


29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式

的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿
命不确定的无形资产,不作摊销。确认为无形资产的 BOT、TOT 特许经营权项目在合同约定的特
许经营期限内按照直线法平均摊销。
    列入无形资产的特许经营权是指特许经营合同中未约定基本水量,公司经营期内有权利向

获取服务的对象收取费用,但收费金额不确定,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,确认
为无形资产。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与
以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支
出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经
济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无

形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成
该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,

进入开发阶段。

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30. 长期资产减值
√适用 □不适用
   对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值
测试。

   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。

   在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

   上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。


32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
详见附注五、16、合同资产



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33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负
债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他

长期职工薪酬处理。
     职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件
时,计入当期损益(辞退福利)。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。


34. 租赁负债
√适用 □不适用
    除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的
现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现
率,本公司无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。

     租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用, 并计入当期损益或相关资产成本。

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     租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际 行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。


35. 预计负债
√适用 □不适用
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只

能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

    特许经营权合同约定了特许经营的污水处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条件
以及经营期满移交资产时的相关要求,公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合
同授予方之前保持一定的使用状态,公司在报告期对须履行责任的相关开支按以下原则确认预计
负债:



            投资类型                                预计负债计提依据
    污水处理厂项目                                 初始工程总投资的 1%

    供水厂项目                                     初始设备总投资 3.5%


36. 股份支付
√适用 □不适用
    (1)股份支付的种类
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2)权益工具公允价值的确定方法
    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

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    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。


37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用

38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益

的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称商品)的控
制权时确认收入。
    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易

价格计量收入。
    交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额,在合同期间内采用实际利
率法摊销。
    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义
务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制本

公司履约过程中在建的商品;③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收
入,直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品

控制权时点确认收入。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本
公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

    与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
    (1)水环境解决方案收入
    ①设计服务

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    根据合同的约定,在完成相关技术服务,并经对方验收合格,相关的收入已经收到或取得了
收款的证据时,确认为服务收入。
    ②系统集成
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。具体
的,无安装义务或安装工作不重要的,在设备运抵买方指定地点并取得交接验收资料时确认为销
售的实现;附有安装义务的,在安装完毕并取得系统性能测试报告后确认为销售的实现。

    ③建造安装
    本公司对外提供工程建造劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,履约进度按
照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日,本公司对已完成劳务的进度进行重新
估计,以使其能够反映履约情况的变化。
    本公司按照已完成劳务的进度确认收入时,对于已经取得无条件收款权的部分,确认为应收

账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准
备;如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度,则将超出部分确认为合同负债。本
公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
    合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本,确

认为合同履约成本,在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工
程劳务合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成
本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,在确认收入时按照已
完成劳务的进度摊销计入损益。

    如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成
本,本公司对超出的部分计提减值准备,确认为资产减值损失。资产负债表日,根据合同履约成
本初始确认时摊销期限是否超过一年,以减去相关减值准备后的净额,列示为存货或其他非流动
资产;对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本,以减去相关减值准备后的净额,列示

为其他非流动资产。
    公司 BOT 项目相关收入的确认原则:
    对于 BOT 形式 参与公共基础设施建设业务,本集团根据《企业会计准则解释第 2 号》规定
判断,对于未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,不确认建造服务收入。建造
承包商按照本公司建造合同的原则确认 BOT 项目建造合同收入、成本;BOT 项目公司作为建造

服务接受方按照应支付对价归集入在建工程,建造项目完工后,将在建工程结转至无形资产-
BOT 特许经营权。
    (2)水处理装备收入


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       在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。具体
的,无安装义务或安装工作不重要的,在设备运抵买方指定地点并取得交接验收资料时确认为销

售的实现;附有安装义务的,在安装完毕并取得系统性能测试报告后确认为销售的实现。
       (3)水务运营管理收入
       对于 BOT、TOT、托管运营业务收入确认方法如下:
       ①托管运营根据合同约定提供服务后,在月底双方查表确认水流量,经过委托方月度运营考

核确认后,按确定的水流量及合同约定价格确定当月收入。
       ②其他劳务服务根据劳务服务合同的约定,公司在完成相关劳务服务,经对方验收合格,相
关的收入已经收到或取得了收款的证据时,确认为服务收入。


(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用

39. 合同成本
√适用 □不适用
    合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
       为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成

本预期能够收回的,公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
       为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,
公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,

包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本;②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收
回。
       合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资

产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益,即摊销
期限不超 过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项
的差额时, 公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:①公司因转让与该资产相
关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
       确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存

货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项
目中列示。



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    确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其
他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动
资产”项目中列示。


40. 政府补助
√适用 □不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义

金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减
相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

     与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直
接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关
成本费用或损失的期间,计入当期损益。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计

处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。


41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得

额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认
有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差
异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

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转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此

外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见
的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,
不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。


42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用

(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用



(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    1. 公司作为承租人
    在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租

租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
    对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计
入相关资产成本或当期损益。
    除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使

用权资产和租赁负债。
    2. 公司作为出租人



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    在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划
分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
    (1) 经营租赁
    公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予

以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    (2) 融资租赁
    在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款

额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公
司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
    公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    3. 售后租回
    (1) 公司作为承租人

    公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让
收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债
进行会计处理。
    (2) 公司作为出租人

    公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行
会计处理,并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。

    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入
等额的金融资产,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行
会计处理。


43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    (1)收入确认——建造合同




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       在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用履约进度在资产负债表日确认合同收入。合同
的履约进度是依照本附注五、26、“收入”等所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会
计年度内累积计算。
       在确定履约进度、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需

要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,
以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损
益产生影响,且可能构成重大影响。
       (2)预计负债

       本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

       其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
       特许经营权合同约定了特许经营的污水处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以

及经营期满移交资产时的相关要求,公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同
授予方之前保持一定的使用状态,公司在报告期对须履行责任的相关开支按以下原则确认预计负
债:

             投资类型                                  预计负债计提依据
污水处理厂项目                                        初始工程总投资的 1%

供水厂项目                                            初始设备总投资 3.5%



44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用

                                                                 备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因                审批程序
                                                                         名称和金额)
 2018 年 12 月 7 日,财政部    公司于 2021 年 3 月 29 日召开     详见其他说明表 1)
 发布了《关于修订印发<企业     第三届董事会第二十八次会
 会计准则第 21 号-租赁>的通    议、第三届监事会第十八次会
 知》(财会[2018]35 号)       议,审议通过了《关于会计政
 (以下简称“新租赁准          策变更的议案》;独立董事发
 则”),根据相关规定,公司    表了同意的独立意见。根据有
                               关规定,本次会计政策变更事

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 自 2021 年 1 月 1 日起执行新 项无需提交公司股东大会审
 租赁准则。                   议。

其他说明:

    1)、2021 年 1 月 1 日,本公司采用新租赁准则的影响详见下表:

                         按原收入准则列示的金                         按新收入准则列示的金
     受影响的项目                  额                  调整金额                  额
                         (2020 年 12 月 31 日)                      (2021 年 1 月 1 日)
使用权资产                                              74,218,790.53           74,218,790.53
一年内到期的非流动负债            606,525,803.90        11,768,857.25          618,294,661.15
长期应付款                        136,979,232.42      -136,979,232.42
租赁负债                                              199,429,165.70           199,429,165.70


(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用

(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
                                     合并资产负债表
                                                                        单位:元   币种:人民币
                                   2020 年 12 月 31
             项目                                         2021 年 1 月 1 日        调整数
                                          日
 流动资产:
   货币资金                            468,005,580.21         468,005,580.21
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产                          480,000.00             480,000.00
   衍生金融资产
   应收票据                             10,032,194.25          10,032,194.25
   应收账款                          1,263,482,164.00       1,263,482,164.00
   应收款项融资                         14,029,437.50          14,029,437.50
   预付款项                            107,786,137.06         107,786,137.06
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                          245,075,669.42         245,075,669.42
   其中:应收利息
         应收股利                        1,543,268.94           1,543,268.94
   买入返售金融资产
   存货                                301,686,898.95         301,686,898.95
   合同资产                            323,884,719.45         323,884,719.45
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产              149,715,420.09         149,715,420.09
   其他流动资产                        403,125,925.10         403,125,925.10
     流动资产合计                    3,287,304,146.03       3,287,304,146.03
 非流动资产:

                                          105 / 200
                                                                   2021 年半年度报告


  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款                1,438,718,908.50    1,438,718,908.50
  长期股权投资                288,680,501.58      288,680,501.58
  其他权益工具投资             39,610,000.00       39,610,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                    169,713,143.80      169,713,143.80
  在建工程                  3,963,518,657.45    3,963,518,657.45
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                       74,218,790.53     74,218,790.53
  无形资产                  2,398,772,297.07    2,398,772,297.07
  开发支出
  商誉                          4,215,151.97        4,215,151.97
  长期待摊费用                 35,298,233.76       35,298,233.76
  递延所得税资产               97,621,294.87       97,621,294.87
  其他非流动资产              180,516,465.87      180,516,465.87
    非流动资产合计          8,616,664,654.87    8,690,883,445.40     74,218,790.53
       资产总计            11,903,968,800.90   11,978,187,591.43     74,218,790.53
流动负债:
  短期借款                  1,879,656,969.69    1,879,656,969.69
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                     13,416,408.39       13,416,408.39
  应付账款                  3,150,121,078.01    3,150,121,078.01
  预收款项
  合同负债                   221,995,504.14      221,995,504.14
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                53,748,274.00       53,748,274.00
  应交税费                   196,930,841.29      196,930,841.29
  其他应付款                 797,911,760.90      797,911,760.90
  其中:应付利息             129,991,823.18      129,991,823.18
         应付股利             19,208,732.43       19,208,732.43
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债      606,525,803.90      618,294,661.15     11,768,857.25
  其他流动负债                 33,488,507.41       33,488,507.41
    流动负债合计            6,953,795,147.73    6,965,564,004.98     11,768,857.25
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                  2,447,426,699.93    2,447,426,699.93
                                106 / 200
                                                                            2021 年半年度报告


   应付债券                           377,218,192.18      377,218,192.18
   其中:优先股
          永续债
   租赁负债                                               199,429,165.70     199,429,165.70
   长期应付款                         136,979,232.42                        -136,979,232.42
   长期应付职工薪酬
   预计负债                            68,919,319.44       68,919,319.44
   递延收益                           581,165,475.15      581,165,475.15
   递延所得税负债                         889,404.50          889,404.50
   其他非流动负债
      非流动负债合计                3,612,598,323.62     3,675,048,256.90     62,449,933.28
        负债合计                   10,566,393,471.35    10,640,612,261.88     74,218,790.53
 所有者权益(或股东权益):
   实收资本(或股本)                 417,784,056.00      417,784,056.00
   其他权益工具
   其中:优先股
          永续债
   资本公积                           602,969,071.53      602,969,071.53
   减:库存股                          26,430,913.22       26,430,913.22
   其他综合收益                          -595,588.76         -595,588.76
   专项储备
   盈余公积                            65,649,041.97       65,649,041.97
   一般风险准备
   未分配利润                        -531,389,369.57      -531,389,369.57
   归属于母公司所有者权益(或
                                      527,986,297.95      527,986,297.95
 股东权益)合计
   少数股东权益                       809,589,031.60      809,589,031.60
      所有者权益(或股东权益)
                                    1,337,575,329.55     1,337,575,329.55
 合计
        负债和所有者权益(或股
                                   11,903,968,800.90    11,978,187,591.43     74,218,790.53
 东权益)总计

各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
    2018 年 12 月 7 日,财政部发布了《关于修订印发的通知》(财会[2018]35 号)(以下

简称“新租赁准则”),根据相关规定,公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。鉴于新租赁
准则的修订,本公司对会计政策相关内容进行调整,启用“使用权资产” 、“租赁负债”等科目,
并对其金额进行相应调整列示。


                                   母公司资产负债表
                                                                   单位:元    币种:人民币
                                    2020 年 12 月 31
              项目                                      2021 年 1 月 1 日       调整数
                                           日
 流动资产:
   货币资金                             76,201,489.03      76,201,489.03
   交易性金融资产
   衍生金融资产

                                        107 / 200
                                                                 2021 年半年度报告


  应收票据                     4,700,861.92       4,700,861.92
  应收账款                 2,787,642,713.20   2,787,642,713.20
  应收款项融资                 6,995,000.00       6,995,000.00
  预付款项                   123,522,164.40     123,522,164.40
  其他应收款                 678,683,285.60     678,683,285.60
  其中:应收利息
         应收股利             1,543,268.94       1,543,268.94
  存货                      269,853,189.73     269,853,189.73
  合同资产                  317,643,352.25     317,643,352.25
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产               557,843,046.88     557,843,046.88
    流动资产合计           4,823,085,103.01   4,823,085,103.01
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资             2,458,221,639.52   2,458,221,639.52
  其他权益工具投资            39,610,000.00      39,610,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                   15,841,978.85      15,841,978.85
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                    74,218,790.53      74,218,790.53
  无形资产                   10,755,208.90      10,755,208.90
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                10,454,485.04      10,454,485.04
  递延所得税资产             120,417,195.22     120,417,195.22
  其他非流动资产                 800,000.00         800,000.00
    非流动资产合计         2,656,100,507.53   2,730,319,298.06     74,218,790.53
       资产总计            7,479,185,610.54   7,553,404,401.07     74,218,790.53
流动负债:
  短期借款                 1,991,192,553.36   1,991,192,553.36
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                    19,580,408.39      19,580,408.39
  应付账款                 2,618,641,644.65   2,618,641,644.65
  预收款项
  合同负债                   274,340,707.36     274,340,707.36
  应付职工薪酬                18,780,233.38      18,780,233.38
  应交税费                   173,610,011.32     173,610,011.32
  其他应付款               1,144,177,727.37   1,144,177,727.37
  其中:应付利息             126,694,266.80     126,694,266.80
         应付股利             19,208,732.43      19,208,732.43
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     61,719,772.39      73,488,629.64      11,768,857.25
                              108 / 200
                                                                          2021 年半年度报告


    其他流动负债                           33,680,684.04    33,680,684.04
       流动负债合计                     6,335,723,742.26 6,347,492,599.51    11,768,857.25
  非流动负债:
    长期借款
    应付债券                              377,218,192.18   377,218,192.18
    其中:优先股
           永续债
    租赁负债                                                62,687,063.22    62,687,063.22
    长期应付款                                237,129.94                       -237,129.94
    长期应付职工薪酬
    预计负债                               12,191,684.31    12,191,684.31
    递延收益                                3,682,044.00     3,682,044.00
    递延所得税负债                            889,404.50       889,404.50
    其他非流动负债
       非流动负债合计                     394,218,454.93   456,668,388.21    62,449,933.28
         负债合计                       6,729,942,197.19 6,804,160,987.72    74,218,790.53
  所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                    417,784,056.00   417,784,056.00
    其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
    资本公积                              607,857,553.54   607,857,553.54
    减:库存股                             26,430,913.22    26,430,913.22
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                               65,649,041.97    65,649,041.97
    未分配利润                           -315,616,324.94  -315,616,324.94
       所有者权益(或股东权益)合
                                          749,243,413.35   749,243,413.35
  计
         负债和所有者权益(或股东
                                        7,479,185,610.54 7,553,404,401.07    74,218,790.53
  权益)总计
各项目调整情况的说明:
□适用 □不适用
      2018 年 12 月 7 日,财政部发布了《关于修订印发的通知》(财会[2018]35 号)(以下简称
“新租赁准则”),根据相关规定,公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。鉴于新租赁准则
的修订,本公司对会计政策相关内容进行调整,启用“使用权资产” 、“租赁负债”等科目,并对

其金额进行相应调整列示。


(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用

45. 其他
□适用 √不适用




                                         109 / 200
                                                                        2021 年半年度报告


六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
            税种                       计税依据                     税率
  增值税                    应税收入                      16%、13%、10%、9%、6%
  消费税
  营业税
  城市维护建设税            应纳流转税额                  1%、5%、7%
  企业所得税                                              0%、12.5%、15%、16.5%、
                            应纳税所得额
                                                          25%
 教育费附加                 应纳流转税额                  1%、2%、3%

     本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国
家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)规定,自 2018 年 5 月 1 日起,适
用税率调整为 16%/10%。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政
策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号)规定,自 2019 年 4 月 1 日
起,适用税率调整为 13%/9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                  纳税主体名称                              所得税税率(%)
  博天环境集团股份有限公司                                                        15.00
  博川环境修复(北京)有限公司                                                    15.00
  北京中环膜材料科技有限公司                                                      15.00
  上海水源地建设发展有限公司                                                      15.00
  博华(黄石)水务投资有限公司                                                    12.50
  大同博华水务有限公司                                                            12.50
  安阳博华水务投资有限公司                                                        12.50
  安徽水源地生态科技有限公司                                                          0
  榆林市博华水务有限公司                                                          12.50
  清徐县博华水务有限公司                                                          12.50
  吴忠博兴环境科技有限公司                                                        12.50
  大冶博华水务有限公司                                                            12.50
  石嘴山市通用博天第一水务有限公司                                                12.50
  临澧博兴水务有限公司                                                                0
  银川博润环境科技有限公司                                                        12.50
  永兴博华水务有限责任公司                                                            0
  临沂博华水务有限公司                                                            12.50
  大冶博瑞水务有限公司                                                                0
  大冶博泰水务有限公司                                                                0
  博天环境集团(香港)有限公司                                                    16.50
  潜江博华水务有限公司                                                            12.50
  进贤县博华水务有限公司                                                          12.50
  大冶博创水务有限公司                                                                0
  利川市博华水务有限公司                                                              0
  赤峰博华水务投资有限公司                                                            0
  汝州博华水务有限公司                                                            12.50

                                         110 / 200
                                                                      2021 年半年度报告


 山西博兴原实业有限公司                                                              0
 原平市博兴供水有限公司                                                              0
 原平市博华污水处理有限公司                                                          0
 广东肇庆博瑞水务有限公司                                                            0
 石首博华水务有限公司                                                                0


2.   税收优惠
√适用 □不适用
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管
理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)有关规定,认定本公司、博川环境修复(北京)有限
公司、北京中环膜材料科技有限公司、上海水源地建设发展有限公司为高新技术企业,企业所得

税税率减按 15.00%执行。
     根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财
政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试
行)的通知》(财税[2009]166 号)等规定,本公司、博华(黄石)水务投资有限公司 、安阳博
华水务投资有限公司、大同博华水务有限公司、吴忠博兴环境科技有限公司、大冶博华水务有限
公司、石嘴山市通用博天第一水务有限公司、临澧博兴水务有限公司、银川博润环境科技有限公
司、大冶博瑞水务有限公司、大冶博泰水务有限公司、永兴博华水务有限责任公司、临沂博华水
务有限公司、榆林市博华水务有限公司、清徐县博华水务有限公司、潜江博华水务有限公司、进
贤县博华水务有限公司、大冶博创水务有限公司、利川市博华水务有限公司、赤峰博华水务投资

有限公司、汝州博华水务有限公司、广东肇庆博瑞水务有限公司、石首博华水务有限公司享受环
境保护、节能节水项目企业所得税优惠。自从事环境保护项目(污水处理)的所得第一年至第三
年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
     根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、安徽

水源地生态科技有限公司享受农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠,免征企业所得税。
     (2)增值税优惠及批文
     根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》
(财税[2015]78 号)的规定,子公司博华(黄石)水务投资有限公司、大同博华水务有限公司、

临澧博兴水务有限公司、安阳博华水务投资有限公司、进贤县博华水务有限公司、吴忠博兴环境
科技有限公司、大冶博华水务有限公司、潜江博华水务有限公司、大冶博瑞水务有限公司、大冶
博泰水务有限公司、利川市博华水务有限公司、普宁博华水务有限公司、雷州博瑞水务有限公司、
雷州博瑞环保科技有限公司、大冶博创水务有限公司、灵宝博华水务有限公司、石嘴山市通用博

天第一水务有限公司、石嘴山市通用博天第二水务有限公司、银川博润环境科技有限公司、大冶
博润水务有限公司、石首博华水务有限公司污水处理劳务自 2015 年 7 月 1 日享受增值税即征即
退政策,退税比例为 70.00%。



                                       111 / 200
                                                                          2021 年半年度报告


     根据《关于深化增值税改革有关政策的公告财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39
号》规定,自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期
可抵扣进项税额加计 10%,抵减应纳税额,博华水务投资(北京)有限公司享受该政策。


3.   其他
□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                           期末余额                期初余额
库存现金                                                                          1,098.00
银行存款                                           326,076,580.37           440,513,604.14
其他货币资金                                         23,120,965.39           27,490,878.07
合计                                               349,197,545.76           468,005,580.21
      其中:存放在境外的款项总额
其他说明:
注:截至 2021 年 6 月 30 日,本集团所有权受到限制的货币资金 133,675,418.92 元。

2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
                                                                  单位:元   币种:人民币
                         项目                              期末余额          期初余额
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产             47,117,338.13       480,000.00
  其中:
  Aquaporin A-S                                           47,117,338.13
  华夏基石环能投资管理(横琴)有限公司                                      480,000.00
  指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  其中:
                         合计                             47,117,338.13     480,000.00
其他说明:
√适用 □不适用
     公司参股企业 Aquaporin A/S 今年上半年在纳斯达克哥本哈根证券交易所上市,公司根据现
有持股比例和持有意图,将对其投资重新划分为交易性金融资产。


3、 衍生金融资产
□适用 √不适用

4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                      期初余额
银行承兑票据
                                         112 / 200
                                                                                  2021 年半年度报告


商业承兑票据                                          1,948,994.95                     10,032,194.25
            合计                                      1,948,994.95                     10,032,194.25

(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
           项目                     期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                 23,103,361.45                        107,825,814.93
 商业承兑票据
           合计                               23,103,361.45                           107,825,814.93


(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用

其他说明:
√适用 □不适用
    本公司对应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
       ① 银行承兑汇票
       2021 年 6 月 30 日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备,本公
司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
       ② 商业承兑汇票
       2021 年 6 月 30 日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备,本
公司所持有的商业承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损
失。


5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
                      账龄                                           期末账面余额
 1 年以内
 其中:1 年以内分项

                                          113 / 200
                                  2021 年半年度报告


1 年以内小计                        945,913,521.95
1至2年                              348,558,031.65
2至3年                              328,043,281.68
3 年以上
3至4年                              171,656,890.95
4至5年                               84,435,323.91
5 年以上                             92,818,566.07
               合计               1,971,425,616.21




                      114 / 200
                                                                                   2021 年半年度报告



(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                                                                期初余额
                      账面余额                  坏账准备                                     账面余额                 坏账准备
   类别                                                              账面                                                                    账面
                                                        计提比                                                              计提比例
                  金额          比例(%)       金额                   价值                 金额         比例(%)    金额                       价值
                                                         例(%)                                                                 (%)
按单项计提
               13,352,013.83        0.68 13,352,013.83 100.00                          13,352,013.83      0.83 13,352,013.83     100.00
坏账准备
其中:
按组合计提
           1,958,073,602.38        99.32 364,140,438.02   18.60 1,593,933,164.36 1,602,250,860.01        99.17 338,768,696.01     21.14 1,263,482,164.00
坏账准备
其中:
账龄组合     1,958,073,602.38      99.32 364,140,438.02   18.60 1,593,933,164.36 1,602,250,860.01        99.17 338,768,696.01     21.14 1,263,482,164.00
    合计     1,971,425,616.21     100.00 377,492,451.85   19.15 1,593,933,164.36 1,615,602,873.84       100.00 352,120,709.84     21.80 1,263,482,164.00




                                                                       115 / 200
                                                                                           2021 年半年度报告



按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
                                                                             单位:元        币种:人民币
                                                               期末余额
           名称
                               账面余额              坏账准备      计提比例(%)               计提理由
 山东泉林秸秆综合利           11,258,013.83         11,258,013.83          100.00          破产清算重组,
 用有限公司                                                                                预计无法收回
 黑龙江泉林生态农业               2,094,000.00        2,094,000.00           100.00        破产清算重组,
 有限公司                                                                                  预计无法收回
         合计                 13,352,013.83         13,352,013.83            100.00                /

按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
                                                                             单位:元        币种:人民币
                                                              期末余额
          名称
                                   应收账款                   坏账准备                计提比例(%)
 1 年以内                            945,913,521.95              60,079,680.57                     6.35
 1至2年                              348,558,031.65              37,045,816.94                    10.63
 2至3年                              328,043,281.68              62,830,041.71                    19.15
 3至4年                              169,376,890.95              70,088,596.05                    41.38
 4至5年                               84,435,323.91              52,349,750.51                    62.00
 5 年以上                             81,746,552.24              81,746,552.24                   100.00
         合计                     1,958,073,602.38              364,140,438.02                    18.60

按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元     币种:人民币
                                                      本期变动金额
   类别            期初余额                           收回或  转销或核           其他变        期末余额
                                        计提
                                                        转回      销               动
按单项计提        13,352,013.83                                                              13,352,013.83
按组合计提       338,768,696.01     25,491,187.85               119,050.00       -395.84    364,140,438.02
    合计         352,120,709.84     25,491,187.85               119,050.00       -395.84    377,492,451.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用



                                                 116 / 200
                                                                        2021 年半年度报告


(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元   币种:人民币
                 项目                                       核销金额
 实际核销的应收账款                                                          119,050.00

其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 477,553,415.32 元,占应收
账款年末余额合计数的比例为 24.22 %,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 50,116,221.35
元。


(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

6、 应收款项融资
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                       项目                            期末余额         期初余额
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据      2,297,528.45    14,029,437.50
                       合计                            2,297,528.45    14,029,437.50
   本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书,管理的业务模式既以收取合同现金流
量为目标又以出售为目标,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报

为应收款项融资。
       本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重
大损失。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

其他说明:

                                         117 / 200
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□适用 √不适用

7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                             期末余额                           期初余额
    账龄
                     金额             比例(%)           金额             比例(%)
1 年以内           61,869,071.86              81.16    94,095,609.35             87.30
1至2年               9,619,623.80             12.62     8,204,616.22              7.61
2至3年               3,964,504.71              5.20     4,560,188.58              4.23
3 年以上               773,904.55              1.02       925,722.91              0.86
    合计           76,227,104.92             100.00  107,786,137.06             100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    相关工程价款正在协商结算中。


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 30,709,491.35 元,占预付
账款期末余额合计数的比例为 40.29%。
其他说明
□适用 √不适用

8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                     期末余额                   期初余额
 应收利息
 应收股利                                     1,543,268.94               1,543,268.94
 其他应收款                                 139,964,779.31             243,532,400.48
             合计                           141,508,048.25             245,075,669.42
其他说明:
□适用 √不适用

应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用
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                                                                         2021 年半年度报告



应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
       项目(或被投资单位)                期末余额                     期初余额
 联营企业                                      1,543,268.94                 1,543,268.94
              合计                             1,543,268.94                 1,543,268.94

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                  单位:元     币种:人民币
                      账龄                                    期末账面余额
 1 年以内
 其中:1 年以内分项
 1 年以内小计                                                                 67,428,336.05
 1至2年                                                                       60,472,608.27
 2至3年                                                                       24,516,842.94
 3 年以上
 3至4年                                                                       22,376,381.84
 4至5年                                                                        4,738,636.55
 5 年以上                                                                      3,911,272.82
                      合计                                                   183,444,078.47

(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           款项性质                  期末账面余额                   期初账面余额
 保证金                                    105,336,157.58                   49,009,813.54
 往来款                                      26,987,879.53                  88,531,012.66
 押金及备用金                                 3,707,705.52                   6,013,204.99
 股权转让                                    47,406,446.01                134,495,948.72
 其他                                             5,889.83                     263,070.27
             合计                          183,444,078.47                 278,313,050.18




                                       119 / 200
                                                                                     2021 年半年度报告


   (6). 坏账准备计提情况
   √适用 □不适用
                                                                        单位:元       币种:人民币
                         第一阶段           第二阶段             第三阶段
                                        整个存续期预期信     整个存续期预期信
     坏账准备         未来12个月预                                                        合计
                                        用损失(未发生信      用损失(已发生信
                      期信用损失
                                            用减值)              用减值)
2021年1月1日余额       27,717,612.70                               7,063,037.00        34,780,649.70
2021年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                8,691,272.52                                                    8,691,272.52
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动                    7,376.94                                                        7,376.94
2021年6月30日余额      36,416,262.16                              7,063,037.00         43,479,299.16

   对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
   □适用 √不适用

   本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
   □适用 √不适用

   (7). 坏账准备的情况
   √适用 □不适用
                                                                          单位:元      币种:人民币
                                                    本期变动金额
       类别          期初余额                       收回或    转销或      其他变         期末余额
                                       计提
                                                    转回      核销          动
    按单项计提    7,063,037.00                                                          7,063,037.00
    按账龄组合   27,717,612.70      8,691,272.52                          7,376.94     36,416,262.16
        合计     34,780,649.70      8,691,272.52                          7,376.94     43,479,299.16

   其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
   □适用 √不适用
   (8). 本期实际核销的其他应收款情况
   □适用 √不适用

   (9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
   √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                       占其他应收款
                                                                                      坏账准备
     单位名称           款项的性质       期末余额          账龄        期末余额合计
                                                                                      期末余额
                                                                       数的比例(%)
                                               120 / 200
                                                                                          2021 年半年度报告


  嘉兴致君君宜二期投资合
                               股权转让款     25,035,410.00       1 年以内             13.65   1,147,799.37
  伙企业(有限公司)
  商河县水务局                   保证金       20,000,000.00         1-2 年             10.90   3,603,755.72
  北京桑德环境工程有限公                                         2-3 年、3-4
                                 保证金       11,100,000.00                             6.05   4,241,597.84
  司                                                                  年
  安徽谷阳特色小镇开发有
                                 保证金       10,000,000.00       1 年以内              5.45     458,470.37
  限公司
  北京龙世杰投资有限公司       股权转让款      9,991,559.54        1-2 年               5.45 1,800,356.99
            合计                   /          76,126,969.54          /                 41.50 11,251,980.29

       (10). 涉及政府补助的应收款项
       □适用 √不适用

       (11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
       □适用 √不适用

       (12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
       □适用 √不适用

       其他说明:
       □适用 √不适用

       9、 存货
       (1).   存货分类
       √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                    期初余额
                                                                             存货跌价准
                                存货跌价准备
     项目                                                                    备/合同履约
                    账面余额    /合同履约成       账面价值      账面余额                    账面价值
                                                                             成本减值准
                                 本减值准备
                                                                                   备
原材料           9,487,316.74     126,008.62      9,361,308.12 14,075,751.80   126,008.62 13,949,743.18
在产品
库存商品        42,817,782.48 1,987,956.44 40,829,826.04 129,993,510.30 1,987,956.44 128,005,553.86
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本   199,032,806.31                199,032,806.31 159,731,601.91            159,731,601.91
      合计     251,337,905.53 2,113,965.06 249,223,940.47 303,800,864.01 2,113,965.06 301,686,898.95

       (2).   存货跌价准备及合同履约成本减值准备
       √适用 □不适用
                                                                                   单位:元    币种:人民币
                                                 本期增加金额              本期减少金额
               项目            期初余额                                                         期末余额
                                                 计提      其他          转回或转销 其他
         原材料                 126,008.62                                                      126,008.62
         在产品
         库存商品              1,987,956.44                                                    1,987,956.44
                                                     121 / 200
                                                                                          2021 年半年度报告


      周转材料
      消耗性生物资产
      合同履约成本
            合计             2,113,965.06                                                    2,113,965.06

     (3).    存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
     □适用 √不适用

     (4).    合同履约成本本期摊销金额的说明
     □适用 √不适用

     其他说明:
     □适用 √不适用

     10、 合同资产
     (1).合同资产情况
     √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                       期初余额
    项目
                  账面余额       减值准备        账面价值       账面余额        减值准备   账面价值
建造合同形成
的已确认收入 462,804,167.09 87,317,983.64 375,486,183.45 394,959,840.82 71,075,121.37 323,884,719.45
未结算的金额
    合计     462,804,167.09 87,317,983.64 375,486,183.45 394,959,840.82 71,075,121.37 323,884,719.45

     (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
     □适用 √不适用

     (3).本期合同资产计提减值准备情况
     √适用 □不适用
                                                                               单位:元     币种:人民币
              项目                本期计提           本期转回          本期转销/核销          原因
      账龄组合                   20,073,129.06       3,830,266.79                         预期信用损失
              合计               20,073,129.06       3,830,266.79                               /

     如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
     √适用 □不适用
         合同资产无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
     备。2021 年 6 月 30 日,计提减值准备的合同资产如下:
           1、单项计提减值准备的合同资产:无。
           2、组合计提减值准备的合同资产:

                                                   整个存续期预期
                 项 目            账面余额                                坏账准备             理由
                                                     信用损失率%

      账龄组合                    462,804,167.09               18.87     87,317,983.64     预期信用损失

                                                   122 / 200
                                                                              2021 年半年度报告


         合计            462,804,167.09               18.87   87,317,983.64


其他说明:
□适用 √不适用

11、 持有待售资产
□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                          期末余额                      期初余额
 一年内到期的债权投资
 一年内到期的其他债权投资
 一年内到期的长期应收款                         117,471,562.41                 149,715,420.09
             合计                               117,471,562.41                 149,715,420.09

期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
其他说明:


13、 其他流动资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                      期初余额
  合同取得成本
  应收退货成本
待抵扣增值税                                     339,759,963.95                356,087,385.55
理财产品                                                                        41,700,000.00
预缴税费                                           3,899,849.19                  5,338,539.55
              合计                               343,659,813.14                403,125,925.10

其他说明:


14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用

(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用



                                          123 / 200
                                                                                            2021 年半年度报告


            15、 其他债权投资
            (1).其他债权投资情况
            □适用 √不适用

            (2).期末重要的其他债权投资
            □适用 √不适用

            (3).减值准备计提情况
            □适用 √不适用

            其他说明:
            □适用 √不适用

            16、 长期应收款
            (1) 长期应收款情况
            √适用 □不适用
                                                                                    单位:元   币种:人民币
                                 期末余额                                         期初余额                      折现
    项目                                                                                                        率区
                账面余额         坏账准备       账面价值            账面余额     坏账准备       账面价值
                                                                                                                间
融资租赁款
     其中:
未实现融资
收益
分期收款销
售商品
分期收款提
供劳务
BT 项目投资
                26,078,277.13                 26,078,277.13    26,797,403.33                 26,797,403.33 5.22%

BOT 特许经营                                                                                               3.45%-
             1,382,584,063.07 1,307,125.39 1,381,276,937.68 1,413,228,630.56 1,307,125.39 1,411,921,505.17 22.43%

     合计    1,408,662,340.20 1,307,125.39 1,407,355,214.81 1,440,026,033.89 1,307,125.39 1,438,718,908.50    /


            (2) 坏账准备计提情况
            √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                             第一阶段           第二阶段         第三阶段
                                                              整个存续期预     整个存续期预
                      坏账准备              未来 12 个月                                          合计
                                                              期信用损失(未    期信用损失(已
                                            预期信用损失
                                                              发生信用减值)    发生信用减值)
              2021年1月1日余额               1,307,125.39                                     1,307,125.39
              2021年1月1日余额在本期
              --转入第二阶段
              --转入第三阶段
              --转回第二阶段
              --转回第一阶段

                                                            124 / 200
                                                                     2021 年半年度报告


 本期计提
 本期转回
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 2021年6月30日余额         1,307,125.39                                  1,307,125.39

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用




                                          125 / 200
                                                                                  2021 年半年度报告



17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                      本期增减变动
                                                                                           宣告
                                     追   减                   其他                        发放
                        期初                   权益法下确                                             计提                       期末         减值准备期
    被投资单位                       加   少                   综合                        现金
                        余额                   认的投资损             其他权益变动                    减值       其他            余额           末余额
                                     投   投                   收益                        股利
                                                   益                                                 准备
                                     资   资                   调整                        或利
                                                                                             润
一、合营企业
小计
二、联营企业
Aquaporin A-S        15,367,931.61              -780,310.78                                                  -14,587,620.83
海南北排博创水务有
                     18,586,611.00             -3,570,626.05                                                                  15,015,984.95
限公司
瑞华(广汉)水务有
                     18,858,689.02               144,793.33                                                                   19,003,482.35
限公司
北京中电建博天漷牛
                     69,893,413.91             -1,290,140.09                                                                  68,603,273.82
水环境治理有限公司
邹城中电建博天圣城
                      9,084,062.52             -1,024,861.21                                                                   8,059,201.31
环境治理有限公司
唐山曹妃甸博泰污水
                      4,058,864.86                         -                                                                   4,058,864.86
处理有限公司
宁波博杉股权投资合
                      9,449,494.91              -100,713.81                                                                    9,348,781.10
伙企业(有限合伙)
宜宾博原环境科技有
                      4,255,215.39             1,066,572.68                                                                    5,321,788.07
限责任公司
海南北排博华水务有
                     25,920,512.00               183,071.67                                                                   26,103,583.67
限公司

                                                                      126 / 200
                                                                           2021 年半年度报告



中交二航博天(中山)
生态环境科技有限公      890,535.70            10,361.93                                                            900,897.63

西安绿荫环境工程有
                      58,672,750.43           -26,664.89                                                        58,646,085.54
限公司
漳浦中博水务有限公
                      38,737,449.42           68,282.76         -2,475,000.00                                   36,330,732.18

山西黄河水务生态环
                       1,945,926.35                                                                              1,945,926.35   1,945,926.35
保控股有限公司
博慧科技有限公司      14,904,970.81        -1,367,268.59                                                         13,537,702.22
小计                 290,626,427.93        -6,687,503.05        -2,475,000.00                  -14,587,620.83   266,876,304.05 1,945,926.35
        合计         290,626,427.93        -6,687,503.05        -2,475,000.00                  -14,587,620.83   266,876,304.05 1,945,926.35

其他说明
    公司参股企业 Aquaporin A/S 今年上半年在纳斯达克哥本哈根证券交易所上市,公司根据现有持股比例和持有意图,将对其投资重新划分为交易性
金融资产。




                                                               127 / 200
                                                                                   2021 年半年度报告



     18、 其他权益工具投资
     (1).其他权益工具投资情况
     √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                      项目                            期末余额                    期初余额
      漳州市展沅环境科技有限公司                              10,000.00                  10,000.00
      阜阳中电建博天水环境治理有限公司                    38,000,000.00             38,000,000.00
      株洲中交二航局环保有限公司                           1,600,000.00               1,600,000.00
                      合计                                39,610,000.00             39,610,000.00


     (2).非交易性权益工具投资的情况
     □适用 √不适用
     其他说明:
     □适用 √不适用

     19、 其他非流动金融资产
     □适用 √不适用

     20、 投资性房地产
     投资性房地产计量模式
     不适用

     21、 固定资产
     项目列示
     √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                     项目                        期末余额                      期初余额
      固定资产                                       162,775,172.20                169,713,143.80
      固定资产清理
                     合计                           162,775,172.20                     169,713,143.80
     其他说明:
     无

     固定资产
     (1). 固定资产情况
     √适用 □不适用
                                                                            单位:元     币种:人民币
                                                                      电子设备及其
       项目            房屋及建筑物   机器设备        运输工具                             合计
                                                                          他
一、账面原值:
     1.期初余额      159,313,240.10 34,070,725.41 26,758,866.16 26,064,413.28 246,207,244.95
     2.本期增加金额                     36,758.79                  109,595.52     146,354.31
       (1)购置                        36,758.79                  109,595.52     146,354.31
       (2)在建工程
转入

                                             128 / 200
                                                                                    2021 年半年度报告


(3)企业合并增加
     3.本期减少金额                     119,658.12 2,160,196.94     578,513.27   2,858,368.33
(1)处置或报废                         119,658.12 2,160,196.94     578,513.27   2,858,368.33
    4.期末余额        159,313,240.10 33,987,826.08 24,598,669.22 25,595,495.53 243,495,230.93
二、累计折旧
    1.期初余额            25,025,752.78 12,067,479.78 18,453,028.91 20,947,839.68      76,494,101.15
    2.本期增加金额         1,709,463.39 1,963,725.78 1,655,450.19      602,903.36       5,931,542.72
      (1)计提            1,709,463.39 1,963,725.78 1,655,450.19      602,903.36       5,931,542.72
    3.本期减少金额                          45,769.30 1,640,003.15      19,812.69       1,705,585.14
(1)处置或报废                             45,769.30 1,640,003.15      19,812.69       1,705,585.14
    4.期末余额            26,735,216.17 13,985,436.26 18,468,475.95 21,530,930.35      80,720,058.73
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
(1)处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值    132,578,023.93 20,002,389.82      6,130,193.27   4,064,565.18 162,775,172.20
    2.期初账面价值    134,287,487.32 22,003,245.63      8,305,837.25   5,116,573.60 169,713,143.80

    (2). 暂时闲置的固定资产情况
    □适用 √不适用

    (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
    □适用 √不适用

    (4). 通过经营租赁租出的固定资产
    □适用 √不适用

    (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
    □适用 √不适用


    其他说明:
    □适用 √不适用

    固定资产清理
    □适用 √不适用

    22、 在建工程
    项目列示
    √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                   项目                          期末余额                     期初余额
      在建工程                                     4,116,595,138.41             3,963,518,657.45

                                                129 / 200
                                                                                                     2021 年半年度报告


           工程物资
                           合计                                  4,116,595,138.41                   3,963,518,657.45
         其他说明:
         无

         在建工程
         (1). 在建工程情况
         √适用 □不适用
                                                                                            单位:元       币种:人民币
                                           期末余额                                         期初余额
        项目
                           账面余额        减值准备        账面价值        账面余额         减值准备        账面价值
雷州市镇区生活污水处
                         688,328,757.71                   688,328,757.71   563,215,360.84                  563,215,360.84
理 PPP 项目
福建南平武夷山市“水美
                         663,415,673.02 135,627,684.96    527,787,988.06   663,203,995.65 135,627,684.96   527,576,310.69
城市”项目
肇庆市鼎湖区九坑河饮
用水水源地综合整治项     322,401,273.87                   322,401,273.87   316,765,792.83                  316,765,792.83

大同市御东污水处理厂
                         321,623,485.32                   321,623,485.32   293,016,128.95                  293,016,128.95
改扩建(二期)PPP 项目
雷州市村级生活污水处
                         315,573,132.74   22,188,417.64   293,384,715.10   315,573,132.74 22,188,417.64    293,384,715.10
理 PPP 项目
普宁污水处理厂及管网     303,617,783.27                   303,617,783.27   296,835,273.27                  296,835,273.27
昭平县桂江一江两岸景
观带基础设施建设 PP P    243,470,735.64   27,203,203.34   216,267,532.30   243,173,903.54 27,203,203.34    215,970,700.20
项目
商河县生态水系综合治
                         217,306,225.87   32,340,561.37   184,965,664.50   217,052,852.58 32,340,561.37    184,712,291.21
理 PPP 项目
泰兴市镇村生活污水治
                         199,604,754.36                   199,604,754.36   159,457,142.93                  159,457,142.93
理工程项目
澄迈县大塘河左岸下游
河口段综合整治工程、
                         198,635,826.77                   198,635,826.77   191,454,753.15                  191,454,753.15
澄迈县海仔河中下游河
段综合整治工程
大冶市金湖生态园配套
                         169,478,885.13                   169,478,885.13   154,469,946.89                  154,469,946.89
管网工程 PPP 项目
会同县、坪村高速公路
连接线及双拥路提质改     143,760,364.95                   143,760,364.95   143,760,364.95                  143,760,364.95
造工程
永兴县两新产业园污水
                         111,250,664.30                   111,250,664.30   108,684,193.65                  108,684,193.65
处理厂及配套管网项目
吴忠市清水沟、南干沟
水环境综合治理 PPP 项    102,682,482.95   31,433,200.21    71,249,282.74   102,403,167.39 31,433,200.21     70,969,967.18

临沂市中心城区水环境
综合整治工程河道治理      78,333,183.27                    78,333,183.27    76,558,259.80                   76,558,259.80
项目
大冶市乡镇(东风农
场、金山店、殷祖、刘
                          75,388,186.46                    75,388,186.46   184,311,636.13                  184,311,636.13
仁八、大箕铺)污水处
理工程 PPP 项目
大冶市乡镇(金牛、还
地桥、保安)污水处理      72,158,998.46                    72,158,998.46    71,151,708.84                   71,151,708.84
工程

                                                             130 / 200
                                                                                                      2021 年半年度报告

年产四百万平米过滤膜
                         42,840,860.18                    42,840,860.18     42,608,365.72                   42,608,365.72
系列产品项目一期
邵阳市大祥区农村饮水
安全巩固提升及环境综     35,334,167.11   16,650,584.09    18,683,583.02     34,600,414.26 16,650,584.09     17,949,830.17
合治理 PPP 项目
大冶工业园孵化器项目     30,087,606.34                    30,087,606.34     30,009,154.66                   30,009,154.66
红墩污水处理厂结晶盐
                         27,271,327.68                    27,271,327.68        962,587.60                     962,587.60
分盐装置
新疆喀什地区疏勒县城
                         15,022,243.26                    15,022,243.26     14,806,234.13                   14,806,234.13
南供排水项目
莒县青峰岭水库环境保
护工程生态隔离堤带工     10,570,851.00   10,570,851.00                     10,570,851.00    10,570,851.00
程 PPP 项目
汪仁污水处理厂提标改
                          4,452,171.36                     4,452,171.36      4,451,146.11                    4,451,146.11
造及扩能工程 PPP 项目
密云水通蛋白膜项目        1,892,788.29    1,892,788.29                       1,892,788.29    1,892,788.29
吴忠市水环境治理项目                                                           436,792.45                     436,792.45

        合计            4,394,502,429.31 277,907,290.90 4,116,595,138.41 4,241,425,948.35 277,907,290.90 3,963,518,657.45




                                                             131 / 200
                                                                                           2021 年半年度报告




(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                                  工程
                                                                                                                                                              本期
                                                                                       本期                       累计
                                                                                                                                                   其中:本期 利息
                                        期初                            本期转入固定   其他           期末        投入 工程       利息资本化累                     资金来
   项目名称            预算数                          本期增加金额                                                                                利息资本化 资本
                                        余额                              资产金额     减少           余额        占预 进度           计金额                         源
                                                                                                                                                       金额   化率
                                                                                       金额                       算比
                                                                                                                                                              (%)
                                                                                                                  例(%)
雷州市镇区生活污                                                                                                                                                        贷款、
                    928,420,000.00    563,215,360.84 125,113,396.87                                688,328,757.71 74.14 74.14      39,492,068.68 13,305,947.16   5.64
水处理 PPP 项目                                                                                                                                                         自筹
福建南平武夷山市                                                                                                                                                        贷款、
                   1,583,471,300.00   663,203,995.65       211,677.37                              663,415,673.02 41.90 41.90      12,734,910.39
“水美城市”项目                                                                                                                                                        自筹
肇庆市鼎湖区九坑
                                                                                                                                                                        贷款、
河饮用水水源地综    317,410,483.47    316,765,792.83     5,635,481.04                              322,401,273.87 101.57 100.00    31,868,255.65 5,283,090.84    6.13
                                                                                                                                                                        自筹
合整治项目
大同市御东污水处
                                                                                                                                                                        贷款、
理厂改扩建(二      382,207,200.00    293,016,128.95    28,607,356.37                              321,623,485.32 84.15 84.15      23,199,682.44 3,608,463.40    6.14
                                                                                                                                                                        自筹
期)PPP 项目
雷州市村级生活污
                   1,504,172,800.00   315,573,132.74                                               315,573,132.74 20.98 20.98                                           自筹
水处理 PPP 项目
普宁污水处理厂及                                                                                                                                                        贷款、
                    330,756,300.00    296,835,273.27     6,782,510.00                              303,617,783.27 91.80 91.80      13,922,189.83 3,262,896.76    5.39
管网                                                                                                                                                                    自筹
昭平县桂江一江两
                                                                                                                                                                        贷款、
岸景观带基础设施   1,956,371,926.87   243,173,903.54       296,832.10                              243,470,735.64 12.45 12.45        818,235.00
                                                                                                                                                                        自筹
建设 PPP 项目
商河县生态水系综
                    917,850,000.00    217,052,852.58       253,373.29                              217,306,225.87 23.68 23.68                                           自筹
合治理 PPP 项目
泰兴市镇村生活污
                    986,175,300.00    159,457,142.93    40,147,611.43                              199,604,754.36 20.24 20.24                                           自筹
水治理工程项目




                                                                               132 / 200
                                                                                        2021 年半年度报告



澄迈县大塘河左岸
下游河口段综合整
治工程、澄迈县海   575,125,900.00   191,454,753.15    7,181,073.62                              198,635,826.77 34.54 34.54   13,811,790.00 4,570,250.00   5.39 自筹
仔河中下游河段综
合整治工程
大冶市金湖生态园
配套管网工程 PPP   231,499,300.00   154,469,946.89   15,008,938.24                              169,478,885.13 73.21 73.21                                       自筹
项目
会同县、坪村高速
                                                                                                                                                                 贷款、
公路连接线及双拥   160,000,000.00   143,760,364.95                                              143,760,364.95 89.85 89.85     821,386.56
                                                                                                                                                                 自筹
路提质改造工程
永兴县两新产业园
                                                                                                                                                                 贷款、
污水处理厂及配套   132,118,800.00   108,684,193.65    2,566,470.65                              111,250,664.30 84.21 84.21    7,157,282.63 1,433,947.51   5.88
                                                                                                                                                                 自筹
管网项目
吴忠市清水沟、南
干沟水环境综合治   986,396,000.00   102,403,167.39     279,315.56                               102,682,482.95 10.41 10.41                                       自筹
理 PPP 项目
临沂市中心城区水                                                                                                                                                 贷款、
环境综合整治工程   459,811,600.00    76,558,259.80    1,774,923.47                               78,333,183.27 91.79 91.79                                       募集资
河道治理项目                                                                                                                                                       金
大冶市乡镇(东风
农场、金山店、殷
祖、刘仁八、大箕   455,560,600.00   184,311,636.13    8,331,835.93   117,255,285.60              75,388,186.46 58.92 58.92                                       自筹
铺)污水处理工程
PPP 项目
大冶市乡镇(金
牛、还地桥、保     125,424,400.00    71,151,708.84    1,007,289.62                               72,158,998.46 77.97 77.97                                       自筹
安)污水处理工程
年产四百万平米过
滤膜系列产品项目   266,530,000.00    42,608,365.72     232,494.46                                42,840,860.18 16.07 16.07                                       自筹
一期
邵阳市大祥区农村
饮水安全巩固提升
                   184,022,500.00    34,600,414.26     733,752.85                                35,334,167.11 19.20 19.20                                       自筹
及环境综合治理
PPP 项目


                                                                            133 / 200
                                                                                            2021 年半年度报告



大冶工业园孵化器
                     106,000,000.00      30,009,154.66       78,451.68                               30,087,606.34 28.38 28.38                                    自筹
项目
      合计         12,589,324,410.34   4,208,305,548.77 244,242,784.55   117,255,285.60            4,335,293,047.72   /    /     143,825,801.18 31,464,595.67 /    /




                                                                                134 / 200
                                                                          2021 年半年度报告



(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

工程物资
□适用 √不适用

23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

24、 油气资产
□适用 √不适用

25、 使用权资产
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                       房屋租赁                         合计
 一、账面原值
     1.期初余额                                     74,218,790.53           74,218,790.53
     2.本期增加金额
     3.本期减少金额
     4.期末余额                                     74,218,790.53           74,218,790.53
 二、累计折旧
     1.期初余额
     2.本期增加金额                                  7,677,805.92            7,677,805.92
       (1)计提                                       7,677,805.92            7,677,805.92
     3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额                                      7,677,805.92            7,677,805.92
 三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       (1)计提
     3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额
 四、账面价值
     1.期末账面价值                                 66,540,984.61           66,540,984.61
     2.期初账面价值                                 74,218,790.53           74,218,790.53
                                        135 / 200
                                                                                        2021 年半年度报告


       其他说明:
       无

       26、 无形资产
       (1). 无形资产情况
       √适用 □不适用
                                                                                单位:元    币种:人民币
                                                 非专
     项目           土地使用权       专利权      利技           软件       特许经营权            合计
                                                 术
一、账面原值
    1.期初余额      49,651,761.37   678,228.09          20,335,445.71    2,738,810,370.98   2,809,475,806.15
    2.本期增加金                                                           119,775,373.26     119,775,373.26

      (1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入                                                           119,775,373.26     119,775,373.26
  3.本期减少金额
       (1)处置
   4.期末余额       49,651,761.37   678,228.09          20,335,445.71    2,858,585,744.24   2,929,251,179.41
二、累计摊销
     1.期初余额     7,971,649.45    566,424.22            9,115,756.63    326,755,096.03     344,408,926.33
2.本期增加金额        618,100.59     24,537.41              989,501.92     62,049,085.15      63,681,225.07
       (1)计提      618,100.59     24,537.41              989,501.92     62,049,085.15      63,681,225.07
3.本期减少金额
        (1)处置
     4.期末余额     8,589,750.04    590,961.63          10,105,258.55     388,804,181.18     408,090,151.40
三、减值准备
     1.期初余额                                                            66,294,582.75      66,294,582.75
2.本期增加金额                                                                     32.61              32.61
       (1)计提
3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额                                                            66,294,615.36      66,294,615.36
四、账面价值
  1.期末账面价值    41,062,011.33    87,266.46          10,230,187.16    2,403,486,947.70   2,454,866,412.65
  2.期初账面价值    41,680,111.92   111,803.87          11,219,689.08    2,345,760,692.20   2,398,772,297.07

       本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。

       (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
       □适用 √不适用
       其他说明:
       □适用 √不适用


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27、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                     本期增加金额             本期减少金额
                                                          确认
                         期初                                                     期末
            项目                  内部开发支      其      为无    转入当期损
                         余额                                                     余额
                                      出          他      形资         益
                                                          产
  超滤膜开发项目                  2,309,582.40                    2,293,012.59  16,569.81
  Bio-C 新型生物活性复
                                    695,853.40                     695,853.40
  合碳源的研究
  人工湿地微生物菌株及
  发酵配方开发及固定化            2,216,088.22                   2,216,088.22
  等项目
  生态环境及土壤修复相
                                  2,204,757.28                   2,204,757.28
  关技术研究
  污水处理相关技术及设
                                 15,618,907.25                  15,618,907.25
  备研发项目
          合计                   23,045,188.55                  23,028,618.74      16,569.81
其他说明:


28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                   单位:元     币种:人民币
                                                   本期增加      本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
                                 期初余额      企业合并                          期末余额
          事项                                                 处置
                                                 形成的
上海水源地建设发展有限公司      8,705,638.72                                     8,705,638.72
             合计               8,705,638.72                                     8,705,638.72


(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事                        本期增加     本期减少
                                   期初余额                                      期末余额
              项                                    计提       处置
上海水源地建设发展有限公司        4,490,486.75                                  4,490,486.75
               合计               4,490,486.75                                  4,490,486.75

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
    本期,公司评估了商誉的可收回金额, 并确定以子公司上海水源地建设发展有限公司的固定
资产、长期待摊费用等长期资产作为资产组进行商誉减值测试。



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                                                                          2021 年半年度报告


(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
     期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    资产组上海水源地建设发展有限公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未
来现金流量基于管理层批准的 2021 年至 2026 年的财务预算确定,并采用 13.90%的折现率。在

预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有:基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的
预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组上海水源
地建设发展有限公司的账面价值合计超过其可收回金额。

    商誉减值测试过程中关键参数如下:
                                                                        单位:万元
                      预测期                        稳定期                      预计未
 资产组名   预测期    营业收   预测期   稳定期      营业收   稳定期             来现金
                                                                      折现率
   称         间      入增长   利润率     间        入增长   利润率             净流量
                        率                            率                        的现值
 上海水源
 地建设发    2021-                      2025 年
                      11.98%   15.12%                0%      17.00%   13.90%   6,777.96
 展有限公   2025 年                      以后
   司


    上海水源地建设发展有限公司(以下简称“水源地公司”)主营业务主要包括生态水治理与修
复服务、河道治理与提升服务。主要合作对象为各省市水环境治理职能部门及上市等大型公司,
本年主要客户包括玉溪中设海绵城市建设集团、成都环境工程建设有限公司、广东翔顺建筑工程
有限公司、安徽皓辰建设有限公司、南通水务集团有限公司。
    通过对历史年度工程项目分析,每年新开拓的客户业务收入占当年业务比重及收入金额均在

50%以上。2021 年受疫情影响,企业 1-2 月新签约项目较少,随着疫情逐步有效控制,从 3 月份
开始,企业新签约合同逐步落地。据企业统计,企业储备订单不含税金额 15,409.89 万元,项目
内容为施工和运维,预计签约时间为 2021 年 4-10 月。2021-2025 预测参照行业按照一定水平增
长进行预测,低于行业平均的复合增长率。。

    水源地公司 2019 年、2020 年毛利率分别为 46.68%、44.13%,通过分析历史数据,业务毛
利率有所下降,参照历史平均毛利率水平综合预测未来年度毛利率为 45.55%。
    水源地公司期间费用主要包括职工薪酬、房租物业、中介机构费用等。2019 年、2020 年公
司费用率分别为 43.96%、37.17%,2020 年工资薪酬大幅下降,主要系受疫情以及公司现状影

响,人员工资水平下降导致,未来考虑现有员工满足需求,未来按照 5%预测工资的增长。根据
实际情况并结合未来发展规划预测未来费用率为 27.35-32.07%。
    公司采用到期日大于或等于 10 年的长期国债平均到期收益率确定无风险报酬率为 3.23%。
采用沪深 300 全收益指数和国债收益率数据以及中国国家风险溢价补偿率计算得出市场风险溢价

率为 7.00%。根据同行业可比上市公司数据确定预期无财务杠杆风险系数的估计值为 1.078。平

                                        138 / 200
                                                                                    2021 年半年度报告


均考虑到评估咨询对象在公司的融资条件、资本流动性以及公司的治理结构和公司未来资本债务
结果等方面与可比上市公司的差异性所可能产生的特性个体风险,设公司特性风险调整系数为
5.0%。债务资本成本的计算选取全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)-5 年
期贷款利率。综合以上因素,计算出所得税税前折现率为 13.90%。

    商誉减值损失的计算过程如下:
                                                                                        单位:万元
                        包含商誉的                               归属于母    以前年度
                                                                                            本年度
                        资产组或资    可收回      整体商誉       公司股东    已计提的
    资产组名称                                                                              商誉减
                        产组组合账    金额        减值准备       的商誉减    商誉减值
                                                                                            值损失
                          面价值                                   值准备      准备
 上海水源地建设发
                          742.41       970.00           0         449.05      449.05           0
   展有限公司

(5). 商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
    根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二十五条规定,包含商誉的资产组或资产组组合

的可回收金额低于其账面价值的,应当确认商誉的减值损失。经初步减值测试,部分与商誉相关
的资产组的未来可回收金额低于其包含商誉的账面价值,判断发生了商誉减值,按照其未来可回
收金额与其包含商誉的账面价值的差额,计提了商誉减值准备。

    截止 2021 年 6 月 30 日,分配资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下:
                                                                                            单位:元

               项目                             成 本                减值准备            净 额
 上海水源地建设发展有限公司                       8,705,638.72       4,490,486.75      4,215,151.97
                 合计                             8,705,638.72       4,490,486.75      4,215,151.97

其他说明:
□适用 √不适用

29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                         单位:元      币种:人民币
                                   本期增加金       本期摊销金       其他减少金
    项目           期初余额                                                       &e